证券代码：000078 证券简称：海王生物 公告编号：2025-022 深圳市海王生物工程股份有限公司 关于 2024 年度利润分配预案的公告 本公司及董事局全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误 导性陈述或重大遗漏。 一、审议程序 深圳市海王生物工程股份有限公司（以下简称"公司"）于 2025 年 4 月 25 日召开的第九届董事局第二十三次会议及第九届监事会第十九次会议审议通过 了《2024 年度利润分配预案》。公司 2024 年度拟不进行利润分配，本预案尚需 提交公司 2024 年年度股东大会审议。 二、公司 2024 年度利润分配预案的基本情况 经致同会计师事务所（特殊普通合伙）审计，公司 2024 年度合并报表实现 归属上市公司股东净利润-1,193,414,955.25 元。其中截至 2024 年 12 月 31 日， 公司合并报表未分配利润为-2,924,031,770.95 元，母公司报表未分配利润为 -1,445,810,111.63 元。 公司董事局为保障公司正常生产经营，实现公司持续、稳定、健康发展，更 好地维护全体股东的长远利益，根据《关于进一步落实上市公司现金分 ...

资金占用情况 - 海王星辰健康药房连锁有限公司2024年期初占用资金余额2.02万元，年度占用累计发生金额（不含利息）74.79万元，期末占用资金余额2.15万元[12] - 海王星辰医药有限公司2024年期初占用资金余额105.18万元，年度占用累计发生金额（不含利息）3272.86万元，期末占用资金余额843.47万元[12] - 潍坊海王星辰民康连锁药店有限公司2024年期初占用资金余额219.74万元，年度占用累计发生金额（不含利息）1973.67万元，期末占用资金余额222.12万元[12] - 海王药业有限公司2024年期初占用资金余额32.64万元，年度占用累计发生金额（不含利息）3228.89万元，期末占用资金余额1540.72万元[12] 其他应收款情况 - 海王集团股份有限公司2024年期初其他应收款95.48万元，年度发生额20004.80万元，还款20000.00万元，期末余额100.28万元[12] - 海王优品健康科技有限公司2024年其他应收款期初0.04万元，发生额0.80万元，还款0.80万元，期末余额0.04万元[12] - 控制人其他应收款中，保证金13.50万元占比0.14%，另一保证金7.92万元[13] - 控制人其他应收款返利26.27万元，其中6.52万元、5.19万元有对应情况[13] - 子公司其他应收款往来款1060.85万元、借款506837.6万元，分别占比21.00%、35450.62%[13] - 子公司其他应收款从21102.54万元变为21712.99万元[14] - 子公司其他应收款从57246.35万元变为59908.86万元[14] - 子公司其他应收款从1501.17万元变为420.33万元[14] - （武汉）医药发展子公司其他应收款为5930.31万元[14] - 海王医药子公司其他应收款从1070.76万元变为1065.27万元[14] - （湛江）医药子公司其他应收款分别为70.89万元、28.39万元和2032.78万元[14] - 海王医疗器械子公司其他应收款从6576.25万元变为3045.45万元[14] - 子公司其他应收款从5035.6万元变为7111.98万元[14] - 子公司其他应收款期初金额为20,681.46万元，期末金额为545,523.01万元[15] - 子公司关键管理涉及其他应收款相关金额变动，期末较期初增加524,841.55万元[15] 应收账款情况 - 海王优品健康科技有限公司2024年应收账款发生额2000.00万元，还款2000.0万元[12] - 立健药店连锁有限公司应收账款期初金额为2,140.10万元，期末金额为5,485.46万元[15] - 喜安智营养品关联方应收账款金额为0.45万元[15] - 海王食品公司应收账款金额为0.42万元[15] - 州国融医疗投资管理等公司应收账款金额为2,457.95万元[15] - 岛康惠大药房公司应收账款金额为70.00万元[15] - 