宏达新材审计风险警示 - 审计师认为公司2024年度财务会计报告将被出具带持续经营重大不确定性段落的审计意见 [1] - 若审计意见最终确认 公司股票交易将被实施其他风险警示 [1] - 公司正配合审计机构工作 试图消除影响审计意见类型的风险事项 [1]

增资情况 - 公司拟对新东诚增资1005万元，增资后注册资本增至1500万元[2] - 东莞新东方拟现金增资1005万元，增资后出资额1500万元，持股100%[5] 财务数据 - 2024年9月末新东诚总资产10802.49万元，净资产411.83万元[4] - 截止9月末主营业务收入4552.64万元，净利润 - 83.17万元[4] 其他要点 - 本次增资不构成关联交易和重组，无需股东大会审议[2] - 增资利于业务开展，不影响合并报表和当期成果[6]

财务数据 - 新东诚2024年9月末总资产10802.49万元，负债10390.66万元，净资产411.83万元[2][3] - 新东诚截止9月末营收4552.64万元，净利润 - 83.17万元[2][3] - 安徽迈腾2024年末总资产11076.66万元，净资产8134.90万元[3] - 安徽迈腾2024年度主营业务收入17497.9万元[3] - 2025年初至公告日关联交易总金额164.52万元[8] 业务动态 - 新东诚拟申请不超1亿元综合授信额度[1] - 安徽迈腾为新东诚授信提供1年连带责任担保，无担保费[2][6] 会议情况 - 2025年3月17日召开三会审议通过相关议案[1][9][10]

会议信息 - 公司第七届监事会第三次会议于2025年3月17日召开，以现场与通讯结合方式进行[1] - 应到监事3人，实到3人[1] 议案情况 - 会议审议通过孙公司申请银行授信并接受关联方担保议案[1] - 该议案公告编号为2025 - 011[1] - 议案表决结果：同意3票，反对0票，弃权0票[1]

证券代码：002211 证券简称：宏达新材 公告编号：2025-007 上海宏达新材料股份有限公司 三、公司应对措施及可能影响判断 关于诉讼的进展公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假 记载、误导性陈述或重大遗漏。 一、事项概述 上海宏达新材料股份有限公司（以下简称"公司""宏达新材"）2023 年 6 月收到上海市徐汇区人民法院送达的《到期债务履行通知书》（【2021】沪 0104 执 6361 号）（以下简称"通知书"）。根据上述《到期债务履行通知书》，上 海澳银投资管理有限公司（以下简称"澳银投资"）与上海鸿孜企业发展有限公 司（以下简称"上海鸿孜"）合同纠纷一案中，澳银投资对公司申请代位追偿， 要求公司向上海市徐汇区人民法院履行对上海鸿孜 42,217,580.18 元到期债务。 收到通知书后公司积极应对，向徐汇区人民法院提出书面执行异议，后续公 司未再收到徐汇区人民法院相关文书。2023 年 8 月 25 日，公司收到上海市闵行 区人民法院送达的《应诉通知书》（【2023】 沪 0112 民初 40494 号）和《民事 起诉状》。上海澳银以债权人代位权纠纷将公司诉至 ...

人员变动 - 杨平因个人原因辞去公司第七届职工代表监事一职[2] - 张德顺当选公司第七届监事会职工代表监事[2] 人员信息 - 张德顺1975年8月出生，中专学历[4] - 张德顺2024年6月起任天长新东诚新材料有限公司总经理[4] 会议信息 - 2025年2月17日公司召开职工代表大会[2]

核心观点 - 公证天业会计师事务所及签字注册会计师王震、王雨、张飞云因在宏达新材2019年、2020年年度财务报表审计中存在虚假记载和未勤勉尽责行为，被深交所给予纪律处分 [2][6][18] - 宏达新材2019年、2020年年度报告虚增收入、利润，存在虚假记载 [6] - 公证天业在审计过程中未充分识别风险、未发现内部控制缺陷、未对异常迹象保持职业怀疑、实质性程序执行不到位 [7][8][9][10][11][12][13][14][15][16][17] 违规行为细节 2019年审计违规 - 风险识别与评估明显不到位：未充分了解被审计单位环境，未识别新增通信业务导致的重大错报风险，未将营业收入评估为特别风险 [7] - 未发现子公司内部控制缺陷：对账与调节流程未执行、生产与仓储岗位违反职责分离要求 [8] - 未对异常迹象保持职业怀疑：客户与供应商高度集中、交易规模不匹配、与自然人独资企业异常交易、毛利率异常高 [9][10] - 实质性程序执行不到位：访谈问题设计简单、函证程序未核查地址不一致、未检查回函轨迹 [11] 2020年审计违规 - 风险识别与评估程序不到位：未充分评估舞弊风险，未将营业收入列为特别风险 [12] - 函证程序执行不到位：未核查被询证方信息真实性、未关注不同被询证方收件信息一致、未检查回函轨迹 [13][14][15] - 商誉减值审计程序不到位：未发现资产组划分不准确、未复核评估关键参数 [16] - 未对异常迹象保持职业怀疑：不同客户收货人相同、供应商代表与客户收货人重叠 [17] 纪律处分结果 - 王震被禁止6个月出具证券业务文件（2025年1月20日至7月19日） [20] - 张飞云被禁止3个月出具证券业务文件（2025年1月20日至4月19日） [20] - 公证天业被公开谴责 [21] - 王震、张飞云、王雨被公开谴责 [22] - 违规行为记入诚信档案 [23] 公司背景 - 公证天业前身为无锡公证会计师事务所（1982年成立），2019年更名为公证天业会计师事务所（特殊普通合伙） [24]

会议信息 - 公司第七届董事会第二次会议于2025年1月21日召开[1] - 应到董事5人，实到董事5人[1] 议案审议 - 会议审议通过《关于2025年度日常关联交易预计额度的议案》[1] - 该议案表决结果为同意5票，反对0票，弃权0票[1]

会议信息 - 上海宏达新材料股份有限公司（证券代码002211）第七届监事会第二次会议于2025年1月21日召开[1] - 会议以现场与通讯结合方式在公司会议室举行，应到监事3人，实到3人[1] 审议事项 - 会议审议通过《关于2025年度日常关联交易预计额度的议案》，公告编号2025 - 005[1] - 表决结果为同意3票，反对0票，弃权0票[1]