选聘流程 - 公司选聘会计师事务所应经审计委员会审议同意，提交董事会审议，由股东会决定[2] - 选聘应采用竞争性谈判等能了解胜任能力的方式，且需与三家以上（含三家）谈判[7] - 更换事务所应在被审计年度第四季度结束前完成选聘[18] 审计费用 - 审计费用较上一年度下降20%以上（含20%），公司应说明情况[9] 文件保存 - 公司和受聘会计师事务所文件资料保存期限为选聘结束之日起至少10年[7] 人员限制 - 审计项目合伙人、签字注册会计师累计承担公司审计业务满5年，之后连续5年不得参与[12] - 承担首次公开发行股票等上市审计业务，上市后连续执行期限不得超过两年[12] 评价标准 - 公司应细化选聘评价标准，要素至少包括审计费用报价等[8] 信息披露 - 公司应在年报中披露会计师事务所服务年限、审计费用等信息[13] - 拟改聘时需在公告中详细披露多项信息[17] 改聘情况 - 出现五种情况时公司应改聘会计师事务所[16] - 除特定情况外，不得在年报审计期间改聘[17] 监督检查 - 审计委员会至少每年向董事会提交履职及监督情况报告[5] - 审计委员会应对选聘事务所进行监督检查，结果涵盖在年度审计评价意见中[20] 其他规定 - 拟续聘会计师事务所，审计委员会可用评价意见替代调查意见[12] - 审计委员会审核改聘提案时需约见前后任事务所并发表审核意见[16] - 董事会审议改聘议案时独立董事需明确发表意见[16] - 承担审计业务的事务所出现六种严重行为，公司将不再选聘[20] - 本制度经董事会审议通过后生效实施，修改时亦同[26]

信息披露责任人 - 董事长是信息披露管理制度第一责任人[6] - 董事会秘书负责具体协调，领导董事会办公室开展信息披露工作[6][10] 信息披露原则 - 公司信息披露要体现公开、公正、公平对待所有股东原则[5] 特定对象限制 - 持有、控制公司5%以上股份的股东及其关联人属于特定对象，公司不得私下提前向其单独披露信息[5] 披露期限 - 暂缓披露期限一般不超过两个月[8] - 年度报告应在会计年度结束之日起4个月内编制完成并披露[13] - 中期报告应在上半年结束之日起2个月内完成[13] - 季度报告应在第3、9个月结束后的1个月内完成[13] - 年度业绩预告应不晚于报告期次年的1月31日[23] - 半年度业绩预告应不晚于报告期当年的7月15日[23] - 年度业绩预告修正公告应不晚于报告期次年的1月31日[25] - 半年度业绩预告修正公告应不晚于报告期当年的7月15日[25] 业绩预告 - 预计年度净利润与上年同期相比上升或下降50%以上等情形，应在会计年度结束之日起1个月内预告[22] - 半年度出现类似情形，应在半年度结束之日起15日内预告[22] - 预计报告期盈利且净利润与上年同期相比变动50%以上，但上一年年度每股收益绝对值≤0.05元或半年度每股收益≤0.03元，可免披露业绩预告[23] - 公司应合理、谨慎、客观、准确地披露业绩预告，内容含盈亏金额区间等[24] - 公司披露业绩预告后，最新预计与已披露存在特定情形，应及时披露修正公告[24][25] 业绩快报 - 业绩快报应披露营业收入、营业利润等数据和指标[26] - 公司披露业绩快报后，预计本期业绩或财务状况与已披露数据和指标差异幅度达20%以上，或净利润等方向不一致，应及时披露修正公告[26] 重大事件披露 - 公司应在重大事件最先触及董事会决议、签署协议、董高知悉等任一时点后及时披露[17] - 重大事件包括公司计提大额资产减值准备、出现股东权益为负值等多种情况[18] - 任一股东所持公司5%以上股份被质押、冻结等，公司应披露[18] - 涉及公司收购等导致股本总额等重大变化，信息披露义务人应披露权益变动情况[19] - 公司股票及其衍生品种交易被认定异常，应及时了解影响因素并披露[20] 相关人员责任 - 公司董事等应配合董事会秘书做好信息披露，及时报告重大事件[28][29] - 重大事件尚处筹划阶段但难以保密等情况，相关人员应及时通报并由公司披露[29] - 已披露事件重大进展或变化影响股价，相关人员应及时通报董事会秘书[30] - 公司控股股东、实际控制人出现特定情形，应及时告知公司并配合披露[30][31] 考核与备案 - 信息披露相关责任人执行制度情况将纳入公司考核[35] - 公司各部门和子公司未按要求内部报告致不良后果，责任人需担责[35] - 定期或临时报告披露后，负责机构应按规定备案并供公众查阅[35] 制度相关 - 制度经董事会审议批准后生效，由董事会负责解释并根据法规及时修订[35] - 制度未尽事宜或与法规相悖时按相关规定办理[35]

