的书面审核意见 根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司证券发 行注册管理办法》以及《公司章程》的有关规定，我们作为公司的监事，在认真 审阅了公司提供的相关资料后，经审慎思考，依据公平、公正、客观的原则，现 就公司 2023 年度向特定对象发行股票相关事项发表如下意见： 一、《关于调整公司 2023 年度向特定对象发行股票方案的议案》 本次发行方案的调整符合《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券 法》《上市公司证券发行注册管理办法》等相关法律、法规及规范性文件的规定。 不存在损害上市公司全体股东权益，尤其是损害中小股东权益的行为和情况。 二、《关于公司 2023 年度向特定对象发行股票预案（三次修订稿）的议案》 齐峰新材料股份有限公司监事会 关于公司向特定对象发行股票相关事项 六、《关于公司与李学峰签署〈附条件生效的股份认购协议之补充协议〉的 议案》 该补充协议合法、有效，不存在损害上市公司全体股东权益，尤其是损害中 小股东权益的行为和情况，不会对上市公司独立性构成影响。 七、《关于公司与中核华原钛白股份有限公司签署〈战略合作协议之补充协 议（三）〉的议案》 该预案（三次修订稿）符 ...

理财资金额度 - 公司及子公司可用不超12亿元自有闲置资金买理财产品[1] 近期理财金额 - 近期购买理财产品委托理财金额1.5亿元[1][2] 过往理财详情 - 2022年11月30日至12月1日，平安银行委托理财2100万元，年化2.16%，盈亏1974.78元[5] - 2023年2月15日至23日，兴业银行委托理财4000万元，年化2.40%，盈亏21041.10元[5] - 2023年2月15日至8月3日，平安银行委托理财5000万元，年化2.04%，盈亏593811.67元[5] - 2023年2月15日至3月31日，建行委托理财5000万元，年化2.37%，盈亏132429.54元[5] - 2023年2月21日至8月24日，工行两笔各5000万元委托理财，年化2.32%，盈亏均为816657.53元[5] - 2023年3月14日至31日，建行委托理财5000万元，年化2.37%，盈亏45594.76元[6] - 2023年3月16日至9月11日，中行委托理财4999万元，年化3.24%，盈亏1245394.71元[6] - 2023年3月16日至9月12日，中行委托理财4651万元，年化3.25%，盈亏321110.14元[6] 近期外币理财 - 公司购买多笔外币理财产品，合计金额139050美元[7][8] 其他要点 - “保本浮动收益型”即期理财产品按需赎回，未赎回理财到期日不定[8] - 公告日期为2023年11月29日[11] - 备查文件含相关决议、公告及协议[11]

上会会计师事务所（特殊普通合伙） 关于齐峰新材料股份有限公司 申请向特定对象发行股票第二轮审核问询函的回复 上会业函字（2023）第 913 号 上会会计师事务所（特殊普通合伙） 中国 上海 关于齐峰新材料股份有限公司 申请向特定对象发行股票第二轮审核问询函的回复 上会业函字（2023）913 号 深圳证券交易所： 贵所于 2023 年 9 月 11 日签发的《关于齐峰新材料股份有限公司申请向特定 对象发行股票的第二轮审核问询函》（审核函〔2023〕120147 号）文件已收悉。 作为齐峰新材料股份有限公司(以下简称"发行人"或"公司")的审计机构，上 会会计师事务所（特殊普通合伙）(以下简称"上会所"或"我们")，会同发行 人、海通证券股份有限公司（以下简称"保荐机构"）、江苏泰和律师事务所（以 下简称"发行人律师"），本着勤勉尽责、诚实守信的原则，对问询函进行了认 真讨论和分析，现将有关问题回复如下： 问题 1：本次发行拟引入中核华原钛白股份有限公司（以下简称"中核钛白"） 作为战略投资者。根据回复内容，中核钛白及其子公司共拥有授权发明专利 31 项，授权实用新型专利 129 项，据测算中核钛白产品在我国 ...

