证券代码：200992 证券简称：中鲁 B 公告编号：2024-20 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 关于会计政策变更的公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性 陈述或重大遗漏。 特别提示：本次会计政策变更系根据中华人民共和国财政 部（以下简称"财政部"）相关规定进行的相应变更，无需提 交公司董事会和股东大会审议，不会对公司财务状况、经营成 果和现金流量产生重大影响。 （二）变更前采取的会计政策 本次会计政策变更前，公司执行财政部发布的《 企业会计 准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用 指南、企业会计准则解释公告以及其他相关规定。 （三）变更后采取的会计政策 本次会计政策变更后，公司将执行 准则解释 17 号》的 相关规定。其他未变更部分，仍按照财政部前期发布的《 企业 会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则 应用指南、企业会计准则解释公告以及其他相关规定执行。 二、本次会计政策变更对公司的影响 本次会计政策变更是根据国家财政部颁布的准则解释进 行的合理变更，变更后的会计政策能够更加客观、公允地反映 公司的财务状况和经营成果，对公司 ...

内部控制责任 - 建立健全和评价内部控制有效性是公司董事会责任[2] - 注册会计师对财务报告内部控制有效性发表意见并披露非财务重大缺陷[3] 内部控制情况 - 公司2023年12月31日在重大方面保持有效财务报告内部控制[5] - 内部控制有固有局限性，推测未来有效性有风险[4]

业绩说明会安排 - 公司定于2024年5月15日15:00 - 16:30举办2023年度业绩说明会[1] - 采用网络远程方式在全景网举行[1] - 投资者可登陆全景网“投资者关系互动平台”参与[1] 出席人员 - 董事长、董事会秘书梁尚磊，独立董事钟志刚，财务总监傅传海出席[1] 问题征集 - 公司提前向投资者征集2023年度业绩说明会问题[1] - 投资者可于2024年5月14日16:30前访问指定网址或扫码进入征集页面[1] 后续查看 - 业绩说明会后投资者可通过全景网查看召开情况及主要内容[4] 公告时间 - 公告发布于2024年4月26日[5]

业绩总结 - 2023年度合并报表归母净利润3959.93万元，未分配利润4.49亿元[5][6] - 2023年度母公司净利润406.06万元，未分配利润 - 2558.84万元[5][6] - 2023年度控股子公司向母公司现金分红425.36万元[6] - 2023年度利润分配预案为不分配不转增[6] 未来展望 - 2024年度拟续聘审计机构，审计费用45万元[6] - 2024年拟召开2023年度股东大会，时间为5月30日[9] 公司治理 - 2024年4月25日召开八届十五次董事会会议[2] - 选举梁尚磊为八届董事会董事长[3] - 补选梁尚磊等为董事会专门委员会委员[3] - 议案4 - 9需提交股东大会审议[9] - 董事会会议议案表决均为5票同意[3][4][5][6][7][8][9]

审计机构续聘 - 公司拟续聘上会为2024年度审计机构，待股东大会审议[1] - 董事会审计委员会提议续聘，董事会会议通过议案[6][7] 审计机构情况 - 截至2023年末，上会有合伙人108名，注会506名等[2] - 2023年度上会业务收入7.06亿，审计收入4.64亿等[2] - 2023年为68家上市公司提供年报审计，收费0.69亿[2] 其他 - 2024年度审计服务费用45万，与2023年一致[6] - 上会近三年受刑事处罚0次等，涉6名从业人员[4]

