内幕信息界定 - 一年内购买、出售重大资产超公司资产总额30%等情况属内幕信息[5] - 持有公司5%以上股份股东或实控人股份或控制情况变化属内幕信息[5] - 新增借款或对外担保超上年末净资产20%属内幕信息[7] 档案与备忘录管理 - 内幕信息知情人档案及重大事项进程备忘录至少保存10年[12] - 重大事项应制作进程备忘录并在内幕信息披露后五日报深交所[15] - 内幕信息事项一事一记，每份档案仅涉一个事项[26] 报送要求 - 发生重大资产重组等10类事项应报送内幕信息知情人档案[13][14] - 报送档案应出具书面承诺，董事长及董秘签字确认[17] - 发现内幕信息知情人违规，二日内报送情况及处理结果[20] 责任与制度 - 董事会保证档案真实准确完整，董事长为主要责任人[2] - 未经批准不得泄露内幕信息，董监高不得内幕交易[3] - 制度自董事会审议通过生效，解释修订权归董事会[23][24]

董监高信息申报 - 新任、信息变化、离任的董监高需在2个交易日内向深交所和中国结算深圳分公司申报个人及近亲属身份信息[7] 股份转让限制 - 公司股票上市交易之日起一年内，董监高所持股份不得转让[9] - 董监高离职后六个月内，不得转让所持公司股份[9] - 任期届满前离职的董监高，每年转让股份不得超过所持总数的25%[10] - 董监高任职期间每年转让股份不得超过所持总数的25%，所持股份不超过1000股可一次全部转让[15] 股票买卖限制 - 公司年度报告、半年度报告公告前30日内，董监高不得买卖本公司股票[11] - 公司季度报告、业绩预告、业绩快报公告前10日内，董监高不得买卖本公司股票[11] 可转让额度计算 - 每年首个交易日，以董监高上年最后交易日登记股份为基数，按25%计算本年度可转让法定额度[15] - 新增无限售条件股份当年可转让25%，新增有限售条件股份计入次年计算基数[15] 股份变动披露 - 董监高股份变动之日起两个交易日内，深交所公开变动前后持股数量等内容[18] 减持规定 - 减持需提前15个交易日向深交所报告并预先披露计划，每次披露减持时间区间不超6个月[20] 违规处理 - 董事等违规6个月内买卖股票，收益归公司，董事会应收回[20] 增持规定 - 拥有权益股份达30%但未达50%，一年后每12个月内增持不超已发行股份的2%[22] - 拥有权益股份达50%以上，继续增持不影响上市地位[22] - 披露增持计划应包含多项内容，实施期限自公告起不超6个月[23] - 增持计划实施期限过半需披露进展公告[23] - 属于特定情形，增持股份比例达2%等情况需披露结果公告和律师核查意见[24] - 特定情形通过集中竞价每累计增持2%需披露进展公告，期间不得再增持[25] - 增持结果公告应包含多项内容[25] - 公司发布定期报告时，未完成增持计划需披露实施情况[26]

资金申请 - 2024年公司及子公司拟向华金普惠申请转贷资金19500万元[1][6] - 申请用于偿还贷款缓解资金周转压力[7] 审批情况 - 2024年4月25日董事会通过申请议案，尚需股东大会审议[1] 其他信息 - 本次申请不构成关联交易和重大资产重组[2]

审计制度 - 公司设立审计部负责组织实施内部审计制度，对审计委员会负责[4] - 审计委员会指导和监督内部审计制度建立和实施，审阅年度内部审计工作计划[6] 审计频率与报告 - 审计部至少每季度向审计委员会报告内部审计计划执行及问题[6] - 审计部至少每季度检查募集资金存放与使用情况并报告结果[6] - 审计部至少每半年检查重大事件实施和大额资金往来并提交报告[7] - 审计部每季度向董事会或审计委员会报告内部审计工作及问题[11] - 审计部至少每年向董事会或审计委员会提交内部审计报告[11] 审计资料与保存 - 审计部有权检查被审公司审计区间内所有经营管理账务、资料[9] - 内部审计工作报告等资料保存不少于10年[13] - 检查账务资料时，超总债权5%以上债权需对方确认函[12] 违规行为 - 拒绝提供账簿等资料[19] - 阻挠审计、抗拒破坏检查[19] - 弄虚作假、隐瞒真相[19] - 拒不执行审计意见或结论[19] - 打击报复审计人员和检举人[19] - 弄虚作假、徇私舞弊[19] - 玩忽职守给被审公司造成损失[19]

内幕信息界定 - 公司一年内重大资产交易超资产总额30%等情况属内幕信息[6] - 三分之一以上监事变动属内幕信息[6] - 5%以上股份股东或实控人情况变化属内幕信息[6] 内幕人员管理 - 能接触或获取内幕信息的人员为内幕人员[8] - 内幕人员不得泄露信息，违规将担责[11][15] 信息披露要求 - 公司应在指定媒体及网站披露信息[10] - 重大事件遵循分阶段披露原则[11]

