关于对高斯贝尔数码科技股份有限公司 2024 年度财务报表发表非标准审计意见的 专项说明 天健函〔2025〕2-70 号 高斯贝尔数码科技股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了高斯贝尔数码科技股份有限公司（以下简称高斯贝尔 公司）2024 年度的财务报表，并出具了带持续经营重大不确定性段落的无保留 意见的《审计报告》（天健审〔2025〕2-349 号）。根据《公开发行证券的公司 信息披露编报规则第 14 号——非标准审计意见及其涉及事项的处理（2020 年修 订）》和《监管规则适用指引——审计类第 1 号》相关要求，现将高斯贝尔公司 有关情况说明如下： 在执行高斯贝尔公司 2024 年度财务报表审计工作时，我们确定的合并财务 报表整体的重要性水平为 485.00 万元。高斯贝尔公司是以营利为目的的实体， 我们采用其经常性业务的税前利润的绝对值 9,713.48 万元作为基准，将该基准 乘以 5%往下取整，由此计算得出的合并财务报表整体的重要性水平为 485.00 万 元。本期重要性水平计算方法与上期一致。 (二) 出具带有与持续经营相关的重大不确定性段落的审计报告的理由和依 据 根据《中国注册会计师审计 ...

目 录 一、内部控制审计报告…………………………………………第 1—2 页 内部控制审计报告 天健审〔2025〕2-350 号 高斯贝尔数码科技股份有限公司全体股东： 按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我 们审计了高斯贝尔数码科技股份有限公司（以下简称高斯贝尔公司）2024 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性。 一、企业对内部控制的责任 按照《企业内部控制基本规范》《企业内部控制应用指引》以及《企业内部 控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是高斯 贝尔公司董事会的责任。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表 审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。 三、内部控制的固有局限性 中国注册会计师： 中国注册会计师： 二〇二五年四月二十三日 内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于 情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低， 根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。 四、财务报告内部控制审计意见 我们认 ...

| | | | 一、审计报告 | 第 | 1—6 | | 页 | | --- | --- | --- | --- | --- | | 二、财务报表 | 第 | 7—14 | | 页 | | （一）合并资产负债表 | | 第 | 7 | 页 | | （二）母公司资产负债表 | | 第 | 8 | 页 | | （三）合并利润表 | | 第 | 9 | 页 | | （四）母公司利润表 第 | | | 10 | 页 | | （五）合并现金流量表 第 | | | 11 | 页 | | （六）母公司现金流量表 第 | | | 12 | 页 | | （七）合并所有者权益变动表 第 | | | 13 | 页 | | （八）母公司所有者权益变动表 第 | | | 14 | 页 | 审 计 报 告 天健审〔2025〕2-349 号 高斯贝尔数码科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了高斯贝尔数码科技股份有限公司（以下简称高斯贝尔公司）财务 报表，包括 2024 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2024 年度的合并及 母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表， 以 及相关财务报 ...

高斯贝尔数码科技股份有限公司 关于全资子公司中标项目签订合同暨关联交易的进展公告 登录新浪财经APP 搜索【信披】查看更多考评等级 证券代码：002848 证券简称：高斯贝尔 公告编号：2025-014 本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗 漏。 一、关联交易情况概述 高斯贝尔数码科技股份有限公司（以下简称"高斯贝尔"、"公司"或"本公司"）于2025年3月14日公告了 《关于全资子公司收到中标通知书暨关联交易的提示性公告》（公告编号：2025-005），公司全资子公 司高斯贝尔数码科技（山东）有限公司（以下简称"高斯贝尔山东公司"）收到潍坊城服新基建科技（集 团）有限公司发出的中标通知书，确定高斯贝尔山东公司（联合体牵头人）、山东三合新能源科技有限 公司（联合体成员）以及山东国能电力设计有限公司（联合体成员）为全域新能源用电平台建设项目工 程总承包（EPC）中标单位，中标金额为63,119,500元人民币。公司于2025年3月21日召开了第五届董事 会第十八次会议，会议审议通过了《关于全资子公司新增关联交易的议案》，本次关联交易事项已经过 公司2025年 ...