业绩数据 - 2022 - 2020年中核钛白钛白粉产量分别为33.43、32.42、31.76万吨，销量分别为32.59、32.37、31.99万吨[13] - 2022 - 2020年同行业上市公司钛白粉产品毛利率平均值分别为9.70%、25.88%、15.06%，中核钛白分别为18.64%、35.50%、26.59%[14] - 2022 - 2020年中核钛白研发人员数量分别为254、236、222人[16] - 2022 - 2020年中核钛白钛白粉收入占比分别为92.21%、98.89%、99.37%，均在90%以上[43] - 2020 - 2022年齐峰新材、华旺科技、夏王纸业3家厂商合计市场份额分别为64.65%、70.10%、77.25%[48] - 中核钛白最近三年钛白粉收入占比高达96.82%[49] - 2022年我国41家全流程型钛白粉企业总产量386.1万吨，同比增加7.1万吨，增幅1.8%[61] - 2022年全国前5大钛白粉生产企业产量合计约191.56万吨，约占总产量49.61%[61] - 2022年我国人造板面层装饰原纸销量105.69万吨，公司销量26.74万吨，市场份额25.30%[53][56] - 2012 - 2017年我国人造板面层装饰原纸销量年复合增长率14.50%，2022年同比下降8.07%[56] - 2020 - 2022年1 - 9月，中核钛白对齐峰新材钛白粉销售额分别为0、0、934.09万元[67] - 2023年二季度高档喷涂暖白系列等饰面原纸销量25342.78吨，一季度为17970.07吨，增长率41.03%[99] - 2023年二季度灰色高端定制素色等饰面原纸销量5504.54吨，一季度为2834.89吨，增长率94.17%[99] - 2022年改进品种产品销售收入251,590.05万元，占装饰原纸业务收入92.71%[106] 产品与市场 - 中核钛白产品在我国造纸钛白细分领域市场占有率约为20.10%[8] - 涂料工业钛白粉用量约占钛白粉消耗量的60%，塑料工业约占18%，造纸工业约占10%[11] - 中核钛白已形成近40万吨金红石型钛白粉年生产能力，产能位列国内第二，全球第五，扩产项目完成后将具备70万吨年生产能力[12] - 中核钛白用于高档装饰纸领域的R - 217产品市场占有率领先[25] - 中核钛白最近三年钛白粉收入占比高达96.82%[49] - 中核钛白通过提供定制化产品与下游核心客户开展合作[2,39,40] - 齐峰新材预计将钛白粉年耗用量40%左右向中核钛白采购，约3万吨[71] - 2022年中核钛白造纸钛白粉国内销量5.1万吨，合作后预计超7.5万吨，销量提升47%，市场占有率从20%提升至30%[71] - 2022年我国规模企业人造板饰面专用原纸总销量约110.11万吨，其中装饰原纸销量105.69万吨，全球装饰原纸销量约150万吨，超70%源于中国制造[95][96] - 近5年我国装饰原纸年进口总量不足2万吨，2022年我国印刷装饰纸和装饰胶膜纸出口量37.96万吨，同比增加55.96%[96] 技术研发 - 截至2023年6月30日，中核钛白及其子公司拥有授权发明专利35项，授权实用新型专利134项，专利总数169项[17][18] - 中核钛白拥有各类研发、检测设备447台套[17] - 中核钛白近两年开展多个造纸钛白粉研发项目，如高耐候锐钛型钛白粉研发已完成试生产[19] - 近三年中核钛白研发投入、人员数量及专利技术位于行业前列，近两年设立8个造纸钛白粉应用性能研发项目[29] - 截至2023年6月30日，中核钛白及其子公司共拥有授权发明专利35项，其中与下游专用钛白粉开发相关7项[30] - 截至2023年6月30日，中核钛白无形资产中非专利技术账面原值15.18万元，累计摊销13.82万元，账面价值1.36万元[32][33] - 中核钛白拥有基于钛白粉表面电性特征提高钛白粉在装饰原纸均匀分布工艺技术和低定量装饰原纸钛白粉高留着工艺技术两项非专利技术[33] - 2023年1 - 6月两项技术研发项目合计投入418.82万元[93] - 公司联合中核钛白完成5项产品生产工艺改进，研发费用418.82万元[106] 未来展望 - 保守预计未来几年我国装饰原纸需求增速保持5%左右，2025年需求量达122万吨[59] - 中核钛白计划建设年产20万吨钛白粉粗品、30万吨钛白粉成品生产线等项目[51] - 合作期限内公司计划完成约60个品种产品工艺改进[106] 