风险分类 - 公司风险分为战略、经营、财务和法律风险四类[2] 风险信息收集 - 收集战略风险相关信息，关注发展战略、投融资计划等[9] - 收集财务风险相关信息，关注成本核算、资金结算等业务环节[9] - 收集经营风险相关信息，监管业务流程和信息系统运行情况[9] - 收集法律风险相关信息，关注法律环境、重大协议合同等[10] 风险管理理念与目标 - 实行稳健的风险管理理念，风险接受程度为“低”类[12] - 目标包括战略、经营、合规性和财务报告目标四个方面[13] 风险识别与划分 - 可采取问卷调查等方法识别风险[13] - 根据风险发生可能性和影响程度划分“重要风险”与“一般风险”[14] 风险管理方案 - 根据风险应对策略制定风险管理解决方案[16] - 按经营与风险策略一致原则制定内控方案[16] - 制定的内控措施包括授权、报告等八项制度[16] - 建立重要岗位权力制衡制度[17] 风险管理实施与监督 - 组织实施风险管理解决方案确保措施落实[17] - 建立风险管理信息沟通渠道[19] - 各部门和业务单位定期自查风险管理工作并报送报告[19] - 内部审计部门监督评价风险管理工作并报送报告[19] 制度相关 - 制度由董事会拟定、解释，经审议批准生效实施[21] - 制度落款时间为2025年10月[22]

制度制定 - 公司制定投资者关系管理制度以加强与投资者信息沟通和保护权益[2] 管理目的与原则 - 投资者关系管理目的包括促进公司与投资者良性关系等五项[2] - 公司投资者关系管理遵循合规性等四项原则[3][4] 沟通内容与方式 - 公司与投资者沟通内容涵盖发展战略等九方面[5] - 公司通过多渠道、多方式开展投资者关系管理工作[5] 信息披露与交流 - 公司应在互动易平台与投资者交流，发布信息需经董秘审核[6] - 公司应及时、公平履行信息披露义务，保证信息真实准确完整[7] 会议召开 - 公司在特定情形下应召开投资者说明会，年报披露后应开业绩说明会[8][9] 职责分工 - 投资者关系工作主要职责包括拟定制度等[11] - 董事会秘书负责组织协调，证券事务部为专职部门[20][21] 活动规范 - 公司及其相关人员不得在活动中透露未公开重大信息等违规行为[22] - 投资者关系活动应以已公开披露信息交流，不得代替正式披露[13] 接待与推广 - 接待和推广工作应客观真实准确完整介绍公司，平等对待投资者[16][27] 活动安排 - 业绩说明会等活动可网上直播，需提前公告信息[31] - 来访者到公司现场参观需预约，公司应避免其获取未公开信息[32] 信息审查 - 公司对非正式公告传达信息严格审查，需证券事务部审核和董秘审批[18][19] 事后处理 - 公司应建立接受调研事后核实程序，明确未公开信息泄露应对措施[38] 档案管理 - 公司进行投资者关系活动应建立完备档案制度并妥善保管[21] - 公司建立健全投资者关系管理档案，可创建数据库存档[22] - 董事会秘书负责制定留存档案，专人收集整理归档保管[22] - 人员借阅档案需向董秘审批，获批后登记签字确认[22] - 借阅档案时间不得超过一周[22] - 借阅人对档案负有安全和保密责任，不得涂改等[22] - 承办人员工作变动应交接清楚文件材料，不得擅自带走或销毁[22] 制度生效与解释 - 本制度经董事会审议通过之日起生效执行，修订亦同[24] - 制度未尽事宜按国家法律等规定执行，抵触时修订报董事会批准[24] - 本制度由公司董事会负责制定并解释[24]