项目中标 - 高斯贝尔山东公司等联合体中标全域新能源用电平台建设项目，中标金额6311.95万元[1] 合同信息 - 合同工期365天，签约合同价（含税）6311.95万元，固定单价合同据实结算[3] - 分阶段付款，剩余3%质保金两年后无质量问题无息付清[5] 影响与风险 - 项目若顺利实施对公司未来经营有积极影响[7] - 合同履行可能因不可预计或不可抗力因素无法全部履行或终止[8]

股东大会信息 - 股东大会于2025年4月7日召开，现场与网络投票结合[2] - 191名股东参与投票，代表1,554,925股，占比0.9303％[3][4] 投票情况 - 全资子公司新增关联交易议案，同意1,341,625股，占比86.2823％[6] - 中小股东对该议案同意1,072,000股，占比83.4047％[7] 程序合法性 - 见证律师认为股东大会程序合法有效[8]

会议时间 - 2025年3月22日、3月25日公告召开股东大会通知及更正公告[6] - 现场会议于2025年4月7日15点召开[6] - 深交所系统网络投票时间为2025年4月7日9:15 - 15:00[7] - 互联网投票平台投票时间为2025年4月7日9:15 - 15:00[7] 参会情况 - 现场8名股东及代理人，代表43,677,143股，占26.1305％[8][9] - 网络184名股东，代表1,061,800股，占0.6352％[9] 会议情况 - 无增加临时提案情况[11] - 现场记名投票表决[12] - 全部议案超86％通过[15] - 会议程序、资格、表决结果合法有效[16]

业绩承诺相关事项 - 原控股股东刘潭爱及其一致行动人高视创投与滨城投资于2020年8月30日签署《股份转让协议》，约定2021-2023年净利润分别不低于2000万元、3000万元、5000万元人民币，未达标需以现金补偿差额 [1] - 2021年实际净利润为-1.25亿元，触发补偿金额1.45亿元（计算公式：2000万-(-1.25亿)）[1] - 2022年实际净利润为-540.14万元，触发补偿金额3540.14万元（计算公式：3000万-(-540.14万)）[2] - 2023年实际净利润为-8211.45万元，触发补偿金额1.32亿元（计算公式：5000万-(-8211.45万)）[2] 业绩承诺差额补偿实施情况 - 2024年5月15日收到2021年业绩承诺差额执行款618.26万元 [3] - 2024年6月19日收到2022年业绩承诺差额补偿款3415.87万元 [3] - 2024年12月13日收到2021年业绩承诺差额执行款1097.97万元 [4] 业绩承诺差额补偿进展 - 法院通过集中竞价处置刘潭爱持有的140.24万股公司股票，扣除费用后转入791.61万元执行款 [5] - 截至公告日已累计收到2021年补偿款2507.83万元、2022年补偿款3415.87万元，合计5923.7万元 [5]

业绩承诺 - 原实控人刘潭爱承诺2021 - 2023年净利润分别不低于2000万、3000万、5000万元[2] 业绩情况 - 2021 - 2023年经审计净利润分别为 - 1.25亿、 - 540.14万、 - 8211.45万元[2][3][4] 补偿情况 - 刘潭爱应补偿2021 - 2023年分别为1.45亿、3540.14万、1.32亿元[2][3][4] 收款情况 - 2024年多次收到补偿款，截至2025年4月4日合计5923.69万元[5][6][9][10]

文章核心观点 高斯贝尔预计2024年度净利润为负值且扣除后营业收入低于3亿元，2024年年度报告披露后公司股票交易可能被实施退市风险警示 [1] 公司股票交易可能被实施退市风险警示的原因 - 经公司财务部门初步测算，预计2024年度净利润为负值且扣除后营业收入低于3亿元 [1] 实施退市风险警示的规则 - 2024年年度报告披露后，若最近一个会计年度经审计的利润总额、净利润、扣除非经常性损益后的净利润三者孰低为负值，且扣除后的营业收入低于3亿元，公司股票交易可能被实施退市风险警示 [2] - 如公司2024年度经审计的财务数据触及《深圳证券交易所股票上市规则》第9.3.1条的相关规定，公司将在披露2024年年度报告的同时，披露公司股票交易被实施退市风险警示的公告，股票于公告后停牌一个交易日，自复牌之日起深圳证券交易所将对公司股票交易实施退市风险警示 [3]