审计安排 - 审计委员会与事务所协商确定年报审计时间[3] - 审计委员会有权了解进度督促报告提交[3] 审计流程 - 审计前后审阅报表并形成书面意见[3][5] - 财务负责人协调审计委与注会沟通[6] 审计决策 - 审计完成后表决半数同意提交董事会[8] - 续聘或改聘事务所需全面评价[11][12]

重大事件界定 - 一年内购售重大资产超资产总额30%等属重大事件[9] - 大股东或实控人持股情况变化大属重大事件[9] - 新增借款或担保超上年末净资产20%属重大事件[9] - 放弃债权或财产超上年末净资产10%属重大事件[9] - 发生超上年末净资产10%重大损失属重大事件[9] 内幕信息管理 - 知情人档案及进程备忘录保存至少十年[13] - 内幕信息公开后5个交易日内报送相关档案[13] - 内幕信息发生知情人应告知董秘[15] - 董秘核实后向深交所报备[16] - 知情人对内幕信息负有保密责任[17] 制度相关 - 制度未尽事宜按规定执行[19] - 与后续法规冲突按规定执行[19] - 董事会负责解释和修订[20] - 自董事会审议通过生效执行[20]

制度基础 - 制度制定时间为二〇二六年一月[2] - 内部控制主要目标包括确保法规执行、提高效益等[5] - 内部控制应遵循全面性等原则[6][7] - 内部控制要素包括内部环境等八个方面[9] - 制度应涵盖财务报告和信息披露相关业务环节[11] 公司管控 - 内部审计部门关注子公司内控建立并督促整改[14] - 公司对子公司管理控制包括建制度等[16] 关联交易 - 关联交易内控应遵循诚实信用等原则，明确审批程序[18] - 审议关联交易时关联董事需回避表决[19] - 与关联方交易应签书面协议，损失时董事会保护[20][23] 担保与募集资金 - 对外担保内控应遵循合法等原则[22] - 募集资金使用内控应遵循规范等原则[26] - 变更募集资金用途等需经多环节审批[27] - 董事会每半年度核查募集资金项目进展并公告[28] - 子公司为特定对象担保，董事会履行审批披露义务[31] 重大投资 - 重大投资内控应遵循合法等原则[30] - 按规定权限和程序审批重大投资[30] 信息披露 - 指定董事会秘书负责信息披露，他人不得擅自发布[33] - 建立重大信息内部保密规定，缩小知情范围[34] 审计与评价 - 内部审计部门定期检查内控缺陷，对审计委员会负责[36] - 董事会根据内审报告出具年度内控评价报告[39] - 审议年度报告时对内控评价报告形成决议[40] - 聘请会计师事务所审计财务报告内控有效性并出报告[40] - 年度报告披露时披露内控评价和审计报告[63] - 非标准报告或重大缺陷，董事会专项说明[64] 其他 - 公司建立健全《印章管理制度》[37] - 加强关联交易等活动控制并建制度[37] - 将制度执行情况作绩效考核指标，建责任追究机制[41] - 制度由董事会负责解释修订，审议通过生效[44][45]

制度目的 - 提高公司规范运作水平和年报信息披露质量[4] 人员职责 - 确保财务报告真实公允，不得干扰审计[4] 责任界定 - 明确年报信息披露重大差错情形[6] 处理原则 - 责任追究遵循四项原则，区分轻重处理情形[5][7][8] 追究形式 - 包括责令改正等，可附带经济处罚[11]

子公司定义 - 子公司包括全资、控股子公司及孙公司，控股指直接或间接持股50%以上[4] 子公司管理 - 公司通过股东会或股东决定制定子公司章程，委派或推荐董事及高管[8] - 子公司经营及发展规划服从公司战略，投资决策需制度化程序化[11] 财务制度 - 子公司财务制度遵循《企业会计准则》和公司规定，由公司财务部门归口管理[13] - 子公司及时报送会计报表，年度报表接受公司委托审计[14] 交易与披露 - 子公司交易事项按权限提交审议，未经批准不得对外担保[15] - 子公司信息披露依公司制度执行，重大信息及时报告[18] 审计监督 - 公司定期或不定期对子公司实施审计监督，内部审计部门负责[21] - 子公司应整改、执行公司内部审计意见书和决定[22] 制度相关 - 本制度由公司董事会负责解释和修订，自审议通过生效[26][27]

制度制定 - 公司制定投资者关系管理制度完善治理结构[4] - 制度由董事会负责解释和修订，自审议通过生效[23][24] 管理职责 - 董事会秘书组织协调工作，董秘办为职能部门[8] 沟通对象及方式 - 工作对象包括投资者、分析师等[12] - 沟通方式有公告、说明会、股东会等[12] 说明会要求 - 说明会包括业绩、分红等，提前公告非交易时段召开[11] - 特定情形及时召开，可在年报披露后十五天举行[13] - 参与人员包括董事长、财务负责人等[12] 信息披露 - 活动结束及时编制记录表并次一交易日开市前披露[17] - 避免在年报、半年报披露前三十日内活动[18] - 信息第一时间在指定报纸和网站公布[18] 沟通平台 - 通过互动易平台交流，谨慎答复热点问题[16] - 重视网络沟通平台建设，及时答复问题[19] - 丰富更新网站内容，设立咨询电话并保证畅通[19] 调研接待 - 接受调研妥善接待并履行信息披露义务[20]