联营企业子公司应收账款期初金额为12.92万元，期末金额为6.72万元[15] - 立健药店连锁有限公司应收账款期末较期初减少1,915.64万元[15] - 关联方应收账款总计736,897.74万元，其中部分公司如炭展有限应收账款为817.30万元[17] 预付款项情况 - 海王健康生物科技有限公司2024年预付款项期初0.60万元，发生额76.30万元，还款0.60万元[12] - 海王星辰医药有限公司2024年预付款项发生额16.58万元，还款116.56万元，期末余额0.02万元[12] - 关联方预付款项小计15,155.43万元，如健康生物科技有限的两笔预付款项分别为1,301.67万元和1,461.19万元[17] 其他情况 - 致同会计师事务所审计了海王生物公司2024年财务报表并出具无保留意见审计报告[6] - 子公司非经营性往来借款涉及多笔不同金额，如海王数据服务有限公司借款3,500.00万元[15] - 关联方经营性往来中，销售相关应收账款小计85.61万元，采购相关预付款项小计15,155.43万元[17] - 非经营性往来中，受让联营企业债权相关的其他应收款，如科蕴玺商贸为3,833.36万元[17] - 关联方往来款中，海王中药饮片其他应收款为547.15万元，涉及金额99,550.79万元[17] - 关联方借款相关其他应收款，如银河医疗科技为457.00万元[17] - 关联方投资款相关其他应收款，泰恒医疗投资为875.55万元[17] - 关联方租金相关其他应收款，康力医疗器械科技为93.80万元[17] - 关联方代收代付社相关其他应收款，康海医药为5.16万元[17]

业绩总结 - 2024年归属上市公司股东净利润 -11.93亿元，2023年 -16.90亿元[14] - 2024年扣非净利润 -12.38亿元，2023年 -17.40亿元[14] - 2024年营业收入303.17亿元，2023年364.19亿元[16] - 2024年营业收入扣除项目金额1.03亿元，2023年1.09亿元[16] - 2024年扣除后营业收入302.14亿元，2023年363.10亿元[17]

业绩相关 - 2023年度财务报告和非财务报告内部控制各存在一项缺陷[4] 问题发现 - 2023年4月发现芜湖海王阳光医药应收账款管理问题，12月13日公安立案[4][6] 缺陷原因 - 非财务报告内控缺陷是子公司融资担保未遵循授权决策程序[6] 整改措施 - 2023年对财务报告内控缺陷采取免职务、派驻人员等整改[6] - 2024年4月解除部分对外担保整改非财务报告内控缺陷[7] 整改结果 - 2024年审计认为2023年度内控缺陷已完成整改[8]

财务数据 - 2024年末商誉合并余额378,703,201.02元，上年末为863,286,067.99元[25] - 2024年度营业收入364.19亿元，上期为303.17亿元[32] - 2024年末应收账款合并余额15,319,422,562.26元，上年末为17,356,877,098.26元[25] - 2024年末负债合计259.55亿元，上年末为280.87亿元[30] - 2024年净利润为净亏损17.19亿元，上期为净亏损11.67亿元[32] - 2024年经营活动现金流量净额为3953.98万元，上期为 - 4.10亿元[34] - 2024年末股东权益合计为28.44亿元，上年末为42.17亿元[35] 审计相关 - 审计认为公司2024年财报在重大方面按准则编制，公允反映财务状况等[4] - 商誉减值测试、主营业务收入、应收账款坏账准备计提为关键审计事项[8][12][14] 公司概况 - 公司1998年12月A股在深交所上市，总部位于深圳[40] - 公司从事药品、保健品、医疗器械等业务[41] 会计政策 - 金融资产按业务模式和现金流量特征分类，初始以公允价值计量[66] - 存货按成本与可变现净值孰低计量，跌价准备可转回[105] - 研究阶段支出费用化，开发阶段满足条件资本化[139] - 商誉减值测试先对不含商誉资产组测试，再对含商誉的测试[145] 其他 - 报告期末至批准日新增银行借款31.21亿元，偿还到期债务30.23亿元[48] - 2025年1 - 3月获大股东拆入资金1.21亿元[48]

