关于苏州恒久光电科技股份有限公司 前期会计差错更正专项说明的审核报告 苏亚专审〔2024〕139 号 审计机构：苏亚金诚会计师事务所（特殊普通合伙） 地 址：南京市泰山路 159 号正太中心 A 座 14-16 层 邮 编：210019 传 真：025-83235046 电 话：025-83235002 网 址：www.syjc.com 电子信箱：info@syjc.com 苏亚金诚会计师事务所( 特 殊 普通合伙) 苏 亚 专 审〔2024〕139 号 关于苏州恒久光电科技股份有限公司 前期会计差错更正专项说明的审核报告 苏州恒久光电科技股份有限公司全体股东： 我们接受了委托，审核了后附的苏州恒久光电科技股份有限公司（以下简称恒久股份） 编制的《苏州恒久光电科技股份有限公司前期会计差错更正专项说明》（以下简称"专项 说明"）。 一、审核意见 我们认为，恒久股份管理层编制的专项说明，在所有重大方面符合企业会计准则的有 关规定，如实反映了恒久股份前期会计差错的更正情况。 治理层负责监督恒久股份前期会计差错更正专项说明的报告过程。 四、注册会计师的责任 我们的目标是在实施审核程序的基础上对恒久股份前期会计差错更正 ...

苏州恒久光电科技股份有限公司 内部控制审计报告 苏亚审内〔2024〕30 号 审计机构：苏亚金诚会计师事务所（特殊普通合伙） 地 址：南京市泰山路 159 号正太中心 A 座 14-16 层 邮 编：210019 传 真：025-83235046 电 话：025-83235002 网 址：www.syjc.com 电子信箱：info@syjc.com 苏亚金诚会计师事务所( 特 殊 普通合伙) 苏 亚 审 内〔2024〕30 号 内部控制审计报告 苏州恒久光电科技股份有限公司全体股东： 按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了 苏州恒久光电科技股份有限公司（以下简称恒久股份）2023 年 12 月 31 日的财务报告内 部控制的有效性。 一、企业对内部控制的责任 按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》 的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是恒久股份董事会的责任。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意 见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。 三、内部 ...

业绩相关 - 纳入评价范围单位资产总额和营业收入占公司合并报表对应总额的100%[4] 市场扩张和并购 - 公司收购闽保信息71.26%的股权[5] - 公司参股苏州奥加华新能源有限公司，持股比例14.35%[5] 内部控制 - 内部控制评价报告基准日公司存在财务报告内部控制重大缺陷[3] - 内部控制评价报告基准日公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷[3] - 财务报告内部控制重大缺陷指总体影响水平高于重要性水平（营业收入的0.5%）[31] - 财务报告内部控制重要缺陷指总体影响水平低于重要性水平（营业收入的0.5%）但高于一般性水平（营业收入的0.1%）[31] - 财务报告内部控制一般缺陷指总体影响水平低于一般性水平（营业收入的0.1%）[31] - 非财务报告内部控制重大缺陷直接财产损失标准为500万元以上[34] - 非财务报告内部控制重要缺陷直接财产损失标准为50万元(含)-500万元[34] - 非财务报告内部控制一般缺陷直接财产损失标准为50万元以下[34] 制度建设 - 公司按ISO9001：2015要求建立质量管理体系[7] - 公司按ISO14001：2015要求组织生产[7] - 公司建立《融资与对外担保管理办法》，报告期内未发生担保业务[20] - 公司建立《信息披露管理制度》等制度，报告期内信息披露按规定执行[24] 组织架构 - 公司董事会下设战略、审计、提名、薪酬与考核四个专门委员会[8] - 公司监事会对董事等履职及公司运作情况监督，对股东大会负责[29] - 审计委员会负责公司内、外部审计沟通、监督和核查工作[29] - 审计部对公司及控股子公司财务收支等审计监督并评价[29] 过往事件 - 2022年公司管理层推进内控问题整改，强化对子公司管理等[37] - 2023年11月9日公司收到证监会立案调查通知，认定以前年度财报存在重大会计差错[38] - 2024年4月25日公司审议通过前期会计差错更正及追溯调整议案[39] - 2022年6月21日实际控制人通过子公司拆借1250万元，6月30日全额归还[41] 未来展望 - 公司后续将加强资金管理制度执行和监督等杜绝拆借事件再发生[41] - 公司重点关注采购、销售等多个高风险领域[29] - 公司依据企业内部控制规范体系开展评价工作[31] - 公司无其他可能影响投资者决策的内控信息[42] 经营理念 - 公司坚持“以人为本、集成创新、携手共进”的经营理念[11] - 公司奉行“团结、敬业、高效、奉献”的价值观念[11]