网络投票服务 - 公司召开股东会除现场投票外应提供网络投票服务[3] - 应在股东会通知发布日次一交易日申请开通网络投票服务，股权登记日次一交易日完成投票信息复核[5] - 应在网络投票开始日的二个交易日前提供股权登记日股东电子数据，股权登记日和网络投票开始日至少间隔二个交易日[6] 投票时间 - 深圳证券交易所交易系统网络投票时间为股东会召开日的交易时间[9] - 互联网投票系统开始时间不得早于现场股东会召开前一日下午3:00，不得迟于当日上午9:30，结束时间为现场股东会结束当日下午15:00[9] 投票规则 - 股东行使的表决权数量是名下相同类别股份数量总和，多账户投票以第一次有效投票结果为准[12] - 集合类账户持有人或名义持有人通过互联网投票系统填报的受托股份数量计入出席股东会表决权总数，交易系统投票不计入[14] - 累积投票提案中股东每持有一股拥有与应选董事人数相同选举票数，多账户投票以第一次有效投票选举票数为准[15] - 公司设总提案，股东对总提案投票视为对除累积投票提案外其他提案表达相同意见，重复投票以第一次有效投票为准[15][16] 中小投资者 - 中小投资者指除公司董事、高管及单独或合计持有公司5%以上股份股东以外的其他股东，审议重大事项时对其投票结果单独统计披露[17] 细则相关 - 细则解释权归公司董事会[22] - 细则未规定事项依深圳证券交易所相关规定执行[23] - 细则经股东会审议通过之日起生效实施，修改时亦同[24]

薪酬制度原则 - 公司薪酬制度遵循公平等原则[3] 薪酬审议与制定 - 股东会审议董事薪酬，董事会审议高管薪酬[5] - 提名与薪酬考核委员会负责制定薪酬计划[5] 薪酬领取规则 - 管理职务董事按职务领薪，独立董事领津贴[7] - 高管实行年度薪酬制，年薪与业绩挂钩[8] 薪酬相关规定 - 薪酬不包括专项激励，离任按任期绩效计算[8][10] - 违规有权不发绩效年薪或津贴，重大变化可调标准[11][10]

审计委员会 - 成员三名以上，独立董事应过半数[4] - 成员由董事长等提名，董事会过半数选举产生[5][6] - 独立董事辞职履职至新任产生，公司六十日内补选[6] - 事项经全体成员过半数同意提交董事会审议[12] - 两名及以上成员提议或召集人认为必要可开临时会议[16] - 会议须三分之二以上成员出席方可举行[16] 提名与薪酬考核委员会 - 每年至少召开一次[16] - 二分之一以上委员提议或召集人认为必要可开临时会议[16] 专门委员会通用 - 会议应提前3日通知，特殊情况三分之二以上委员无异议可少于3日[19] - 会议记录保存期限至少十年[25]

担保适用范围 - 公司对外担保制度适用于本公司及子公司[2] 担保对象条件 - 为持股超50%子公司担保须审议批准，担保后资产负债率不超70%[8] - 被担保对象需近三年连续盈利等多项资信条件[13] 申请资料要求 - 申请担保人需提交企业基本资料、借款合同、反担保方案等[11][12] 担保限制情形 - 董事会对九种不符合国家法律法规情形之一不得提供担保[18] 股东会审议情形 - 单笔担保额超公司最近一期经审计净资产10％须股东会审议[19] - 公司及其控股子公司对外担保总额超公司最近一期经审计净资产50％后提供担保须股东会审议[19] - 公司及其控股子公司对外担保总额超公司最近一期经审计总资产30%后提供担保须股东会审议[19] - 为资产负债率超70％的担保对象提供担保须股东会审议[20] - 最近十二个月内向他人提供担保金额累计超公司最近一期经审计总资产30%须股东会审议，且须经出席会议股东所持表决权三分之二以上通过[20] - 公司向资产负债率70%以上及低于70%的两类控股子公司预计未来十二个月新增担保总额度并提交股东会审议[20] 合营联营企业担保 - 公司向合营或联营企业预计担保额度，累计调剂总额不得超预计担保总额度的50%[22] - 合营或联营企业获调剂方单笔调剂金额不超公司最近一期经审计净资产的10%[22] 反担保要求 - 被担保人提供的反担保一般不低于公司为其提供担保的数额[26] - 公司对外担保应要求对方提供反担保，判断反担保提供方能力和可执行性[33] - 公司为控股、参股公司担保，其他股东应按出资比例提供同等担保或反担保[33] 信息披露 - 出现被担保人债务到期后十五个工作日内未履行还款义务等情况公司需及时披露信息[30] - 控股子公司为合并报表范围内主体担保，公司应及时披露，需提交股东大会审议的除外[34] 违规责任 - 公司相关人员违反规定擅自担保或怠于履职造成损失，依法担责或由公司处理[36] - 擅自越权签订担保合同追究当事人责任[36] - 无视风险擅自对外担保造成损失承担赔偿责任[36] - 怠于履职造成损失视情节给予经济或行政处罚[36] - 未经董事会同意擅自承担保证责任承担赔偿并给予行政处罚[36]