市场扩张与合作 - 2021年11月中核钛白增资参股取得青海锦泰钾肥4.39%股权[52] - 中核钛白战略投资后将向齐峰新材董事会提名1名非独立董事[73] - 齐峰新材引入中核钛白作为战略投资者，双方将在多领域开展合作[77] 其他新策略 - 中核钛白根据下游需求推出定制化产品，提供全面钛白粉应用工艺解决方案[27] - 中核钛白不自行向下游延伸因装饰原纸行业技术壁垒高、产业集中度高、贸然拓展会增大经营风险[46,47,48,49] - 公司试点产品工艺改进后，产品BOM成本降幅在1% - 5%，预计半数产品直接材料成本下降3%左右，按2022年销售规模测算，主营业务成本下降约2972万元[100]

营收与利润情况 - [本报告期营业收入990,856,746.79元，同比增长23.10%；年初至报告期末营业收入2,713,498,383.70元，同比增长10.37%][5] - [本报告期归属于上市公司股东的净利润109,448,505.62元，同比增长1002.03%；年初至报告期末为157,409,958.89元，同比增长4134.88%][5] - [本报告期归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润113,050,025.57元，同比增长668.26%；年初至报告期末为152,384,660.21元，同比增长10343.62%][5] - [归属于母公司股东的净利润较去年同期增长4134.88%，原因是销量增加、主要材料价格下降、产品结构优化][8] - [2023年前三季度营业总收入27.13亿元，较上期24.58亿元增长约10.37%][15] - [2023年前三季度净利润1.58亿元，较上期424.94万元大幅增长约3624.74%][17] - [2023年前三季度归属于母公司股东的净利润1.57亿元，较上期371.70万元增长约4134.86%][17] - [2023年前三季度基本每股收益0.32元，上期为0.01元][17] 资产负债情况 - [本报告期末总资产4,978,943,822.58元，较上年度末增长5.18%；归属于上市公司股东的所有者权益3,653,170,540.21元，较上年度末增长3.04%][5] - [交易性金融资产期末余额280,866,551.14元，较年初减少56.26%，原因是理财产品余额减少][8] - [应收票据期末余额162,828,449.95元，较年初增长114.17%，原因是银行承兑票据余额增加][8] - [存货期末余额424,079,957.49元，较年初减少38.07%，原因是原材料、库存商品减少][8] - [应付账款期末余额399,111,882.18元，较年初增长46.74%，原因是采购合同、工程合同未到结算期][8] - [2023年9月30日货币资金为508,798,148.47元，较1月1日的418,648,615.21元有所增加][12] - [2023年9月30日交易性金融资产为280,866,551.14元，较1月1日的642,094,785.98元减少][12] - [2023年9月30日应收票据为162,828,449.95元，较1月1日的76,028,330.84元增加][12] - [2023年9月30日应收账款为806,422,540.87元，较1月1日的691,019,762.26元增加][12] - [2023年9月30日存货为424,079,957.49元，较1月1日的684,816,872.60元减少][12] - [2023年9月30日流动资产合计为2,815,498,255.38元，较1月1日的2,993,554,153.14元减少][12] - [2023年9月30日债权投资为423,678,287.67元，较1月1日的52,089,698.64元增加][12] - [2023年9月30日固定资产为1,338,617,068.53元，较1月1日的1,082,205,730.91元增加][12] - [2023年第三季度末资产总计49.79亿元，较期初47.34亿元增长约5.17%][13] - [2023年第三季度末负债合计13.23亿元，较期初11.85亿元增长约11.61%][13] - [2023年第三季度末所有者权益合计36.56亿元，较期初35.48亿元增长约3.03%][14] 股东情况 - [报告期末普通股股东总数为23,641人，表决权恢复的优先股股东总数为0人][9] - [股东李学峰持股比例为16.31%，持股数量为80,695,965股][9] 