关于苏州恒久光电科技股份有限公司 2023年度营业收入扣除情况表的 专项审核报告 苏亚核〔2024〕41 号 审计机构：苏亚金诚会计师事务所（特殊普通合伙） 地 址：南京市泰山路 159 号正太中心 A 座 14-16 层 关于苏州恒久光电科技股份有限公司 2023 年度营业收入扣除情况表的专项审核报告 苏州恒久光电科技股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了苏州恒久光电科技股份有限公司（以下简称恒久股份公司）2023 年 12 月 31 日的合并资产负债表及资产负债表，2023 年度的合并利润表及利润表、合并 现金流量表及现金流量表和合并所有者权益变动表及所有者权益变动表以及财务报表附 注，并于 2024 年 3 月 25 日出具了苏亚审〔2024〕780 号审计报告。在对上述财务报表审 计的基础上，我们审核了后附的恒久股份公司 2023 年度营业收入扣除情况表(以下简称营 业收入扣除情况表)。 按照《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第 1 号——业务办理》关于营业收入扣 除的相关规定编制营业收入扣除情况表，保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、 误导性陈述或重大遗漏，并提供真实、合法、完整的相 ...

苏州恒久光电科技股份有限公司 2023 年度独立董事述职报告 ----独立董事 潘晓珍 各位股东及股东代表： 2023年度，本人作为苏州恒久光电科技股份有限公司（以下简称"公 司"）的独立董事，严格按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所上 市公司自律监管指引第1号――主板上市公司规范运作》、《上市公司独立董事 管理办法》以及《公司章程》、《独立董事制度》等法律、行政法规、部门规 章、规范性文件及自律规则的相关规定，本着客观、公正的原则，在保持身份 与履职的独立性的前提下，恪尽职守，勤勉尽责，充分发挥独立董事作用，努 力维护公司整体利益和全体股东特别是中小股东的合法权益。 现将本人 2023 年度履行独立董事职责情况汇报如下： 一、个人基本情况 本人在任职公司独立董事期间，均符合《上市公司独立董事管理办法》 《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》 等法规规定的独立性要求，不存在影响独立性的情况。 二、年度履职概况 （一）出席董事会会议及投票情况 2023 年度，公司共召开 4 次董事会会议，本人出席了全部会议，无缺席或 委托他人出席情况，对各董事会的相关议案进行了认真审议 ...

项目业绩 - 鸿达项目2020年确认收入185,663,661.72元，营业成本143,890,998.33元[3][5] - 银达项目2019年确认收入14,000,000元，信用减值损失630,000元[5] 财务更正 - 2022年应收账款信用减值估计不恰当，更正后未分配利润增加3,588,712.45元[6] - 2022年其他权益工具投资列报不恰当，其他权益工具投资减少7,000,000元[6] - 2022年存货跌价准备调整，存货减少3,325,763.81元[6] 账款变动 - 鸿达项目2021年应收账款增加29,430,000元，合同资产增加40,375,000元[3] - 鸿达项目2022年应付账款减少572,662.76元，应交税金为16,479,670.30元[3][5] - 银达项目2019年递延所得税资产减少122,750元，所得税费用增加122,750元[5] 款项归还 - 截止2022年12月31日，闽保信息应收南京威正10189657.03元、应收福建千颂3980990.70元，2023年4月相关款项已归还[7] 数据更正 - 2019 - 2022年多项财务数据更正，如应收账款、营业收入、营业成本等[9][15][16][17][19][20][21][22][23][24][26] 业绩承诺 - 2019 - 2024年业绩承诺累计净利润不低于19808万元[39] - 前期会计差错更正前，2019 - 2023年业绩承诺累计实现率为 - 123.65%[41] - 前期会计差错更正后，2019 - 2023年业绩承诺累计实现率为 - 111.88%[43] 其他事项 - 2024年4月25日公司召开会议审议通过前期会计差错更正及追溯调整议案[1] - 2023年11月9日公司因涉嫌信息披露违法违规被中国证监会立案[2] - 公司以139664517.25元现金收购闽保信息22897000股股份，占总股本71.26%[37] - 公司将在公告披露之日起两个月内完成会计差错更正后相关财务信息披露[36]