董事会秘书任职条件 - 需具备良好品德、专业知识、工作经验及资格证书[3] - 最近三十六个月受特定处罚或批评情形不得担任[4] 董事会秘书职责 - 负责公司信息披露、投资者关系管理等多项职责[6] - 负责董事会会议筹备、通知、记录等工作[13] - 需在股东会召开前通知股东并公告[15] - 负责股东会筹备、核对股东资格等工作[15] - 配合深交所完成定期信息披露核查工作[16] - 加强与投资者及潜在投资者沟通[18] 董事会秘书聘任与解聘 - 由董事长提名，经董事会聘任或解聘[9] - 原任离职后三个月内公司需聘任新秘书[9] - 出现特定情形，公司应在一个月内解聘[11] 其他规定 - 聘任秘书同时需聘任证券事务代表[10] - 秘书空缺超三个月，董事长代行职责并在六个月内完成聘任[12] - 公司网址和咨询电话号码变更需及时公告[18] - 本细则自公司董事会通过之日起生效实施[22]

捐赠审批 - 捐赠在预算内按方案执行并申报扣除[15] - 超净利润3%-5%（含）由董事会审议[15] - 超净利润5%由股东会批准[15] - 未达标准由董事长审批[15] 捐赠相关 - 类型包括公益、救济等[10] - 受益人含公益团体等[10] - 可捐财产为现金和实物[13] - 主要资产不得用于捐赠[13] 方案与备案 - 方案含条件、事由等内容[17] - 完成后存档并报财务和董办备案[17]

投资决策 - 对外投资决策机构为股东会和董事会，按权限决策[6] - 多项交易指标超公司对应审计数据50%且有金额门槛需股东会审议[9][10] 额度与期限 - 相关额度使用期限不超12个月，期限内交易金额不超投资额度[12] 管理与责任 - 年末对投资项目全面检查，对控股子公司审计[24] - 管理人员过失致损失担责，责任人怠于履职受处分赔偿[22] 信息披露 - 对外投资按规定披露，未披露前知情人员保密[24][25] - 子公司遵循制度，提供信息真实准确完整及时[25] 制度说明 - “超过”不含本数，董事会解释制度[27][28] - 制度经股东会审议通过实施及修改[29]

募集资金存放与管理 - 募集资金应存放于专户，超募资金也需专户管理[8] - 公司应在募集资金到位后1个月内签订三方监管协议[8] 募集资金审批与使用 - 20万元以下（含20万元）投资支出由总经理审批，20万元以上报董事长审批[11] - 募集资金只能用于对外公布的投资项目[5] - 以募集资金置换自有资金需在转入专户后六个月内实施[14] - 暂时闲置资金临时补充流动资金单次期限最长不超十二个月[14] - 闲置资金现金管理产品期限不得超过十二个月[15] 募集资金用途变更 - 取消或终止原项目实施新项目等属改变用途[18] - 部分募集资金变更为永久补充流动资金适用相关规定[30] 募集资金监督与检查 - 内部审计机构至少每季度检查一次使用情况[23] - 董事会每半年度全面核查项目进展情况[23] 募集资金特殊情况处理 - 超计划完成期限且投入未达50%需重新论证项目[11] - 节余资金达净额10%使用需经股东会审议通过[20][21] - 实际使用与预计差异超30%应调整投资计划[24] 超募资金相关 - 超募资金指实际净额超计划金额部分[26] - 按补充缺口、临时补充、现金管理顺序使用[28] - 应在募投项目整体结项时明确使用计划[29] 制度相关 - 制度由股东会制定修改，审议通过生效[33]