业绩相关 - 纳入评价范围单位资产总额和营业收入合计均占公司合并报表对应总额的100%[10] 内控标准 - 财务报告内控重大、重要、一般缺陷认定标准分别为大于等于税前利润3%、大于等于1.5%小于3%、小于1.5%[12] - 非财务报告内控重大、重要、一般缺陷认定标准与财务报告相同[12] 战略目标 - 2023年公司战略目标是成为中国领先的旅文生活服务商[15] 业务情况 - 公司以“旅游、食品”为核心主营业务[15] - 着力打造“两主多强”消费经济全产业链业态[16] 管理体系 - 建立科学完善的人力资源管理体系，汇总员工年度需求计划[16] - 建立并完善全面预算管理体系，严格执行预算及其控制[18] - 加强货币资金管理，设置不相容岗位相互分离、制约和监督[18] - 制定《固定资产管理办法》，明确固定资产相关规定[19] - 建立完整的会计核算和财务报告体系，确保财务报告真实准确完整[19][20] - 依照《合同管理制度》规范合同管理，防范合同风险[21] - 依据印章管理制度对印章分级保管，严格履行用印登记要求[23] 内部监督 - 监事会和董事会下设审计委员会负责内部监督工作[24] 内控整改 - 2022年受外部环境影响，资金流动性紧张，内控存在多项重大缺陷，财务报告内控失效[25] - 2023年破产重整，梳理规范内控体系，整改2022年内控问题[25] 制度建设 - 修订《凯撒同盛发展股份有限公司投资管理办法》，制订《凯撒同盛股份有限公司投后管理办法》[25] - 制订《凯撒同盛股份有限公司资产减值管理办法》，聘请专业评估机构评估资产和股权投资公允价值[26] - 《案件管理制度》明确涉诉案件处理流程，梳理涉诉事项清单确保预计负债金额确认准确[27] - 制订旅游板块《档案管理制度》，对旅游业务合同进行信息化系统管理[29] 重整情况 - 2023年7月3日三亚中院决定对公司进行预重整，12月29日公司及六家子公司成功完成重整程序[29] - 重整使公司债务负担显著降低，资产负债结构及净资产规模均有较大幅度改善[29] - 重整后控股股东变更为青岛环海湾文化旅游发展有限公司，实际控制人变更为青岛市市北区国有资产运营发展中心[29] 资金清偿 - 2023年凯撒世嘉及其关联方非经营性占用资金已完成清偿，公司加强制度落实执行和人员培训[28]

适用情况 - 适用对象为公司董事、监事及高级管理人员[1] - 适用期限为2024年1月1日至2024年12月31日[1] 薪酬标准 - 独立董事津贴标准为12万元/年（税前），按月发放[2] - 高级管理人员年薪50%-70%为基本薪酬[5] - 高级管理人员年薪50%-30%为浮动绩效薪酬[5]

业绩总结 - 2023年核销应收账款8101.08万元、其他应收款7616.83万元，均已全额计提坏账准备[1] - 2023年核销固定资产29.53万元，因部分电子设备未盘到[3] - 追溯调整后，2022年核销资产1732.56万元[4] 影响说明 - 本次核销不影响公司2023年度报告主要财务指标[6] - 追溯调整核销减少2022年末归母净利润1732.56万元，但不改变盈亏性质[6]

业绩总结 - 2023年度实现营业收入582,070,643.36元，归母净利润607,442,126.69元，扣非后归母净利润 - 350,312,217.11元[9] - 2023年末归属于上市公司股东的净资产为1,028,182,189.91元[9] - 2023年度经营活动产生的现金流量净额为3.93亿元，2023年底资产负债率为48.06%[10] 资金相关 - 截至2023年12月30日，股东及其关联方非经营性占用资金78,104.42万元全部完成清偿[2][15] - 2023年通过重整引入增量资金12.30亿元[9] 账户情况 - 2022 - 2023年3月，公司及子公司开设银行账户389个，207个被冻结或受限，冻结率53.21%[12] 审计情况 - 2024年4月25日，中审众环为2023年度财务报告出具标准无保留意见《审计报告》[9] - 中审众环对2023年度内部控制出具标准无保留意见《内部控制审计报告》[11] 风险警示 - 公司已申请撤销退市及部分其他风险警示，能否核准不确定[2][16] - 未收到资金占用调查结果，股票继续实施其他风险警示[15]

关于独立董事独立性情况的专项意见 根据《上市公司独立董事管理办法》《深圳证券交易所股票上市规则》《深圳证 券交易所上市公司自律监管指引第1号—主板上市公司规范运作》等要求，凯撒同盛 发展股份有限公司(以下简称"公司")董事会，就公司在任独立董事李雪先生、鲍明 晓先生、马波先生、方光荣先生的独立性情况进行评估并出具如下专项意见： 经核查独立董事李雪先生、鲍明晓先生、马波先生、方光荣先生任职经历、持 股情况及其签署的自查情况表等文件，上述人员未在公司担任除独立董事以外的任 何职务，也未在公司主要股东公司担任任何职务，与公司以及主要股东之间不存在 利害关系或其他可能妨碍其进行独立客观判断的关系。因此，公司独立董事符合《上 市公司独立董事管理办法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号—主板上 市公司规范运作》中对独立董事独立性的相关要求。 凯撒同盛发展股份有限公司董事会 凯撒同盛发展股份有限公司董事会 2024年4月26日 ...