公司会议与履职 - 2024年召开董事局会议10次、股东大会5次、独立董事专门会议6次[4][6] - 独立董事张华应参加董事局会议10次，现场出席2次，通讯出席8次，列席股东大会4次，出席全部独立董事专门会议[4][6] - 张华2024年度独立董事现场工作时间累计达15天[11] 专业委员会工作 - 2024年张华在各专业委员会参加多次审议议案工作[5] 制度建设 - 公司制定《独立董事专门会议制度》，修订《公司章程》等内部制度[13] 合规情况 - 2024年日常关联交易定价与程序合法有效，未发生相关承诺变更等情况[14][15] - 公司内控体系完善，定期报告合规，未发生多项人事及会计变更事项[16][17][19] 审计与薪酬 - 公司续聘致同会计师事务所，审计报告客观公正，费用合理[9][19] - 董监高薪酬合理，独立董事对薪酬支付考核结果认可[20] 未来展望 - 2025年独立董事将继续履职维护公司和股东权益[21]

2024 年度独立董事述职报告（王焕军） 深圳市海王生物工程股份有限公司 2024年度独立董事述职报告（王焕军） 作为深圳市海王生物工程股份有限公司（以下简称"公司"）的独立董事，在 2024年度，本人严格按照《公司法》《上市公司独立董事管理办法》《公司章程》 《独立董事工作制度》等相关规定，恪尽职守、勤勉尽责，积极出席相关会议， 认真审议董事局各项议案，全面关注公司的发展状况，切实维护了公司和股东， 尤其是中小股东的利益。现将2024年度本人履行独立董事职责的情况汇报如下： 一、独立董事基本情况 王焕军，男，1977年1月出生，中共党员，无境外永久居留权，南开大学经 济学硕士，拥有高级会计师职称、中国注册会计师、注册税务师等专业资格。曾 任天健会计师事务所部门经理助理，现任中兴财光华会计师事务所(特殊普通合 伙)合伙人、浙江分所负责人，兼任浙江争光实业股份有限公司非独立董事、灵 幻企业管理咨询(杭州)有限公司监事等职，2022年10月起任公司独立董事。 本人任职情况符合相关法律法规和公司内部制度中对独立董事独立性的要 求。在2024年度任职期间恪尽职守，忠实履职，本人未在公司担任除独立董事以 外的任何职务； ...

会议情况 - 2024年召开董事局会议10次、股东大会5次[4][5] - 2024年召开6次独立董事专门会议[7] 独立董事履职 - 张巍松2024年现场出席董事局会议2次，通讯出席8次，列席股东大会5次[4][5] - 张巍松2024年现场工作时间累计达15天[12] - 2025年独立董事将继续履职，加强沟通献策[24] 公司合规 - 2024年日常关联交易定价与程序合法有效[15] - 公司已建立较完善内部控制体系[17] - 定期报告内容真实准确完整，审议程序合规[18] 其他事项 - 报告期内未发生变更或豁免承诺事项[16] - 报告期内未发生聘任或解聘财务负责人等事项[20][21] - 董监高薪酬制定合理，支付考核符合经营情况[22][23]

财务数据关键指标变化 - 2024年营业收入为303.17亿元，同比下降16.75%[19] - 2024年归属于上市公司股东的净利润为-11.93亿元，同比减亏29.38%[19] - 2024年经营活动产生的现金流量净额为3954万元，同比改善109.64%[19] - 2024年加权平均净资产收益率为-50.71%，同比下降6.77个百分点[19] - 2024年第四季度营业收入为57.65亿元，净利润为-12.40亿元，为全年亏损主要来源[24] - 2024年非经常性损益合计4453万元，主要为政府补助3486万元和应收款项减值准备转回3823万元[26][27] - 2024年公司营业收入为303.17亿元，同比下降16.75%[71] - 经营活动产生的现金流量净额从2023年的-410,189,287.80元改善到2024年的39,539,808.26元，同比增长109.64%[86][87] - 筹资活动产生的现金流量净额从2023年的724,841,709.35元下降到2024年的236,553,059.02元，同比减少67.36%[87] - 