苏州恒久光电科技股份有限公司董事会 关于 2023 年度财务报告非标准审计意见涉及事项的专项说明 苏亚金诚会计师事务所（特殊普通合伙）为苏州恒久光电科技股份有限公司 （以下简称"公司"或"恒久科技"）2023 年度财务报告出具了带强调事项段的 无保留意见审计报告（苏亚审(2024)780 号）。按照《深圳证券交易所股票上市规 则》、《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 14 号—非标准无保留审计意见 及其涉及事项的处理》等相关规定，公司董事会对该非标准审计意见涉及事项的 专项说明如下： 一、强调事项段涉及的内容 "如财务报表附注十三之（2）所述，恒久股份公司于 2023 年 11 月 9 日收 到了中国证券监督管理委员会《立案告知书》（证监立案字 0102023023 号），2024 年 4 月 17 日公司控股股东、实际控制人收到中国证券监督管理委员会《立案告 知书》（证监立案字 0102024008 号），因涉嫌信息披露违法违规，中国证券监督 管理委员会对恒久股份公司、控股股东及实际控制人进行立案调查，目前调查仍 在进行中，尚未有明确结论。 如财务报表附注十三之（3）所述，恒久股份公司于 2023 年 ...

苏州恒久光电科技股份有限公司 第五届董事会独立董事第一次专门会议审核意见 根据《公司法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所上 市公司自律监管指引第1号――主板上市公司规范运作》、《上市公司独立董事 管理办法》等有关规定及《公司章程》、《独立董事专门会议制度》等公司制度 的规定，苏州恒久光电科技股份有限公司（以下简称"公司"））于2024年4月 25日召开第五届董事会独立董事第一次专门会议，会议应到独立董事3人，实到 独立董事3人，独立董事林开涛先生担任会议召集人并主持本次会议。对公司第 五届董事会第十四次会议审议议案的相关情况进行了审核，发表审核意见如下： 关于《董事会关于 2023 年度财务报告非标准审计意见涉及事项的专项说明》 的审核意见 1、苏亚金诚会计师事务所（特殊普通合伙）为公司出具的带强调事项段的 无保留意见审计报告，客观和真实地反映了公司实际的财务状况和经营成果，我 们对审计报告无异议。 2、我们同意《董事会关于 2023 年度财务报告非标准审计意见涉及事项的专 项说明》，并将持续关注、监督公司董事会和管理层采取有效措施，努力降低和 消除所涉及事项对公司的影响，切实维护公司及全体 ...

董事会换届 - 公司2024年4月25日审议通过董事会换届选举议案[1] - 第六届董事会由7名董事组成，任期三年[2] 人员持股 - 余荣清合计持有公司股份占总股本36.82%[10] - 兰山英合计持有公司股份占总股本7.88%[11] - 余仲清直接持有公司股份占总股本0.83%[12] 人员情况 - 余荣清于2024年4月17日被证监会立案[5] - 林仕昇、方世南、林开涛、李建康未持有公司股份[13][15][16][17]