珠海市乐通化工股份有限公司 2023 年度会计师事务所履职情况评估报告 根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司 治理准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《深圳证券 交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》和《公 司章程》等规定和要求，珠海市乐通化工股份有限公司（以下简称"公司"） 对大华会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称"大华所"）2023 年度履 职情况进行了评估，具体评估情况如下： 一、会计师事务所基本情况 大华所截至 2023 年 12 月 31 日合伙人数量：270 人；截至 2023 年 12 月 31 日注册会计师人数：1471 人，其中：签署过证券服务业务审计 报告的注册会计师人数：1141 人。大华所 2022 年度业务总收入： 332,731.85 万元；2022 年度审计业务收入：307,355.10 万元；2022 年度证券业务收入：138,862.04 万元；2022 年度上市公司审计客户家 数：488。主要行业：制造业、信息传输软件和信息技术服务业、批发 和零售业、房地产业、建筑业。2022 年度上市公司年报审计收费总 ...

选聘流程 - 选聘需经审计委员会过半数同意，再提交董事会、股东大会审议[2] - 可采用公开招标、邀标、单一选聘方式，续聘可不招标[6] - 股东大会通过后签合同，聘期一年，可续聘[9] 选聘条件 - 应聘用具独立法人资格、执业资格等条件的事务所[4] 评价要素 - 质量管理水平分值权重不低于40%，审计费用报价不高于15%[8] 改聘规定 - 原则上不得在年报审计期间改聘，特殊情况除外[12] - 更换应在被审计年度第四季度结束前完成选聘[13] 监督职责 - 审计委员会负责选聘并监督检查，违规按规定处理[5][15]

独立董事评估 - 公司董事会对三位独立董事独立性进行评估[1] - 2023年三位独立董事任职符合独立性要求[1] - 董事会于2024年4月25日出具评估专项意见[2]

管理规范 - 制定总裁工作细则规范公司生产经营管理[2] - 工作细则自董事会决议通过之日起试行，解释权归董事会[17][18] 职责分工 - 总裁对董事会负责，主持生产经营管理等工作[4][6] - 副总裁协助总裁工作，可代行部分或全部职权[8] 会议形式 - 总裁会议分办公、专题、紧急会议[10] - 不同会议研究内容和参会人员不同[12] 行为约束 - 总裁、副总裁不得自营同类业务等违法违规行为[14]

信息披露时间 - 年度报告应在每个会计年度结束之日起四个月内披露[11] - 半年度报告应在每个会计年度的上半年结束之日起两个月内披露[11] - 季度报告应在每个会计年度第三个月、第九个月结束后的一个月内编制完成并披露[11] - 第一季度季度报告的披露时间不得早于上一年年度报告的披露时间[11] 信息披露流程 - 定期报告由总经理等人员编制草案，经董事会审议、监事会审核后由董事会秘书披露[21] - 临时报告由证券部草拟、董事会秘书审核，重大事项经审议后由董事会秘书披露[21] - 审定或审批后的信息披露文件提交深交所审核，通过后在指定媒体披露[24] 信息披露责任 - 公司信息披露工作由董事会统一领导，董事长是首要责任人，董事会秘书承担具体工作[26] - 董事、高级管理人员应对定期报告签署书面确认意见[11] - 监事会应对董事会编制的定期报告进行审核并签署书面审核意见[11] - 董事等获悉重大信息应第一时间报告董事长和董事会秘书[22] - 高级管理人员应及时向董事会报告公司经营或财务重大事件等信息[34] - 董事、监事、高级管理人员应对公司信息披露负责，有证据表明已尽责除外[35] 特殊情况披露 - 任一股东所持公司5%以上股份被质押、冻结等情况需披露[15][18] - 公司预计经营业绩发生亏损或大幅变动需披露[15] - 定期报告披露前出现业绩泄露等情况，公司应及时披露本报告期相关财务数据[13] 信息保管与借阅 - 证券部保管招股说明书等资料原件，保管期限不少于10年[36] - 公司人员借阅信息披露文件应到证券部办理手续，至迟一周内归还[36] 投资者关系管理 - 董事会秘书为公司投资者关系管理事务的主管负责人[46] - 证券部负责投资者关系活动档案的建立、整理、保管等工作[46] - 开展投资者关系活动需事先征得董事会秘书同意并制订接待计划[46] - 接待投资者要按接待计划执行，董事会秘书或证券事务代表必须有一人负责接待[46] - 投资者关系活动结束后，董事会秘书或证券事务代表应制作活动档案[48] 信息保密 - 一级保密信息指定专人报送和保管，除特定人员外，履行内部决策程序前不应透露给他人[40] - 公司暂缓披露临时性商业秘密的期限原则上不超过两个月[42] 违规处理 - 董事、监事及高级管理人员失职致信息披露违规，公司可给予处分并要求赔偿[57] - 各部门、分公司、下属子公司信息披露问题，董事会秘书可建议董事会处罚责任人[57] - 公司信息披露违规被公开谴责等，董事会应检查制度并处分责任人[58] 其他 - 公司证券部为信息披露常设机构，地址在广东省珠海市金鼎官塘乐通工业园[60][61] - 股东咨询电话为0756 - 3383338，传真为0756 - 3383339，电子邮箱为lt@letongink.com[62]