业绩总结 - 2024年度营业收入58,807.93万元，2023年为69,080.13万元[10] - 2024年度营业收入扣除后金额57,408.02万元，2023年为68,059.95万元[11] 审计情况 - 容诚会计师事务所2025年3月18日出具2024年度财报无保留意见审计报告[3] - 事务所认为2024年度营收扣除情况表编制合规，反映公允[4]

审计机构续聘 - 公司拟续聘容诚为2025年度财务报告和内控审计机构，待股东大会审议[1] - 2025年度审计收费协商确定，董事会授权管理层协商并签协议[8] 审计机构情况 - 截至2024年12月31日，容诚有合伙人212人，注册会计师1552人，781人签过证券服务业务审计报告[2] - 容诚2023年度收入总额287224.60万元，审计业务收入274873.42万元，证券期货业务收入149856.80万元[2][3] - 容诚承担394家上市公司2023年年报审计业务，收费总额48840.19万元，同行业上市公司审计客户282家[3] 审计机构合规 - 容诚职业保险累计赔偿限额不低于2亿元，乐视网案二审中被判1%连带赔偿责任[3] - 容诚近三年受刑事处罚0次、行政处罚0次等[4] - 63名容诚从业人员近三年受刑事处罚0次、行政处罚3次等[4] - 项目合伙人王明健等近三年未因执业受处罚，容诚及人员符合独立性要求[6][7] 内部决策 - 审计委员会、董事会、监事会均同意续聘容诚，待股东大会通过生效[9][10]

2024年情况 - 监事会召开5次会议，成员全出席且议案全赞成[3] - 监事会成员列席3次股东大会和8次董事会会议[5] - 无收购出售资产、违规关联交易等事项[9][10] - 未发生内幕信息违规股票交易[12] 2025年展望 - 监事会将继续监督董事会和高管履职[13]

公司治理 - 2024年度公司董事会有五名独立董事任职，分别为包强、赵宇光、钟刚、李健、饶威[1] - 2024年1月23日换届后，李健和饶威不再任职[1] - 董事会评估5名独立董事独立性符合要求[1]

关联交易金额 - 2025年度拟与关联方发生日常经营性关联交易，预计金额约580万元，去年同类交易实际发生20.54万元[1] - 向关联人华鑫九和销售商品或提供劳务等交易总额预计不超550万元[1] - 接受关联人华鑫茂提供的其他交易总额预计不超30万元[1] 2024年关联交易情况 - 2024年销售商品或提供劳务等预计发生额4250万元，实际发生额1223.35万元，实际占预计金额比例28.78%[7] - 2024年采购商品或接受劳务等预计发生额300万元，实际发生额35.08万元，实际占预计金额比例11.69%[7] - 2024年租赁及物业预计发生额870万元，实际发生额608.22万元，实际占预计金额比例69.91%[8] - 2024年其他预计发生额62万元，实际发生额27.99万元，实际占预计金额比例45.15%[8] - 2024年公司日常关联交易实际发生总金额1894.64万元，预计总金额5482万元，实际占预计比例34.56%[8] 关联方信息 - 白银华鑫九和再生资源有限公司成立于2021年4月6日，注册资本5000万元[9] - 截至2024年12月31日，华鑫九和未经审计资产总额为6.46亿元，净资产为2.68亿元，2024年1 - 12月营业收入为3.66亿元，净利润为7493.03万元[10] - 广东华鑫茂集团有限公司成立于2021年11月29日，注册资本4亿元[10] - 截至2024年12月31日，华鑫茂未经审计资产总额为33.99亿元，净资产为9.46亿元，2024年1 - 12月营业收入为91.21亿元，净利润为 - 714.11万元[10] 会议审议情况 - 2025年3月18日公司第六届董事会第八次会议以5票同意，0票反对，0票弃权审议通过2025年度日常关联交易预计议案，尚需股东大会审议[2] - 2025年3月18日，公司第六届董事会第八次会议和第六届监事会第五次会议审议通过《关于公司2025年度日常关联交易预计的议案》[16] - 2025年3月18日，公司2025年第一次独立董事专门会议审议通过《关于公司2025年度日常关联交易预计的议案》，并同意提交第六届董事会第八次会议审议[17] 其他要点 - 公司认为关联方依法存续且经营正常，履约情况良好，无坏账可能性，履约能力强[13] - 公司与关联方业务往来按市场规则进行，定价以市场价格为准则[14] - 备查文件包括第六届董事会第八次会议决议、第六届监事会第五次会议决议、2025年第一次独立董事专门会议决议[18][20]