资产减值金额达518,749,186.80元，占利润总额的47.96%，主要系商誉减值[89] 各条业务线表现 - 公司自1998年上市以来主营业务包括医药制造和医药商业[18] - 公司2024年营业收入约303.17亿元，同比下降16.75%，其中医药商业收入约296.45亿元，医药工业收入约5.69亿元[43] - 公司医疗器械流通业务2024年实现营业收入约95.88亿元[45] - 医药商业流通收入占比66.15%，达200.57亿元，同比下降14.89%[71] - 医疗器械收入占比31.63%，为95.88亿元，同比下降21.27%[71] - 保健品及食品收入同比增长34.20%，达1.23亿元[71] - 报告期内医药工业板块实现营业收入约5.69亿元[53] - 医药商业流通毛利率微降0.44个百分点至8.54%[73] - 医疗器械毛利率小幅上升0.24个百分点至9.43%[73] - 医药制造毛利率下降12.68个百分点至38.89%[73] - 公司产品毛利率下降15.43个百分点至37.41%[73] 各地区表现 - 华东地区收入占比54.76%，为166.03亿元，同比下降11.23%[71] 成本和费用 - 医药商业流通采购成本同比下降14.48%，2024年为183.45亿元，占营业成本66.84%[76] - 医疗器械采购成本同比下降21.48%，2024年为86.85亿元，占营业成本31.64%[76] - 医药制造成本同比上升18.91%，2024年为2.72亿元，占营业成本0.99%[76] - 保健品、食品生产成本同比大幅增长124.14%，2024年为0.84亿元，主要因海王金樽产品销售规模增加[76][77] - 销售费用同比下降14.43%，2024年为11.90亿元[82] - 研发费用同比下降20.80%，2024年为0.38亿元[82] 管理层讨论和指引 - 公司战略性放弃部分低效、低毛利率业务，优化子公司运营效率[43] - 公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本[5] - 公司战略聚焦医疗器械资源整合，以上海、山东、河南区域集团为核心构建高值耗材、设备代理及骨科耗材差异化布局[102] - 加速国产替代化进程，通过引进外资技术优化供应链管理，推动"研发-制造-销售"全产业链转型[103] - 重点拓展SPD定制化解决方案，已在潍坊、枣庄等地落地项目，集成UDI追溯等智能工具提升医院耗材管理效率[104] - 2025年推进工商联动战略，聚焦黄金单品打造，形成"需求洞察-柔性生产-精准投放"全链条响应机制[105] - 山东银河智慧医药物流项目升级物流体系，目标覆盖华东、华北并辐射全国，提升智能化水平[106] - 计划完成NEP018项目国内临床试验申请，推进HW130项目IIa期临床准备，开展2个1类化学创新药筛选[109] - 严控三项费用率下降，通过减员提效、仓储优化及采购端管理提升销售毛利率[108] - 财务数字化建设实现子公司财务共享全覆盖，扩展至业财、预算等领域以强化资金监管[107] - 公司计划通过工商联动提升工业板块效益，打造核心单品并优化产能以降低单位成本[110][111] - 医药流通业务将压缩低毛利药品规模，重点发展高附加值医疗器械代理业务，目标实现销售规模和经营性利润双增长[112] - 公司以山东、河南、上海为核心区域，提升集采品种配送渗透率，扩大集采品种占比[112] - 医疗器械业务将通过资源整合构建统一平台，强化采购-配送-服务一体化体系[113] - 资金管理遵循"保证核心、优化支持、整合上量"原则，优先支持医疗器械和高盈利子公司[114] - 严控销售费用率、管理费用率、财务费用率三项核心指标，试点销售管理费用占毛利额比率考核[114][115] - 深化超期应收账款治理，制定一年期以上账款压缩目标并分级考核[115] - 计划剥离非核心资产及低效业务，释放资金用于医疗器械和工业制造等高毛利领域[119] - 公司2025年将重点压缩一年期以上应收账款，成立专门工作小组并制定奖惩办法[125] 研发和创新 - 公司共有5个品种通过仿制药一致性评价，包括碳酸氢钠片、诺氟沙星胶囊等，另有维生素B6片已获补充申请批件[52] - 