费用情况 - [2023年前三季度研发费用8927.27万元，较上期8700.40万元增长约2.61%][15] - [2023年前三季度销售费用1566.83万元，较上期1423.16万元增长约10.10%][15] - [2023年前三季度管理费用6127.25万元，较上期6844.76万元下降约10.48%][15] 现金流量情况 - [年初至报告期末经营活动产生的现金流量净额537,954,396.52元，同比增长475.98%][5] - [经营活动现金流入小计本期为20.62亿元，上期为21.93亿元，销售商品、提供劳务收到现金本期为20.22亿元，上期为21.58亿元][18] - [经营活动现金流出小计本期为15.24亿元，上期为20.99亿元，经营活动产生的现金流量净额本期为5.38亿元，上期为0.93亿元][18] - [投资活动现金流入小计本期为14.34亿元，上期为16.32亿元，收回投资收到现金本期为14.18亿元，上期为16.04亿元][18] - [投资活动现金流出小计本期为12.25亿元，上期为16.73亿元，投资活动产生的现金流量净额本期为2.08亿元，上期为 - 0.41亿元][18] - [筹资活动现金流入小计本期为4.89亿元，上期为5.21亿元，取得借款收到现金本期为4.89亿元，上期为5.21亿元][19] - [筹资活动现金流出小计本期为6.38亿元，上期为4.97亿元，筹资活动产生的现金流量净额本期为 - 1.49亿元，上期为0.25亿元][19] - [汇率变动对现金及现金等价物的影响本期为 - 80.75万元，上期为262.16万元][19] - [现金及现金等价物净增加额本期为5.97亿元，上期为0.79亿元][19] - [期初现金及现金等价物余额本期为2.43亿元，上期为3.95亿元][19] - [期末现金及现金等价物余额本期为8.39亿元，上期为4.74亿元][19]

股票代码：002521 股票简称：齐峰新材 关于齐峰新材料股份有限公司 申请向特定对象发行股票的 第二轮审核问询函 之回复报告 保荐机构（主承销商） （上海市广东路 689 号） 二〇二三年九月 深圳证券交易所： 贵所于 2023 年 9 月 11 日出具的《关于齐峰新材料股份有限公司申请向特定 对象发行股票的第二轮审核问询函》（审核函〔2023〕120147 号）（以下简称"审 核问询函"）已收悉。齐峰新材料股份有限公司（以下简称"齐峰新材"、"发 行人"或"公司"）会同海通证券股份有限公司（以下简称"保荐机构"或"海 通证券"）、江苏泰和律师事务所（以下简称"发行人律师"或"江苏泰和"）、 上会会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称"发行人会计师"或"上会"） 等相关方对审核问询函所列问题进行了逐项核查，同时按照要求对《齐峰新材料 股份有限公司 2023 年度向特定对象发行 A 股股票募集说明书》（以下简称"募 集说明书"）进行了修订和补充，现回复如下，请予审核。 如无特别说明，本回复报告使用的简称与募集说明书中的释义相同。 本回复报告中的字体代表以下含义： | 审核问询函所列问题 | 黑体（加粗） | ...

上会会计师事务所（特殊普通合伙） 关于齐峰新材料股份有限公司 申请向特定对象发行股票第二轮审核问询函的回复 上会业函字（2023）第 913 号 贵所于 2023 年 9 月 11 日签发的《关于齐峰新材料股份有限公司申请向特定 对象发行股票的第二轮审核问询函》（审核函〔2023〕120147 号）文件已收悉。 作为齐峰新材料股份有限公司(以下简称"发行人"或"公司")的审计机构，上 会会计师事务所（特殊普通合伙）(以下简称"上会所"或"我们")，会同发行 人、海通证券股份有限公司（以下简称"保荐机构"）、江苏泰和律师事务所（以 下简称"发行人律师"），本着勤勉尽责、诚实守信的原则，对问询函进行了认 真讨论和分析，现将有关问题回复如下： 问题 1：本次发行拟引入中核华原钛白股份有限公司（以下简称"中核钛白"） 作为战略投资者。根据回复内容，中核钛白及其子公司共拥有授权发明专利 31 项，授权实用新型专利 129 项，据测算中核钛白产品在我国造纸钛白细分领域的 市场占有率约为 20.10%。本次战略投资合作中，中核钛白将授权发行人使用基 于钛白粉表面电性特征提高钛白粉在装饰原纸均匀分布工艺技术、低定量装饰 原纸 ...

