财务审计 - 大信会计师事务所审计美盈森集团2024年12月31日财务报告内部控制有效性[2] - 企业董事会负责建立健全和实施内部控制并评价有效性[3] - 注册会计师负责对财务报告内部控制有效性发表审计意见并披露重大缺陷[4] 审计结论 - 内部控制有固有局限性，推测未来有效性有风险[5] - 美盈森集团在重大方面保持了有效的财务报告内部控制[6]

业绩总结 - 大信会计师事务所于2025年4月13日出具对美盈森2024年财报审计报告[3] - 公司2024年期初往来资金余额总计10,399.27万元[13] - 公司2024年度累计发生金额34,828.91万元，偿还累计32,332.47万元，期末余额17,895.71万元[13] 子公司往来数据 - 东莞市美盈森2024年度往来累计0.07万元，偿还累计0.07万元[11] - 天津美盈森2024年期初余额59.18万元，往来累计99.88万元，偿还累计126.32万元，期末余额32.74万元[12] - 小美集科技2024年期初余额234.81万元，往来累计22.03万元，偿还累计0.52万元，期末余额256.32万元[12] - 西安美盈森2024年度往来累计70.40万元，期末余额70.40万元[12] - 美盈森（香港）2024年期初余额8173.04万元，往来累计31712.45万元，偿还累计25564.26万元，期末余额14321.23万元[12] - 东莞丰华智造2024年度往来累计1105.14万元，偿还累计116.00万元，期末余额989.14万元[12] - 云南文麻生物2024年度往来累计10万元，期末余额10万元[12] - 安徽美盈森2024年期初余额197.97万元，往来累计56.98万元，偿还累计225.98万元，期末余额28.97万元[12] - 长沙美盈森2024年期初余额417.32万元，往来累计1410.07万元，偿还累计482.05万元，期末余额1345.34万元[12] - 美盈森集团（越南）2024年期初余额135.64万元，累计发生2.73万元，偿还累计0.71万元，期末余额137.66万元[13] - 美盈森集团（越南）包装2024年期初余额357.02万元，偿还累计8.02万元，期末余额349.00万元[13] - 美盈森环保（马来西亚）2024年期初和期末余额均为0.09万元[13] - 美盈森墨西哥包装2024年期初余额1.98万元，累计发生241.61万元，偿还累计243.59万元[13] - 美达科技包装（泰国）2024年期初余额0.91万元，偿还累计0.91万元[13] - 江苏央锦鑫包装2024年期初余额38.71万元，累计发生59.55万元，期末余额98.26万元[13] - 泸州市金之彩包装2024年度累计发生0.93万元，期末余额0.93万元[13] - 绵竹市金之彩包装2024年度累计发生0.01万元，期末余额0.01万元[13]

业绩数据 - 2024年度公司实现营业收入400,721.26万元[8] - 2024年营业利润3.33亿元，较上期2.31亿元增长44.26%[35] - 2024年净利润2.85亿元，较上期2.00亿元增长42.08%[35] - 2024年基本每股收益0.1839元，上期为0.1281元[35] - 2024年综合收益总额2.87亿元，较上期2.71亿元增长5.99%[35] 资产负债 - 2024年末公司资产总计71.41亿元，较期初77.40亿元下降7.74%[23] - 2024年末负债合计25.84亿元，较期初25.98亿元下降0.52%[26] - 2024年末股东权益合计45.57亿元，较期初51.42亿元下降11.37%[26] - 2024年末货币资金为14.79亿元，较期初21.09亿元下降29.86%[23] - 2024年末应收账款为12.05亿元，较期初10.92亿元上升10.26%[23] 现金流量 - 公司经营活动产生的现金流量净额本期为4.35亿元，上期为4.80亿元[41] - 公司投资活动产生的现金流量净额本期为4.90亿元，上期为 - 0.69亿元[41] - 公司筹资活动产生的现金流量净额本期为 - 13.48亿元，上期为2.18亿元[41] 关键审计事项 - 将营业收入确认列为关键审计事项[8] - 将应收账款坏账准备列为关键审计事项[10] - 将投资性房地产按公允价值变动产生损益的准确性及合理性列为关键审计事项[12] 会计政策 - 金融资产分为三类计量[70][71] - 金融负债分为三类计量[73][74] - 存货发出采取加权平均法确定实际成本[83] - 公司在客户取得商品或服务控制权时确认收入[111] 税收政策 - 美盈森集团股份有限公司所得税税率为15%[127] - 东莞市美盈森环保科技有限公司所得税税率为15%[127] - 增值税税率为5%、6%、7%、8%、9%、10%、13%、16%[128] - 城市维护建设税税率为5%、7%[128] - 企业所得税税率为10%、15%、16.50%、17%、20%、21%、24%、25%、30%[128]

会议召开情况 - 2024年度公司召开6次董事会，独立董事现场出席4次，通讯出席2次[4][21] - 2024年度公司召开4次股东大会，独立董事出席3次[5] - 2024年公司召开7次董事会审计委员会会议[6][24] - 2024年公司召开3次董事会薪酬与考核委员会会议[7][27] - 2024年公司召开2次董事会提名委员会会议[7][26] 独立董事工作 - 2024年独立董事现场工作时间累计17天[34] - 2024年独立董事与内部审计及会计师沟通确保年报及时披露[29] 报告披露 - 2024年度公司按时披露《2023年年度报告》等四份报告[11][37] 议案审议 - 2024年4月10日审议通过《2023年度内部控制评价报告》[12][38] - 2024年3月29日通过续聘大信会计师事务所为2024年度审计机构提议[13][39] - 2024年4月10日通过续聘会计师事务所议案[13][39] - 2024年5月28日通过补选郭瑞林为非独立董事议案[13][41] - 2024年6月18日通过聘任郭瑞林为副总裁议案[14][41]