治理机制 - 公司制定独立董事年报工作规程完善治理机制[3] - 规程自董事会审议通过之日起生效执行[12] 汇报机制 - 会计年度结束后总经理向独立董事汇报生产经营情况[3] - 财务负责人向独立董事汇报财务状况和经营成果情况[3] 独立董事权限 - 2名或以上独立董事书面联名要求延期，董事会应采纳[6] - 全体独立董事过半数同意可独立聘请外部审计机构和咨询机构[6] 独立董事义务 - 独立董事对年度报告签署书面确认意见[6] - 应督促公司年报真实完整准确披露事项[7] - 编制和披露《独立董事年度述职报告》[9] - 编制和审议年报期间负有保密义务[8]

股份转让限制 - 董事和高管任期内及届满后6个月内，每年转让股份不超所持总数的25%，不超1000股可全转[9][10] - 以上一年度最后交易日所持股份总数为基数，按25%算本年度可转让法定额度[10] - 新增无限售股当年可转25%，新增限售股计入次年可转基数[11] - 多种情形下董事和高管所持股份不得转让[12] 信息申报与通知 - 任职、信息变化等情况发生后2个交易日内委托公司申报个人及亲属身份信息[8] - 买卖本公司股票及衍生品种前，提前2个交易日书面通知董事会秘书[9] 股份变动披露 - 股份变动自事实发生日起2个交易日内报告并公告[15] - 计划转让股份，首次卖出前15个交易日报告并披露减持计划，每次披露区间不超3个月[15] 减持相关规定 - 预先披露区间内发生重大事项，未完成减持应同步披露进展并说明关联[16] - 减持完毕2个交易日内向深交所报告并公告[17] - 未实施或未完成减持，区间届满后2个交易日内报告并公告[18] 其他规定 - 股份被法院强制执行，收到通知后2个交易日内披露拟处置股份数量等内容[18] - 董高出现特定情况，董事会披露违规买卖及补救措施等内容[18] - 持股及变动比例达规定，按规定履行报告和披露义务[18] - 未按制度申报或披露，董事会发函提示并责令补充[20] - 违规买卖视情节处分，所得收益归公司，董事会收回[13][20][22] - 制度由董事会负责解释和修订，审议通过后生效执行[25][26]

选聘规则 - 选聘会计师事务所需经董事会审计委员会审核，提交董事会和股东会审议[4] - 选聘采用竞争性谈判等公开选聘方式[8] - 质量管理水平分值权重不低于40%，审计费用报价分值权重不高于15%[12] - 原则上不得设置最高限价，确需设置应说明依据及合理性[13] 审计费用 - 审计费用较上一年度下降20%以上（含20%），公司应说明金额、定价原则、变化情况和原因[14] 人员限制 - 审计项目合伙人、签字注册会计师累计承担公司审计业务满5年，之后连续5年不得参与[14] - 承担首次公开发行股票或上市审计业务，上市后连续执行期限不得超过2年[14] 文件保存 - 文件资料保存期限为选聘结束之日起至少10年[15] 改聘规定 - 被审计年度内出现7种情况公司应改聘会计师事务所[16][17] - 解聘或不再续聘应提前三十天通知[17] - 除特定情况外，不得在年报审计期间改聘[18] - 拟改聘需在股东会决议公告中详细披露相关信息[18] - 更换应在被审计年度第四季度结束前完成选聘工作[20] 监督检查 - 审计委员会应对选聘进行监督检查，检查结果涵盖在相关报告中[22] - 监督检查内容包括财务审计法规政策执行等情况[22] 其他 - 审计委员会应对特定情形保持高度谨慎和关注[23] - 本制度未尽事宜按有关规定执行[25] - 本制度由董事会负责解释和修订[26] - 本制度自公司股东会审议通过之日起生效并执行，修订亦同[27]

核心观点 - 公司控股股东及其一致行动人近期完成增持计划 持股比例提升至16.03% 触及1%的整数倍变动 [1] 股东持股变动 - 2026年1月8日至1月16日期间 金祥远舵肆号通过集中竞价方式累计增持公司股份2,202,400股 占公司总股本的1.03% [1] - 本次权益变动后 公司控股股东新创源及其一致行动人金祥远舵肆号合计持股比例由15%增加至16.03% [1] - 自2025年12月29日至2026年1月16日 金祥远舵肆号共增持公司股份4,325,900股 占公司总股本的2.03% [1] - 本次增持计划已实施完成 [1]