人员情况 - 截至2024年12月31日，容诚合伙人212人，注册会计师1552人，781人签过证券服务业务审计报告[2] 业绩数据 - 容诚2023年度收入总额287224.60万元，审计业务收入274873.42万元，证券期货业务收入149856.80万元[3] - 容诚承担394家上市公司2023年年报审计业务，收费48840.19万元[3] - 容诚对同行业上市公司审计客户282家[3] 审计相关 - 2024年续聘容诚为公司2024年度财务和内控审计机构[3][4] - 容诚认为公司2024财报编制合规，公允反映财务状况等[4] - 容诚认为公司保持有效财务报告内控，出具标准无保留意见报告[4]

会计政策变更 - 2024年1月1日起执行《企业会计准则解释第17号》，对报告期财务报表无重大影响[1] - 2024年变更会计政策，将保证类质保费用计入营业成本，做同口径调整[2] - 会计政策变更影响销售毛利率和费用率计算，对2024年财务状况无重大影响[5] 会计估计变更 - 拟变更应收款项合并报表范围内关联方组合计提坏账准备的会计估计[4] - 2025年3月18日相关会议审议通过变更议案[4] - 会计估计变更采用未来适用法，对以往无影响[5] 决策程序 - 董事会和监事会同意本次变更[6] - 审计委员会同意会计估计变更并提交董事会审议[7] 备查文件 - 包括第六届董事会、监事会、审计委员会会议决议[8]

担保情况 - 2025年度担保预计额度不超86240万元，占2024年末净资产106.48%[1] - 康富科技等子公司有不同担保额度及占比[3] - 担保有效期至2025年度股东大会召开[4] - 担保方式多样，需2024年年度股东大会批准[4] 业绩数据 - 2024年凤形新材料营收14279.16万元，净利润695.34万元[7] - 2024年济南吉美乐营收43744.63万元，净利润1481.74万元[8] - 2024年公司利润总额3560.50万元，净利润3559.83万元[11] 财务指标 - 2024年末资产总额113581.07万元，净资产107766.84万元[10] - 2024年末负债总额5814.23万元，资产负债率5.12%[10] - 截至公告披露日，对外合同担保总金额86240万元[14]

审计机构聘任 - 2024年4月相关会议同意聘任容诚为2024年度审计机构[3][5] - 2025年3月会议审议续聘容诚为2025年度审计机构，待股东大会审议[3] 审计机构情况 - 截至2024年12月31日，容诚有合伙人212人，注册会计师1552人，781人签过证券服务业务审计报告[2] 审计委员会工作 - 2024年审计委员会与注册会计师沟通，评估履职提建议[5] - 2025年3月审计委员会听取汇报，审议通过续聘议案并提交董事会[5]

业绩相关 - 纳入评价范围单位资产总额占公司合并报表资产总额100%[6] - 纳入评价范围单位营业收入占公司合并报表营收总额100%[6] 内控情况 - 截至目前公司不存在财务与非财务报告内控重大缺陷[4] - 自评价基准日至发出日未发生影响有效性评价结论因素[4] - 公司依据法规在年报披露前开展内控评价工作[5] 制度建设 - 公司建立法人治理结构并制定议事规则[6] - 公司在董事会下设立审计委员会并制定细则[9] - 公司建立人力资源管理等多项制度[11][13][14][15][16] 缺陷标准 - 财务报告内控缺陷分重大、重要、一般缺陷有定量标准[19] - 非财务报告内控缺陷分重大、重要、一般有定量定性标准[21] 未来展望 - 未来公司将完善内控、规范执行、强化监督检查[23]