研发技术团队共有228人，已完成课题研究、出站博士后30多名，拥有60余项发明专利[55] - 创新药HW130注射液完成I期临床研究，NEP018进入国内临床技术审评阶段[55][56] - 主要研发项目HW130已完成高剂量多次给药药代动力学测试，为后续临床开发奠定基础[83] - 公司研发人员数量从2023年的166人增加到2024年的227人，同比增长36.75%[84] - 研发投入金额从2023年的62,595,703.53元减少到2024年的57,516,120.20元，同比下降8.11%[85] - 研发投入资本化比例从2023年的23.42%上升到2024年的33.99%，增加10.57个百分点[85] 资产和负债 - 2024年末总资产为287.98亿元，同比下降10.85%[19] - 2024年末归属于上市公司股东的净资产为17.95亿元，同比下降40.22%[19] - 货币资金占总资产比例从2023年的10.77%上升到2024年的12.00%，增加1.23个百分点[90] - 短期借款占总资产比例从2023年的33.53%上升到2024年的34.81%，增加1.28个百分点[90] - 交易性金融资产期末数为125,433,276.07元，较期初减少68,981,523.99元[92] - 金融负债从期初的123,051,242.24元减少到期末的72,709,111.74元，主要系支付了待付股权款[92] - 受限资产总额达81.39亿元，其中货币资金受限21.37亿元（含票据保证金19.35亿元、履约保证金1.61亿元），应收账款质押48.86亿元[94] 行业和市场环境 - 2024年国内生产总值达134.9万亿元，同比增长5.0%，医药行业政策环境持续优化[30] - 截至2024年底药品集采品种数达500个以上，累计节省医保基金4400亿元[31] - 全国药品流通市场销售总额达29,304亿元（含税），同比增长7.5%[35] - 全国前五强流通企业营业收入占全国医药市场总规模的51.3%，前百强企业占比超过75%[39] - 截至2024年底，国家组织和省级集采药品品种数达500个以上，累计835种药品新增进入目录范围[42] - 2023年医药流通行业并购活动同比增长54.7%，行业集中度持续优化[120] - 带量采购政策导致上游付款期缩短、医疗机构回款账期延长，公司现金流压力增加[122] 公司治理和股东情况 - 公司控股股东自上市以来未发生变更[18] - 公司2024年年度报告由董事局、监事会及高级管理人员保证真实、准确、完整[4] - 公司法定代表人张锋，董事局秘书王云雷，证券事务代表林健怡[14][15] - 公司电子信箱为sz000078@vip.sina.com[14][15] - 公司股票简称海王生物，股票代码000078，在深圳证券交易所上市[14] - 公司注册地址为深圳市南山区科技中三路1号海王银河科技大厦24层[14] - 公司2024年年度报告披露媒体包括《证券时报》《中国证券报》等及巨潮资讯网[16] - 公司2024年年度报告备置地点为本公司董事局办公室[16] - 公司对所有子公司进行规范化法人治理，明确股东会、董事会、监事会和管理层的权责[126] - 公司实行总部-区域集团-子公司的三级管控模式，直接委派财务、人力资源、法务和审计负责人[126] - 公司拥有独立的业务和经营自主能力，在业务、人员、资产、机构、财务上独立于控股股东[132] - 公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全独立[136][137] - 公司控股股东海王集团2015年6月购买海王药业等股权以避免同业竞争[138] - 海王集团2015年11月作出避免同业竞争承诺，并多次延期至2026年12月31日[138] - 公司计划2025-2026年优先完成在产品种的药品批文转移[138] - 公司将持续关注政策动态以调整药品批文转让计划[138] - 公司指定信息披露媒体包括《证券时报》《中国证券报》等及巨潮资讯网[134] - 报告期内公司信息披露未发生重大会计差错或遗漏[134] - 公司设有独立财务部门，银行账户及纳税均独立于控股股东[137]