关于凯撒同盛发展股份有限公司 2023 年度营业收入扣除情况表 的专项核查报告 众环专字[2024]1700045 号 我们按照中国注册会计师审计准则的相关规定执行了核查工作。中国注册会 计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行核查工作 以对营业收入扣除表是否不存在重大错报获取合理保证。在核查过程中，我们实 施了包括检查会计记录、重新计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相 信，我们的核查工作为发表核查意见提供了合理的基础。 基于我们的核查，我们没有发现后附的《凯撒同盛发展股份有限公司 2023 年度营业收入扣除情况表》与我们在审计凯撒旅业 2023 年度财务报表时所检查 的会计资料，以及 2023 年度财务报表中所披露的相关内容在所有重大方面存在 不一致的情况。 为了更好地理解凯撒旅业 2023 年度营业收入扣除事项以及扣除后营业收入 第1页 共 2 页 关于凯撒同盛发展股份有限公司 2023 年度营业收入扣除情况表 的专项核查报告 众环专字[2024]1700045 号 凯撒同盛发展股份有限公司全体股东： 我们接受委托，在审计了凯撒同盛发展股份有限公司（以下简称"凯撒旅 业"）2 ...

财务表现 - 凯撒同盛发展股份有限公司2024年第一季度营业收入达到1.608亿元，同比增长109.51%[5] - 归属于上市公司股东的净利润为-1.428亿元，同比减少66.39%[5] - 公司经营活动产生的现金流量净额为-2.174亿元，同比下降358.71%[5] - 公司总资产为233.49亿元，较上年末下降0.97%[5] - 公司非经常性损益项目中，政府补助金额为11.21万元，金融资产公允价值变动损益为-2,437.09万元[5] 业务发展 - 公司主要营业收入增长的原因是本期旅游市场消费潜力逐步释放，各业务板块有序复苏[8] 利润影响因素 - 公司净利润减少的原因是非全资子公司对重整主体的债权获得清偿，股票股价下降导致公允价值变动损失[9] 现金流量变化 - 公司经营活动现金流净额下降的原因是支付破产重整债权[11] 每股收益情况 - 公司基本每股收益和稀释每股收益减少的原因是旅游市场消费潜力释放，各业务板块复苏，公司亏损减少[12] 股东情况 - 公司报告期末普通股股东总数为39,616股，前十名股东中青岛环海湾文化旅游发展有限公司持股最多，占比13.62%[13] 财务数据 - 凯撒同盛发展股份有限公司2024年第一季度营业总收入为1.61亿人民币，较上期大幅增长[23] - 公司2024年第一季度营业总成本为1.67亿人民币，其中销售费用和管理费用较上期有所下降[23] - 公司2024年第一季度资产总计为23.35亿人民币，较上期略有下降[22] - 公司2024年第一季度所有者权益合计为11.09亿人民币，较上期略有下降[23] 现金流量情况 - 凯撒同盛发展股份有限公司2024年第一季度净利润为-23,123,784.83元[24] - 经营活动现金流入小计为211,320,071.28元，现金流出小计为233,063,739.20元，经营活动产生的现金流量净额为-21,743,667.92元[26] - 投资活动产生的现金流量净额为-967,784.25元[26] - 筹资活动产生的现金流量净额为427,683,494.27元[27]

财务表现 - 公司2023年上半年营业收入为227,947,179.96元，同比增长19.70%[4] - 归属于上市公司股东的净利润为-117,914,269.37元，同比增长28.60%[4] 公司资产情况 - 公司2023年上半年总资产为2,476,242,094.2元，较上年同期增长0.21%[5] 股东情况 - 公司报告期末普通股股东总数为45,173，前10名股东持股情况中，海航旅游持股比例最高为21.83%[6] 股份持有情况 - 凯撒世嘉旅游管理顾问股份有限公司和新余柏鸣投资管理中心通过东方证券客户信用交易担保证券账户持有公司股份[8] 公司治理 - 公司报告期内未发生控股股东或实际控制人变更[9][10] - 公司报告期无优先股股东持股情况[11]

公司治理 - 2023年度公司召开董事会1次，提交18个议案审议[3] - 2023年度公司召开审计委员会2次[3] 人员变动 - 于尹在2022年10月26日至2023年5月18日担任公司独立董事[1] - 于尹于2023年5月申请辞去公司独立董事及相关职务[1][9] 会议情况 - 于尹因定期报告材料过多，对董事会会议所有议案投弃权票[3][7]

人员数据 - 2023年末中审众环合伙人216人、注册会计师1244人、签过证券服务审计报告注会716人[4] 业绩数据 - 2023年中审众环经审计总收入215466.65万元、审计业务收入185127.83万元、证券业务收入56747.98万元[5] - 2023年中审众环上市公司审计客户201家，审计收费26115.39万元[5] 审计相关 - 2023年续聘中审众环为财务和内控审计机构，期限一年[6] - 中审众环对公司财务报表出具标准无保留意见审计报告[7] 会议情况 - 2023 - 2024年凯撒旅业多次开会沟通审计相关事宜并审议报告[8][9]