营业收入与利润 - 公司2024年第一季度营业收入为210,111,612.99元，同比下降6.71%[6] - 归属于上市公司股东的净利润为-5,935,298.15元，同比下降97.53%[6] - 公司2024年第一季度营业总收入为210,111,612.99元，同比下降6.71%[24] - 营业总成本为220,419,907.33元，同比下降4.08%[24] - 营业利润为-9,831,068.38元，去年同期为-4,718,063.30元[25] - 净利润为-10,297,359.75元，去年同期为-4,501,924.31元[25] - 归属于母公司所有者的净利润为-5,935,298.15元，去年同期为-3,004,775.96元[25] - 基本每股收益为-0.0223元，去年同期为-0.0113元[25] - 稀释每股收益为-0.0223元，去年同期为-0.0113元[25] 现金流量 - 经营活动产生的现金流量净额为-10,025,554.90元，同比改善62.15%[6] - 经营活动产生的现金流量净额为-10,025,554.90元，去年同期为-26,490,464.03元[27] - 投资活动产生的现金流量净额为-7,984,291.93元，去年同期为-110,455,626.77元[27] - 公司筹资活动现金流入小计为24,180,000.00元（本期）和76,383,114.10元（上期）[29] - 公司筹资活动现金流出小计为4,514,843.99元（本期）和3,036,678.82元（上期）[29] - 公司筹资活动产生的现金流量净额为19,665,156.01元（本期）和73,346,435.28元（上期）[29] - 公司汇率变动对现金及现金等价物的影响为-1,157,502.78元（本期）和19,477.16元（上期）[29] - 公司现金及现金等价物净增加额为497,806.40元（本期）和-63,580,178.36元（上期）[29] - 公司期末现金及现金等价物余额为243,625,229.43元（本期）和163,684,163.95元（上期）[29] 资产与负债 - 总资产为2,100,084,934.75元，较上年度末增长2.54%[6] - 归属于上市公司股东的所有者权益为1,024,174,825.24元，较上年度末下降0.53%[6] - 预付款项为44,896,301.76元，较上年度末增长71.84%，主要是预付入渔费及原材料采购款增加所致[9] - 短期借款为78,011,311.41元，较上年度末增长34.48%，主要是流动资金借款增加所致[9] - 应付账款为118,365,443.50元，较上年度末增长32.51%，主要是本期应付原材料采购款增加所致[9] - 公司货币资金期末余额为243,625,229.43元，期初余额为262,127,423.03元[19] - 公司应收账款期末余额为48,492,538.58元，期初余额为48,424,004.91元[19] - 公司预付款项期末余额为44,896,301.76元，期初余额为26,126,976.75元[19] - 公司存货期末余额为547,555,214.45元，期初余额为495,699,535.13元[19] - 公司流动资产合计期末余额为904,246,503.86元，期初余额为853,359,789.35元[19] - 公司固定资产期末余额为1,038,764,603.61元，期初余额为1,019,386,437.83元[19] - 公司非流动资产合计期末余额为1,195,838,430.89元，期初余额为1,194,775,278.43元[19] - 公司短期借款期末余额为78,011,311.41元，期初余额为58,011,311.42元[19] - 公司应付账款期末余额为118,365,443.50元，期初余额为89,326,349.08元[19] - 公司流动负债合计期末余额为368,555,510.24元，期初余额为310,902,067.61元[19] 费用与支出 - 研发费用为411,819.01元，同比增长39.52%，主要是本期研发支出增加所致[9] - 财务费用为5,550,109.14元，同比增长97.29%，主要是本期借款利息费用增加所致[9] - 研发费用为411,819.01元，同比增长39.52%[24] 其他信息 - 公司第一季度报告未经审计[30] - 公司2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况不适用[29]

独立董事评估 - 公司董事会评估钟志刚和王守海独立性情况[1] - 二人符合独立董事独立性相关要求[1] 意见出具时间 - 董事会出具独立董事独立性自查专项意见时间为2024年4月25日[2]

会议信息 - 公司第八届监事会第八次会议于2024年4月25日召开，3名监事均亲自出席[2] - 会议决议公告日期为2024年4月26日[8] 决议事项 - 选举周佾女士为监事会主席，任期至本届监事会届满[3] - 多项报告及预案审议通过，部分需股东大会批准[3][4][5][6]

财务审计 - 审计公司于2024年4月25日出具2023年度财务报表审计报告[1] 资金情况审核 - 公司管理层需编制2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表[2] - 审计公司按准则执行汇总表审核工作[3] - 审计公司认为汇总表符合规定，如实反映情况[4] - 专项审核报告供公司年报披露用[4]

会议出席与审议情况 - 2023年独立董事钟志刚参加董事会会议5次、股东大会会议1次[5] - 2023年董事会薪酬与考核委员会会议召开2次[5] - 2023年未召开董事会提名委员会会议[5] 议案审议情况 - 2023年董事会审计委员会会议4次审议通过16项议案[6] - 2023年董事会战略委员会会议2次审议通过2项议案[6] 特定会议审议 - 2023年1月17日薪酬与考核委员会第一次会议审议2项议案[7] - 2023年4月21日薪酬与考核委员会第二次会议审议1项议案[7] 意见发表情况 - 2023年董事会多次会议发表独立意见等[9][10]