厦门瑞尔特卫浴科技股份有限公司 内幕信息知情人登记管理制度 第一章 总则 第一条 为加强厦门瑞尔特卫浴科技股份有限公司(以下简称"公司")内幕信息管理, 做好内幕信息保密工作, 维护信息披露的公平原则, 保护广大投资者的合法权益, 根据 《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司信息披露管理办法》《深 圳证券交易所股票上市规则》《上市公司监管指引第 5 号——上市公司内幕信息知情人 登记管理制度》等有关法律、法规、规范性文件及《厦门瑞尔特卫浴科技股份有限公司 章程》(以下简称"《公司章程》")的有关规定, 结合公司实际情况, 特制定本制度。 第二条 董事会按照法律法规及证券交易所的要求及时登记和报送内幕信息知情人 档案, 并应当出具书面承诺保证内幕信息知情人档案真实、准确和完整, 董事长为主要 责任人。董事长及董事会秘书应当在书面承诺上签字确认。 董事会秘书负责办理公司内幕信息知情人的登记入档和报送事宜。内幕信息的管理 工作由董事会负责, 董事会秘书组织实施。证券事务部是公司信息披露管理、投资者关 系管理、内幕信息登记备案的日常办事机构。董事长与董事会秘书对内幕信息知情人档 案的真实、准确和完 ...

审计委员会 - 成员中独立董事应占半数以上并担任召集人，至少一名为会计专业人士[6] - 根据内审部报告出具年度内部控制自我评价报告[23] - 提名内审部经理[6] 内审部设置 - 专职人员不少于三人[6] - 设经理一名，由审计委员会提名，董事会任免[6] 内审部工作安排 - 每个会计年度结束前两个月提交次一年度内部审计工作计划，结束后两个月提交年度内部审计工作报告[7] - 至少每季度向审计委员会报告一次工作[8] - 每季度与审计委员会召开一次会议报告工作情况和问题[8] - 至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告[16] - 至少每季度对募集资金的存放与使用情况进行审计[18] - 在业绩快报对外披露前对其进行审计[18] 内审部审计范围 - 涵盖销货及收款、采购及付款等业务环节[11] - 对公司重大融资项目进行审计[13] - 对公司募集资金的存放和使用进行审计并发表意见[13] - 对公司重要的关联交易事项进行审计[13] - 对各分（子）公司经营绩效进行审计[13] - 对各部门、分（子）公司负责人进行任期评价和离任审计[13] - 在重要的对外投资事项发生后及时进行审计[16] - 在重要的购买和出售资产事项发生后及时进行审计[17] 其他规定 - 内部审计工作报告、工作底稿及相关资料保存时间为十年[11] - 聘请会计师事务所进行年度审计时，要求其对内部控制有效性审计并出具报告[22] - 可对违规人员建议行政处分，触犯刑律的可建议追究刑事责任[23] - 董事会审议年度报告时应对内部控制自我评价报告形成决议[23] - 若会计师事务所出具非标准审计报告或指出重大缺陷，公司应做专项说明[24] - 在年度报告披露时，在指定网站披露相关报告[27] - 对有突出贡献的审计人员和有功人员给予表扬或奖励[27] - 对阻挠审计等行为的直接责任者给予处分，严重的追究法律责任[27] - 被审计单位违规处理资料，建议公司给予相关人员处分，犯罪的追究刑事责任[27] - 本制度自董事会审议通过生效，由董事会负责解释和修订[26][28]

制度审议 - 2025年10月28日第五届董事会第八次会议通过修订及制定部分治理制度议案[1] - 11项制度需提交临时股东大会审议[2] - 17项制度无需提交股东大会审议[2][3] 制度制定 - 制定《信息披露暂缓与豁免事务管理制度》《董事、高级管理人员离职管理制度》[3]