公司基本信息 - 公司股票简称ST恒久，代码002808，上市于深圳证券交易所[16] - 公司法定代表人是余荣清，注册地址和办公地址均为江苏省苏州市高新区火炬路38号，邮编215011[16] - 董事会秘书余荣清代职，证券事务代表是徐华明，联系电话和传真均为0512 - 82278868，邮箱admin@sgt21.com[17] - 公司披露年度报告的证券交易所网站为http://www.szse.cn/，媒体为证券时报、巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn），备置地点是公司董事会办公室[18] - 公司统一社会信用代码为91320500737061190F，上市以来主营业务和控股股东无变更[19] 财务数据关键指标变化 - 2023年营业收入为154,419,554.20元，较2022年调整后减少6.89%[20] - 2023年归属于上市公司股东的净利润为 - 32,607,275.17元，较2022年调整后减少48.83%[20] - 2023年经营活动产生的现金流量净额为 - 5,048,302.16元，较2022年调整后增长85.40%[20] - 2023年末总资产为439,675,531.00元，较2022年末调整后减少10.41%[20] - 2023年末归属于上市公司股东的净资产为343,237,717.89元，较2022年末调整后减少7.12%[20] - 2023年第一至四季度营业收入分别为33,487,217.04元、34,291,723.52元、37,890,428.11元、48,750,185.53元[25] - 2023年非经常性损益合计为3,083,430.22元，2022年为2,177,951.36元，2021年为6,112,247.29元[27] - 2023年营业收入扣除金额为93,805.31元，扣除后金额为154,325,748.89元[21] - 2023年基本每股收益为 - 0.121元/股，较2022年调整后减少47.56%[20] - 2023年加权平均净资产收益率为 - 9.11%，较2022年调整后减少3.65%[20] - 公司2023年实现营业收入15441.96万元，同比下降6.89%[39] - 归属于母公司所有者的净利润为 - 3260.73万元，较上年同期增亏48.83%[39] - 2023年第四季度营业收入48,750,185.53元，归属于上市公司股东的净利润5,918,125.36元[56] - 2023年制造业收入为137,893,186.44元，占比89.30%，较2022年同比减少4.32%[54] - 2023年贸易收入为9,555,624.45元，占比6.19%，较2022年同比减少29.60%[54] - 2023年商业保理收入为1,147.50元，占比0.00%，较2022年同比减少99.54%[54] - 2023年信息安全收入为6,875,790.50元，占比4.45%，较2022年同比减少13.10%[54] - 2023年内销营收112,561,868.07元，占比72.89%，同比降5.40%；外销营收41,857,686.13元，占比27.11%，同比降10.67%[55] - 制造业2023年营业收入137,893,186.44元，毛利率12.16%，同比降1.28%[58] - 激光OPC鼓2023年销售量4,196万支，同比增2.97%；生产量3,743万支，同比降24.93%；库存量1,893万支，同比降19.34%[60] - 制造业直接材料2023年金额86,321,466.48元，占营业成本比64.03%，同比降7.75%[61] - 贸易材料2023年金额8,486,618.11元，占营业成本比6.29%，同比降27.64%[61] - 商业保理运营成本2023年金额180,283.35元，占营业成本比0.13%，同比降61.17%[61] - 信息安全硬件成本2023年金额1,746,522.63元，占营业成本比1.30%，同比降70.75%[61] - 软件开发及运维人工成本2023年金额1,997,209.78元，占营业成本比1.48%，同比增309.61%[61] - 2023年销售费用为5,628,369.49元，同比增长10.46%[69] - 2023年管理费用为17,668,546.83元，同比增长8.19%[69] - 2023年财务费用为 - 3,077,477.89元，同比增长74.44%[69] - 2023年研发费用为14,656,219.35元，同比减少12.21%[69] - 2023年研发人员数量为39人，较2022年减少36.07%[70] - 2023年经营活动产生的现金流量净额为 - 5,048,302.16元，同比上升85.40%[73] - 2023年投资活动产生的现金流量净额为 - 34,982,911.02元，同比下降44.52%[74] - 2023年筹资活动产生的现金流量净额为 - 2,649,009.82元，同比上升89.71%[74] - 投资收益1396417.58元，占利润总额比例-4.36%；公允价值变动损益514988元，占比-1.61%；资产减值-6986695.76元，占比21.80%；营业外收入291597.7元，占比-0.91%；营业外支出832832.06元，占比-2.60%；其他收益203196.97元，占比-0.63%；信用减值-9626650.11元，占比30.04%[77] - 