内部控制体系 - 内部控制涵盖公司多层面，目标含经营合法合规等[2][3] - 授权管理采取逐级授权等方法，各层级权责明确[6][8] - 人力资源管理控制由人力部门负责[8] - 针对销售、采购等环节制定内控程序[10] - 建立投资业务内控体系，明确审批权限和程序[10] - 制定关联交易管理制度，明确审批等要求[11] - 会计系统控制分核算和管理控制，财务部门制定制度[13] - 建立对外担保内控体系，明确审批权限和追责机制[14] - 对外担保要求被担保方提供成新度80%以上反担保[15] 资金管理与信息披露 - 建立募集资金管理制度，进行专户存储管理[16] - 信息传递控制分内部沟通和公开披露控制，制定规范制度[19] 审计与评估 - 设立独立内部审计机构，接受审计委员会指导监督[22] - 每年定期进行内部控制自查，审计委员会四月底前完成评估报告[25][28] - 内控自查从五方面评估有效性[26] 风险控制 - 开展风险评估，识别内外部风险并确定承受度[30] - 采用定性与定量结合方法分析排序风险[31] - 根据风险分析结果和承受度确定应对策略[31] - 综合运用规避、降低、分担和承受策略控制风险[31][32] - 持续收集信息调整风险应对策略[32] 其他规定 - 担保债务展期需重新履行审批程序，子公司比照执行[16] - 配合保荐人或顾问督导，每半年核查募集资金项目进展[17] - 建立投资者关系管理制度，规范对外接待等活动[20] - 制度自股东会审议通过之日起实施[34]

关联交易审批 - 董事长可批与关联自然人30万元以下、与关联法人300万元以下或占最近一期经审计净资产绝对值0.5%以下的关联交易[9] - 董事会审议与关联自然人成交超30万元、与关联法人成交超300万元且占最近一期经审计净资产绝对值超0.5%的关联交易[9] - 股东会审批成交超3000万元且占最近一期经审计净资产绝对值超5%、为关联人提供担保、对公司可能造成重大影响的关联交易[10] 关联交易规定 - 成交超3000万元且占最近一期经审计净资产绝对值超5%的关联交易，需按规定聘请中介评估或审计[10] - 向关联人买资产成交价溢价超100%，交易对方需提供盈利担保等承诺[14] - 公司放弃权利未导致合并报表范围变更但权益比例下降，以放弃金额与按权益变动比例计算的相关财务指标较高者适用关联交易规定[15] - 公司接受关联人财务资助或担保，按合同期内应支付利息、资金使用费或担保费总额作为交易金额[15] - 公司委托关联人销售产品，除买断式委托外，按合同期内应支付或收取的委托代理费作为交易金额[16] - 关联交易定价遵循市场价格原则，无市场价格按成本加成定价，都不适用则按协议定价[19] 关联交易表决 - 董事会审议关联交易，关联董事回避表决，会议由过半数非关联董事出席举行，决议经非关联董事过半数通过[21] - 股东会审议关联交易，扣除关联股东股份数，非关联股东有效表决权二分之一以上（特殊事项三分之二以上）同意通过[22] 关联交易报告与披露 - 董事长对可决定的关联交易，在有效交易关系确立后3日内报告董事会作事后审查并备案[25] - 公司与关联自然人交易金额超30万元人民币、与关联法人交易金额超300万元人民币且占公司最近一期经审计净资产绝对值超0.5%，应及时披露关联交易[27] - 关联交易信息披露内容包括交易概述、各方关联关系、累计交易总额等多项内容[27] 制度相关 - 制度未尽事宜依国家法律等规定执行，与规定不一致时以相关规定为准[30] - 制度由公司董事会负责解释并修订[30] - 制度经公司股东会审议批准后生效[31]