基本信息 - 公司注册资本为人民币417,872,300元[3] - 公司股份总数为417,872,300股，均为普通股，每股面值为人民币1元[4] 组织架构与章程调整 - 公司拟调整组织架构并修订《公司章程》，议案需提交公司临时股东大会审议[1] - 将“股东大会”变更为“股东会”[1] - 由审计委员会行使《公司法》规定的监事会职权，原《监事会议事规则》相应废止[1] 法定代表人 - 法定代表人辞任，公司将在辞任之日起30日内确定新的法定代表人[3] - 董事长为代表公司执行公司事务的董事并担任法定代表人，董事长变更自动视为法定代表人变更，董事长辞任视为同时辞去法定代表人[3] 股份相关 - 公司为他人取得本公司或其母公司股份提供财务资助，累计总额不得超过已发行股本总额的10%，董事会决议需全体董事三分之二以上通过[4] - 公司因特定情形收购股份，合计持有的本公司股份数不得超过已发行股份总数的10%，并应在三年内转让或者注销[5] - 公司董事、监事、高级管理人员任职期间每年转让的股份不得超过所持本公司同一种类股份总数的25%[5] - 公司董事、监事、高级管理人员所持本公司股份自公司股票上市交易之日起1年内不得转让，离职后半年内不得转让[5] - 公司持有5%以上股份的股东、董事、高级管理人员，将其持有的本公司股票等在买入后6个月内卖出或卖出后6个月内买入，所得收益归公司所有[6] 股东权益与维权 - 连续180日以上单独或合计持有公司1%以上股份的股东，可书面请求相关方对违规人员提起诉讼[8] - 监事会、董事会收到股东书面请求后，30日内未提起诉讼，股东可自行起诉[8] - 公司全资子公司相关人员违规，连续180日以上单独或合计持有公司1%以上股份的股东可依法维权[8] 股东会相关 - 股东会可选举更换非职工代表董事并决定报酬[10] - 股东会审议批准董事会、监事会报告[10] - 股东会审议批准公司年度财务预算、决算方案[10] - 股东会审议批准公司利润分配和弥补亏损方案[10] - 股东会对公司增减注册资本等重大事项作决议[10] 交易审议 - 交易涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产50%以上需提交股东大会审议[11] - 交易标的资产净额占公司最近一期经审计净资产50%以上且超5000万元需提交审议[11] - 交易标的营业收入占公司最近一个会计年度经审计营业收入50%以上且超5000万元需提交审议[11] 担保审议 - 单笔担保额超最近一期经审计净资产10%的担保需董事会审议后提交股东会审议[12] - 公司及控股子公司对外担保总额超最近一期经审计净资产50%后提供的担保需审议[12] 临时股东会召开条件 - 董事人数不足《公司法》规定人数或本章程所定人数的2/3时需2个月内召开临时股东会[13] - 公司未弥补的亏损达股本总额1/3时需2个月内召开临时股东会[13] - 单独或者合计持有公司10%以上股份的股东请求时需2个月内召开临时股东会[13] 董事会相关 - 董事会由9名董事组成，其中职工代表董事1名，独立董事3名[26] - 独立董事中至少包括一名会计专业人士[26] - 董事会每年至少召开两次会议，于会议召开10日以前书面通知全体董事[29] 审计委员会相关 - 审计委员会由三名董事组成，独立董事不少于两名[33] - 审计委员会中独立董事至少有一名会计专业人士并担任召集人[33] - 审计委员会成员不得为公司高级管理人员[33] 薪酬与考核委员会相关 - 薪酬与考核委员会由三名董事组成，独立董事不少于二名并担任召集人[34] 高级管理人员相关 - 公司设总经理1名，副总经理若干名，均由董事会决定聘任或解聘[34] - 总经理主持公司生产经营管理工作，组织实施董事会决议并报告工作[35] 财务报告与利润分配 - 公司需在会计年度结束4个月内报送年度报告，上半年结束2个月内报送中期报告，前3个月和前9个月结束1个月内报送季度报告[36] - 公司分配当年税后利润时，应提取10%列入法定公积金，法定公积金累计额达注册资本50%以上可不再提取[36] 公司变更与清算 - 公司授权管理层办理组织架构调整及修订《公司章程》的工商变更、备案登记事项，具体以市场监督管理部门登记为准[44] - 公司解散应在10日内公示解散事由[40] - 公司清算组应在解散事由出现15日内成立[41]

公司决策 - 2025年10月28日召开第五届董事会第八次会议[1] - 审议通过调整组织架构、修订《公司章程》及部分治理制度议案[1] - 部分议案内容需提交股东大会审议[1] - 董事会暂不召开股东大会，择期另行通知[1]

会议信息 - 监事会会议于2025年10月28日14时召开[2] - 应出席监事3人，实际出席3人，缺席0人[2] 报告审议 - 审议《关于2025年第三季度报告的议案》，3票同意[3] - 《2025年第三季度报告》同日发布于巨潮资讯网及指定报刊[3]