2023年末货币资金116548212.72元，占总资产比26.51%，较年初减少1.50%；应收账款41652561.66元，占比9.47%，较年初增加0.93%；存货76694133.77元，占比17.44%，较年初减少1.53%；固定资产80259548.88元，占比18.25%，较年初增加2.82%；在建工程17978665.69元，占比4.09%，较年初减少1.65%；短期借款40000000元，占比9.10%，较年初减少2.46%；合同负债4275076.62元，占比0.97%，较年初减少1.12%；交易性金融资产53514988元，占比12.17%，较年初增加4.02%；其他应收款2397001.59元，占比0.55%，较年初减少1.53%；应付账款42689625.99元，占比9.71%，较年初增加0.87%；其他应付款573496.56元，占比0.13%，较年初减少0.57%[79] - 交易性金融资产期初数40000000元，本期公允价值变动损益514988元，本期购买金额290000000元，本期出售金额277000000元，期末数53514988元；其他权益工具投资期初数20084671.94元，本期公允价值变动损益-6029812.76元，本期购买金额14054859.18元[81][82] - 报告期投资额为0元，上年同期投资额为3000000元，变动幅度-100.00%[84] 各条业务线数据关键指标变化 - 激光OPC鼓较去年同期下降4.32%，碳粉、硒鼓及其他耗材较去年同期下降29.60%，分级保护业务（硬件）较去年同期下降61.11%[39] - 激光OPC鼓2023年营收137,893,186.44元，占比89.30%，同比降4.32%[55] 公司业务概况 - 公司主营业务涉及“影像耗材 + 信息安全”两大产业，还推动新能源电池材料及新能源系统管理业务发展[31] - 公司核心业务激光OPC鼓系列产品实现制造完全国产化和产业化[31] - 公司控股子公司闽保信息拥有CMMI5软件开发能力等多项保密业务相关资质及证书[33] - 公司激光OPC鼓系列、碳粉产品销售采用直销为主，经销为辅的模式[38] - 闽保信息主要采取直销模式，并针对不同客户特点采取差别销售策略[38] - 公司OPC感光鼓年生产能力达1亿支[46] - 截至报告期末，公司已获授权专利38项，其中发明专利11项，实用新型专利26项，外观专利1项[47] - 公司激光OPC鼓良品率保持在97%以上[50] 公司利润分配 - 公司2023年利润分配预案以268,800,000为基数，每10股派发现金红利0.2元（含税），送红股0股（含税），不以公积金转增股本[5] - 每10股派息0.2元（含税），分配预案股本基数268,800,000股，现金分红金额5,376,000元[167] - 现金分红总额（含其他方式）占利润分配总额的比例为100%[167] - 可分配利润为8,977,750.43元[167] 公司客户与供应商情况 - 前五名客户合计销售金额为36,557,177.27元，占年度销售总额比例为23.67%[66] - 前五名供应商合计采购金额为54,933,971.21元，占年度采购总额比例为47.31%[67] 公司募集资金情况 - 公司向社会公开发行A股30000000股，募集资金总额231300000元，扣除发行费用后实际募集资金净额190699300元，报告期内投入331.58万元，截至2023年12月31日累计使用10520.62万元[87] - 激光有机光导鼓扩建项目承诺投资14992.11万元，调整后投资8669.09万元，截至期末累计投入8343.05万元，投资进度96.24%，本报告期实现效益-325.76万元[89] - 有机光电工程技术中心建设项目承诺投资4083.02万元，调整后投资4083.02万元，本报告期投入331.58万元，截至期末累计投入2177.57万元，投资进度53.33%[89] - 承诺投资项目小计承诺投资19075.12万元，调整后投资12752.11万元，本报告期投入331.58万元，截至期末累计投入10520.62万元，本报告期实现效益-325.76万元[89] - 2016年IPO募集资金总额为23130万元，净额为19069.93万元[90] - 本期已使用募集资金总额为331.58万元，累计使用为10520.62万元[90] - 累计变更用途的募集资金总额为0，比例为0.00%[90] - 尚未使用募集资金总额为2514.61万元，暂存专用账户及现金管理[90] - 有机光导鼓扩建项目四条生产线2017年12月达预定可使用状态，2022年未达预计效益[91] - 2018年8月调整“有机光电工程技术中心建设项目”方案，延期至2020年6月30日[91] - 2020年6月该项目再次延期至2021年12月31日[91] - 2022年8月该项目延期至2022年12月31日[91] - 2023年3月该项目延期至2023年12月31日[91] - 2024年4月该项目延期至2024年12月31日[91] - 募投项目“有机光电工程技术中心建设项目”建筑面积由5,000平方米增加至约7,500平方米，实施时间延期至2020年6月30日[92] - 2016年公司使用募集资金2,959.22万元置换预先投入募投项目的自筹资金[92] - 2018年公司将激光有机光导鼓扩建项目结项，转出67,040,321.01元永久补充流动资金[92] - 截止2023年12月31日，公司尚未使用的募集资金余额25,146,057.75元，其中定期存款23,360,000.00元，专项账户余额1,786,057.75元[92] 子公司情况 - 苏州吴中恒久光电子科技有限公司总资产190,866,673.56元，净资产170,238,334.92元，营业收入85,700,572.16元，净利润5,238,796.56元[96] - 福建省闽保信息技术有限公司总资产19,973,458.70元，净资产14,881,301.16元，营业收入6,894,867.29元，净利润6,674,300.49元[96] - 苏州恒久丰德新能源技术有限公司总资产3,526,