会计政策变更 - 公司根据《企业会计准则解释第18号》变更会计政策[3] - 自2024年1月1日起执行变更后政策[4] - 本次变更不追溯调整，无重大财务影响[3][8] - 变更公告日期为2025年4月13日[10]

审计机构情况 - 截至2024年12月31日，大信会计师事务所合伙人175人，注册会计师1031人，超500人签署过证券服务业务审计报告[2] 续聘流程 - 2024年3 - 5月，公司多会议审议通过续聘大信为2024年度审计机构的议案[3] 审计沟通 - 2025年1 - 4月，公司董事会审计委员会与大信进行审前、初审后沟通及听取最终结论并沟通[6][7] 审计结果 - 大信对公司2024年度财务报告及内控有效性审计，出具标准无保留意见报告[5] 审计评价 - 公司审计委员会认为大信在年报审计中表现良好，按时完成2024年年报审计工作[8]

财报披露 - 公司于2025年4月15日披露《2024年年度报告》及其摘要[1] 业绩说明会 - 2025年4月28日15:00 - 17:00举行2024年度网上业绩说明会[1] - 业绩说明会在深圳证券交易所“互动易”平台举行[1] - 董事长兼总裁等人员出席业绩说明会[1] - 提前征集问题并在会上回答普遍关注问题[2]

审计机构续聘 - 公司拟续聘大信事务所为2025年度审计机构，聘期一年，费用110万元[2] - 董事会审计委员会同意续聘，董事会5票同意通过议案[15][16] - 事项尚须提交股东大会审议并生效[17] 审计机构情况 - 大信事务所上年末合伙人175人，2024年末注会1031人[4] - 2023年业务收入15.89亿，审计收入13.80亿，证券收入4.50亿[4] - 2023年上市公司审计客户204家，收费2.41亿[5] - 职业保险累计赔偿限额和风险基金之和超2亿[5] - 近三年受行政处罚6次等，43名人员受处罚12人次等[6]

独立董事相关 - 美盈森集团独立董事进行独立性自查并签署文件[1] - 董事会对独立董事独立性情况进行评估[1] - 独立董事符合独立性要求[1] 报告信息 - 报告日期为2025年4月13日[2]

业绩总结 - 公司2024年营业收入11211.63万元，利润总额32.84万元，净利润89.00万元[22] - 公司2024年末总资产11581.28万元，较2023年末增长；资产负债率29.32%，较2023年下降[31] 子公司业绩 - 东莞美盈森2024年营业收入89457.59万元，利润总额2775.64万元，净利润2768.28万元[10] - 苏州美盈森2024年营业收入未超2023年，2023年为72169.60万元[12] - 香港美盈森2024年营业收入13749.78万港元，利润总额17748.45万港元，净利润17785.29万港元[23] - 佛山美盈森2024年营业收入23253.79万元，利润总额433.08万元，净利润431.16万元[25] - 习水美盈森2024年营业收入4859.86万元，利润总额75.25万元，净利润80.32万元[28] - 福建美盈森2024年营业收入6533.80万元，净利润222.71万元[34] - 东莞丰华智造2024年净利润 -178.19万元[37] - 东莞美之兰2024年营业收入4429.61万元，净利润21.63万元[39] 子公司资产负债 - 东莞美盈森2024年末总资产202146.61万元，负债总额116107.12万元，资产负债率57.44%[10] - 苏州美盈森2024年末总资产127764.90万元，负债总额83024.23万元，资产负债率64.98%[12] - 重庆美盈森2024年总资产63183.90万元，资产负债率38.13%[13] - 成都美盈森2024年总资产28227.08万元，资产负债率20.74%[16] - 东莞美芯龙2024年总资产20441.95万元，资产负债率62.18%[17][18] - 安徽美盈森2024年总资产28860.38万元，资产负债率26.09%[19][20] - 长沙美盈森2024年总资产33818.00万元，资产负债率27.87%[21] - 香港美盈森2024年末总资产117061.27万港元，负债总额30632.24万港元，资产负债率26.17%[23] - 佛山美盈森2024年末总资产49185.33万元，负债总额21477.98万元，资产负债率43.67%[25] - 习水美盈森2024年末总资产6211.45万元，负债总额2243.43万元，资产负债率36.12%[28] - 福建美盈森2024年末总资产较2023年增长，资产负债率上升[34] - 东莞丰华智造2024年末总资产6495.54万元，负债总额5638.73万元，资产负债率86.81%[37] - 东莞美之兰2024年末总资产1271.18万元，资产负债率46.27%[39] 担保情况 - 公司拟为子公司提供担保额度不超过28.6亿元，占2024年末经审计净资产的63.65%[3] - 为资产负债率超70%的福建美盈森和东莞丰华提供担保额度不超1.1亿元，占2024年末经审计净资产的2.45%[3] - 截至2025年4月13日，公司及控股子公司累计担保额度40.4亿元，占2024年12月31日经审计净资产的89.91%[46] - 截至2025年4月13日，公司及控股子公司实际对外担保金额18.625亿元，占2024年12月31日经审计净资产的41.45%[46] 股权情况 - 公司持有重庆美盈森、成都美盈森、东莞美芯龙 100%股权，持有安徽美盈森 89.98%股权，持有长沙美盈森 84.76%股权[13][14][16][18][20] - 公司持有香港美盈森、佛山美盈森100%股权，持有习水美盈森90%股权[22][24][27] - 公司持有福建美盈森、东莞丰华智造100%股权，东莞美盈森持有东莞美之兰100%股权[33][36][38]