证券代码：002790 证券简称：瑞尔特 公告编号：2025-031 厦门瑞尔特卫浴科技股份有限公司 第五届董事会第八次会议决议公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误 导性陈述或重大遗漏。 一、董事会会议召开情况 厦门瑞尔特卫浴科技股份有限公司（以下简称"公司"）第五届董事会第八 次（临时）会议（以下简称"会议"），由公司董事长召集。2025 年 10 月 22 日， 以电子邮件及电话方式向全体董事发出会议通知；2025 年 10 月 28 日 10 时以 通讯表决方式召开。 会议应出席的董事 9 人，实际出席会议的董事 9 人（其中，委托出席的董 事 0 人，以通讯表决方式出席会议的董事 9 人），缺席会议的董事 0 人。会议由 董事长罗远良先生主持，董事会秘书、财务总监列席会议。 本次会议的召开符合《中华人民共和国公司法》《厦门瑞尔特卫浴科技股份 有限公司章程》《厦门瑞尔特卫浴科技股份有限公司董事会议事规则》的相关规 定, 会议决议合法、有效。 二、董事会会议审议情况 1、审议议案一《关于 2025 年第三季度报告的议案》 表决结果：同意票 9 票，反对票 0 票 ...

根据您的要求，我已对提供的财报关键点进行主题分组，并严格使用原文。 收入和利润（同比环比） - 第三季度营业收入为4.44亿元，同比下降21.81%[5] - 年初至报告期末营业收入为13.63亿元，同比下降20.26%[5] - 第三季度归属于上市公司股东的净利润为990.75万元，同比下降71.99%[5] - 年初至报告期末归属于上市公司股东的净利润为6157.37万元，同比下降51.26%[5] - 第三季度扣除非经常性损益的净利润为497.24万元，同比下降84.73%[5] - 营业总收入为13.63亿元，同比下降20.3%[14] - 净利润为6129.5万元，同比下降51.0%[15] - 归属于母公司股东的净利润为6157.4万元，同比下降51.3%[15] - 基本每股收益为0.1474元，同比下降51.2%[15] 成本和费用（同比环比） - 营业成本为10.08亿元，同比下降18.8%[14] - 销售费用为1.64亿元，同比下降19.2%[14] - 研发费用为6922.9万元，同比下降2.5%[14] 现金流量表现 - 年初至报告期末经营活动产生的现金流量净额为1.37亿元，同比增长10.00%[5] - 经营活动产生的现金流量净额为1.37亿元，同比增长10.0%[16] - 投资活动产生的现金流量净额由-6823.69万元转为正数1.44亿元[17] - 筹资活动产生的现金流量净额为-1.09亿元，与上年的-1.13亿元相比基本稳定[17] - 现金及现金等价物净增加额为-4520.05万元，相比上年的正增加1.51亿元转为负值[17] - 期末现金及现金等价物余额为5.58亿元，较上年同期的7.39亿元减少24.5%[17] 资产与负债变动 - 总资产为25.11亿元，较上年度末下降8.48%[5] - 公司总资产为2,511,220,005.07元，较期初2,743,762,057.87元下降约8.5%[12] - 公司货币资金为559,350,168.21元，较期初603,425,290.18元减少约7.3%[11] - 交易性金融资产为0元，较期初356,375,876.72元减少100%[11] - 应收账款为333,698,631.16元，较期初364,393,881.98元下降约8.4%[11] - 存货为280,740,752.34元，较期初318,115,659.80元下降约11.7%[11] - 债权投资为653,001,312.37元，较期初296,897,926.05元大幅增长约120%[11][12] - 在建工程为63,282,596.30元，较期初7,842,365.47元大幅增长约707%[11][12] - 应付账款为171,251,377.80元，较期初261,139,910.95元下降约34.4%[12] - 负债合计为404,240,953.44元，较期初615,484,486.52元下降约34.4%[12] - 所有者权益合计为21.07亿元，较期初下降1.0%[13] - 负债和所有者权益总计为25.11亿元，较期初下降8.5%[13] 投资活动相关 - 在建工程期末余额为6328.26万元，较期初增长706.93%，主要因智能卫浴项目投入增加[8] - 债权投资期末余额为6.53亿元，较期初增长119.9%，主要因企业闲置自有资金投资增加[8] - 投资收益本期发生额为1193.94万元，同比增长49.43%，主要因自有资金投资收益增加[8] - 投资支付的现金从4.94亿元增加至8.95亿元，增幅约为81.2%[17] - 支付其他与投资活动有关的现金从7001.88万元减少至3000万元，降幅约为57.2%[17] 筹资活动相关 - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金从1.04亿元减少至8357.45万元，降幅约为19.9%[17] 其他重要信息 - 报告期末普通股股东总数为13,414名[10] - 公司第三季度财务会计报告未经审计[18]