内幕信息界定 - 持有5%以上股份股东变动等情况属内幕信息[3][8] - 重大资产交易及营业用主要资产变动属内幕信息[7] - 三分之一以上经理变动属内幕信息[8] 违规处理 - 发现违规2个工作日内报送处理结果[13] - 违规造成影响损失依法追责处罚赔偿[16] 保密要求 - 内幕信息知情人档案等至少保存10年[13] - 知情人负有保密义务并签保密协议[15] - 公开披露前控制知情范围并专人保管[15] - 公开前不得利用内幕信息谋利[15] 其他规定 - 保荐机构擅自披露保留追责权利[16] - 制度按法规章程执行并及时修订[18] - 制度由董事会解释并审议通过施行[18]

风险投资资金与规模 - 风险投资资金用自有资金，不使用募集资金，控制规模不影响正常经营[3] 子公司风险投资规定 - 控股子公司未经同意不得进行风险投资[4] 审议规则 - 期货和衍生品交易满足特定金额条件或非套期保值交易需经董事会审议后提交股东会[6] - 其他风险投资成交金额达一定比例需经董事会或股东会审议，未达权限由董事长批准[6] 检查与评估 - 审计部至少每半年对风险投资项目全面检查并报告[9] - 风险项目投资实施前需多方面评估，经总经理办公会讨论后总经理上报董事长[11] 项目处置与信息披露 - 项目投资部门对拟处置项目分析论证，经总经理办公会审定后总经理上报董事长[13] - 公司进行风险投资应在董事会决议后两个交易日内向深交所提交相关文件[15] - 证券投资应披露投资概述、内控制度等内容，并在定期报告中详细披露买卖情况[16]

交易审议 - 开展衍生品交易，预计动用保证金和权利金上限占近一期经审计净利润超50%且超500万元，需董事会审议后股东会审议[8] - 开展衍生品交易，预计任一交易日最高合约价值占近一期经审计净资产超50%且超5000万元，需董事会审议后股东会审议[8] 交易管理 - 财务部10个工作日内上报上月远期结售汇盈亏[13] - 远期外汇交易以套期保值为手段，依托经营业务[4] - 交易合约外币金额不超预测量，交割期与回款或付款时间匹配[4] - 严格控制业务种类和规模，不得用募集资金交易[6] - 远期外汇交易计划按金额经董事会或股东会审议后执行，总经理运作管理[8] - 领导小组监督管理、制订计划、审核方案和应急处理[9] - 营销中心预测回款，财务部制订方案，总经理审核批复[12] 交易工具 - 允许使用普通、区间式、层层动态保护套保三种工具，其他需董事会审批[13] 风险披露 - 业务亏损或潜亏占前一年度经审计净利润超2%或超100万元，审计部提交报告方案[17] - 开展业务经董事会审议后以决议公告形式披露[19] - 披露时向深交所提交董事会决议及公告文件[19] - 期货和衍生品交易损益及浮动亏损达最近一年经审计归属于上市公司股东净利润10%且超一千万元，二日内披露[20] - 业务出现重大风险达监管标准及时披露[20] 其他规定 - 业务档案由财务部保管，期限按制度执行[20] - 制度未尽事宜以相关法律规定为准[22] - 控股子公司进行业务需遵守本制度[22] - 制度自董事会审议通过生效，由董事会解释[22]

业务范围与审批 - 期货套期保值业务限于境内铝锭、不锈钢期货品种[2] - 特定金额条件下期货交易需经股东会审议[4] - 特定损益情况应在二日内披露[7] - 拟进行期货套期保值业务需出具可行性报告并经董事会审议，审议通过后二日内公告[6] 业务管理 - 期货业务由期货领导小组主管，采购部具体负责[11] - 与经纪公司开户合同由法定代表人或授权人员签署，期货交易操作实行授权管理[13] 业务流程 - 采购部制定保值方案报期货领导小组审批，交易员按方案下达指令[17] - 风险管理员核查交易，不符则报告总经理[20][21] 风险控制 - 期货领导小组按实际生产能力确定和控制当期套期保值量，不得超董事会授权范围[22] - 建立资金风险和保值头寸价格变动风险测算系统[22] - 市场价格波动大或异常时按流程报告[23] - 特定情况风险管理员应立即向公司总经理报告[23] 报告制度 - 交易员每日向采购部经理报告头寸和市场信息[26] - 会计核算员每日向财务部门经理及风险管理员报告持仓等状况[27] - 审计部每季度向董事会审计委员会汇报业务情况并提处理建议[27] 其他 - 交易错单按过错分别处理[23] - 对期货套期保值交易业务档案保存至少10年[29]