业绩数据 - 2023年二季度高档喷涂暖白等系列饰面原纸销量17970.07吨，一季度为25342.78吨，增长率41.03%[36] - 2023年二季度灰色高端定制等系列饰面原纸销量2834.89吨，一季度为5504.54吨，增长率94.17%[36] - 公司装饰原纸产量同比增加55.96%[33] - 产品BOM成本降幅在1% - 5%之间，半数产品直接材料成本预计下降3%左右[37] - 核心技术引入预计使公司主营业务成本下降约2972万元[37] - 2022年相关品种产品销售收入达251590.05万元，占装饰原纸业务收入92.71%[44] - 假设占装饰原纸产品成本60%的产品品种工艺改进后原材料成本平均下降3%，公司毛利将增加3566万元[48] - 增加的3566万元毛利约占2022年度公司主营业务毛利的21.16%[48] - 受益产品成本占比不同，直接材料下降不同比例时公司盈利增加情况各异[48] 技术研发 - 2023年公司两项技术研发投入合计418.82万元，涉及多个系列饰面原纸[28] - 合作完成5项产品工艺改进，发生研发费用418.82万元[44] - 合作期限内公司计划完成约60个品种产品的工艺改进[44] - 合作研发有5项工艺改进成果，试点产品综合性能指标优于市场可比主流产品[45][46] - 工艺改进后产品材料成本降幅在1% - 5%之间[47] - 公司从中核钛白引入的两项工艺技术属于国际国内领先的核心技术资源[52] 市场相关 - 中核钛白产品在我国造纸钛白细分领域市场占有率约为20.10%[10] - 2022年我国一定规模企业人造板饰面专用原纸总销量约110.11万吨，其中装饰原纸销量105.69万吨[32] - 全球装饰原纸销量150万吨左右，超70%源于中国制造[32] - 近5年我国装饰原纸年进口总量不足2万吨，且以素色纸为主[32] - 2022年我国印刷装饰纸和装饰胶膜纸出口量37.96[32] 人员成果 - 武玉民主持完成国家自然基金6项、山东省科技计划项目15项[18] - 武玉民获得山东省科技进步一、二等奖各2项，青岛市科技进步奖一等奖1项[18] - 武玉民申请国家发明专利60件，已获授权36件[18] - 武玉民发表学术论文100余篇，其中SCI收录论文80余篇[18] - 王强主持国家自然科学基金等项目10余项[19] - 王强发表期刊学术论文60余篇，其中第一/通讯作者SCI论文25篇[19] - 王强首位授权发明专利3项，获国家科技进步二等奖1项、省部级以上教学科研奖励4项[19] - 赵振东发表专业技术论文20余篇，获4项国际先进水平、国内领先水平的技术成果和1项全国造纸行业节能减排优秀技术创新成果一等奖[21] 其他 - 江苏泰和律所于2023年6月8日、7月18日、8月28日分别出具相关法律意见书[5] - 深交所于2023年9月11日下发《审核问询函》[6] - 公司委托山东省造纸行业协会对两项科技成果进行评价，评价结果非专为申报文件出具[30]

证券代码：002521 证券简称：齐峰新材 公告编号：2023-067 齐峰新材料股份有限公司 关于收到深圳证券交易所《关于齐峰新材料股份有限公司申请 向特定对象发行股票的第二轮审核问询函》的公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整， 没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 公司及相关中介机构将按照审核问询函的要求，对相关问题逐项落实 并及时回复，回复内容将以临时公告方式进行披露，并在披露后通过深圳 证券交易所发行上市审核业务系统报送相关文件。 公司本次向特定对象发行股票事项尚需通过深交所审核，并获得中国 证监会作出同意注册的决定后方可实施。本次向特定对象发行股票事项最 终能否通过深交所审核，并获得中国证监会同意注册的批复及其时间尚存 在不确定性。公司将根据该事项的进展情况及时履行信息披露义务，敬请 广大投资者谨慎决策，注意投资风险。 特此公告。 齐峰新材料股份有限公司董事会 二○二三年九月十二日 1 齐峰新材料股份有限公司（以下简称"公司"）于2023年9月11日收 到深圳证券交易所（以下简称"深交所"）出具的《关于齐峰新材料股 份有限公司申请向特定对象发行股票的第二轮审核问询函》（审核 ...