会议规则 - 独立董事专门会议提前三天通知全体独立董事[2] - 过半数独立董事出席方可召开会议[2] - 表决一人一票，决议需全体独立董事过半数同意[3] 审议事项 - 关联交易等事项经会议审议且过半数同意后提交董事会[3] - 独立聘请中介机构等特别职权行使需会议审议且过半数同意[3] 会议记录与档案 - 会议记录应包含会议召开情况等事项[3] - 会议档案保存期限至少为十年[4] 其他规定 - 公司应为会议召开提供便利和必要条件[5] - 出席会议的独立董事有保密义务[5] - 年度述职报告应包括会议工作情况[5]

会计师事务所选聘流程 - 选聘需经审计委员会、董事会审议，股东会决定[2] - 过半数独立董事或1/3以上董事可提聘请议案[7] - 选聘方式有公开、邀请、单一选聘三种[7] 改聘条件与要求 - 新所最近三年应未受证券期货业务相关行政处罚[5] - 质量管理水平分值权重不低于40%，审计费用报价不高于15%[9] - 审计项目合伙人等累计承担业务满5年，后续5年不得参与[12] - 出现执业质量重大缺陷等情况应改聘[15] - 除规定情况外，年报审计期间不得改聘[15] 改聘审核与公告 - 审计委员会审核提案时应约见前后任并发表意见[14] - 改聘公告需披露解聘原因等内容[15] 监督与责任 - 审计委员会监督审计工作，包括法规执行等[17] - 发现选聘违规且后果严重需报告董事会[17] - 董事会可对责任人通报批评[18] - 股东会决议可解聘，违约损失公司和责任人承担[18] - 情节严重对责任人员给予经济或纪律处分[18] - 事务所存在严重行为，股东会决议不再选聘[18] 制度相关 - 制度未尽事宜依法律法规和章程执行[20] - 制度自董事会审议批准生效实施，修改也需审议批准[20] - 制度由董事会负责解释[20]

委托理财定义 - 公司委托专业理财机构对财产投资管理或买理财产品[2] 审议规则 - 委托理财金额占近一期经审计净资产5%以上且超1000万元，投资前需董事会审议[4] - 占比50%以上且超5000万元，需提交股东会审议[4] 额度与期限 - 相关额度使用期限不超12个月，期限内交易金额不超投资额度[4] 管理与监督 - 财务部门为委托理财日常管理部门[7] - 内部审计部门为监督部门，负责审计[8] - 董事会审计委员会有权检查监督，必要时可聘外部审计机构专项审计[9] 披露与生效 - 委托理财发生特定情形需及时披露进展和应对措施[11] - 本制度自董事会审议通过之日起生效施行[14]

爱仕达股份有限公司 募集资金管理制度 第一章 总则 第一条 为了规范爱仕达股份有限公司（以下简称"公司"或"本公司"）募 集资金的管理和使用，提高募集资金使用效率，根据《中华人民共和国公司法》、 《中华人民共和国证券法》、《上市公司募集资金监管规则》、《深圳证券交易 所股票上市规则》（以下简称"《上市规则》"）、《深圳证券交易所上市公司 自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》（以下简称"《自律监管指引》"） 等有关法律法规、规范性文件以及《爱仕达股份有限公司章程》（以下简称"《公 司章程》"）的规定，结合公司的实际情况，特制定本制度。 第二条 本制度所指募集资金是指公司通过发行股票或者其他具有股权性质 的证券，向投资者募集并用于特定用途的资金监管，但不包括公司为实施股权激 励计划募集的资金监管。 第三条 公司董事会负责建立健全公司募集资金管理制度，并确保该制度的 有效实施。 第四条 募集资金投资项目（以下简称"募投项目"）通过公司的子公司或公 司控制的其他企业实施的，公司应当确保该子公司或受控制的其他企业遵守募集 资金管理制度。 第二章 募集资金专户存储 第五条 公司募集资金应当存放于经董事会批准设 ...