审计委员会组成 - 由三名非公司高级管理人员董事组成，独立董事占半数以上，至少一名为会计专业人士[4] - 委员由董事长、二分之一以上独立董事或三分之一以上全体董事提名，经董事会选举产生[5] - 设主任委员一名，由会计专业独立董事担任[6] 审计委员会任期 - 任期与董事会一致，委员任期届满可连选连任[6] 审计委员会会议 - 每年至少召开一次无管理层参加的与外部审计机构单独沟通会议[9] - 每季度至少召开一次会议，两名以上成员提议或召集人认为必要可开临时会议[16] - 定期和临时会议提前三天通知，紧急情况可随时电话或邮件通知[16] - 会议由三分之二以上委员出席方可举行[16] - 表决时关联委员回避，议案全体委员过半数通过[16] 审计委员会职责 - 督导内部审计部门至少每半年对特定事项检查一次[13] - 发现公司经营异常可调查，必要时聘中介机构，费用公司承担[12] - 发现董事等违规向董事会通报或向股东会、监管机构报告[12] - 认为公司内控重大缺陷或风险，董事会及时向深交所报告并披露[14] 审计委员会报告 - 每半年向董事会报告职责履行情况[19] - 相关部门每半年度提交审计事项执行情况报告[19] 审计委员会其他事项 - 披露财务会计报告等经全体成员过半数同意提交董事会审议[11] - 内部审计部门为会议提供九类书面材料[18] - 会议形成议案或报告报董事会审议决定[18] - 会议记录留存公司档案室，保存不少于10年[19] - 出席和列席人员对会议事项保密[20]

重大会计差错认定 - 财务报告重大会计差错涉及资产等金额占比超5%且绝对金额超500万元[7] - 会计差错金额影响盈亏性质等满足条件认定为重大会计差错[8] - 监管责令改正以前年度财务报告差错认定为重大会计差错[8] 业绩差异认定 - 业绩预告与年报业绩不一致且无合理解释认定为重大差异[8] - 业绩预告变动幅度或盈亏金额超出预计范围达20%以上认定为重大差异[8] - 业绩快报与定期报告数据指标差异幅度达20%以上认定为重大差异[10] 其他年报信息披露重大差错认定 - 涉及金额占净资产10%以上的担保等认定为重大差错[9] 责任相关 - 年报信息披露重大差错责任分直接和领导责任[12] - 追究责任形式包括责令改正等[15] - 董事会处理责任人前应保障其陈述和申辩权利[14] 信息披露相关 - 更正以前年度财务报告需聘请合规会计师事务所审计[16] - 前期财务信息差错更正按规定披露[16] - 年报披露有遗漏或不符及时补充更正公告[16] 制度相关 - 责任追究结果可纳入年度绩效考核指标[16] - 董事会以临时公告披露责任认定及处罚决议[16] - “以上”含本数，“超过”不含本数[18] - 季报、半年报信息披露差错追究参照本制度[18] - 制度由董事会负责制定、修改和解释[18] - 制度经董事会审议通过后生效修改亦同[18]

内审制度适用范围 - 制度适用于公司各内部机构、控股子公司及有重大影响的参股公司[3] 内审部职责与权限 - 对业务、风控等事项检查监督，对董事会负责，向审计委员会报告[4] - 有权检查账务、资料，调查、盘点资产，制止违规活动[16][18] 报告与计划提交 - 至少每年提交一次内部控制评价报告[6] - 至少每季度报告一次内部审计情况[10] - 会计年度结束前两个月提交次一年度计划，结束后两个月提交年度报告[13] 审计实施流程 - 实施审计前五天送达通知书，特殊业务实施时送达[22] - 实施审计前编制方案并交负责人审核[22] - 审计后出具含被审计单位反馈意见的报告[23] 审计决定与整改 - 审定报告后作出决定，送审计委员会批准下达执行[23] - 有关部门按决定整改并报告，有异议可向董事会提出[24] 其他规定 - 审计委员会督导内审部至少每半年检查重大事项和大额资金往来[13] - 重要审计项目实行后续审计[24] - 对成绩显著者可建议表扬或奖励，违规者追究责任[26][27] - 制度经董事会审议通过后生效，由董事会负责制定等[30][31]

制度内容 - 制定互动易平台信息发布及回复内部审核制度[2] - 发布及回复应注重诚信，保证信息真实准确完整[4] - 内容不得涉及未公开重大信息等七类内容[6][7][8] 管理与程序 - 董事会办公室为对口管理部门[10] - 审核程序包括问题收集整理等四步[10][11][12] 制度相关 - 制度依国家法律等规定执行，由董事会负责制定等[13] - 自董事会审议通过生效，制定日期为2025年8月27日[13][14]

套期保值业务 - 控股子公司商品期货及衍生品套期保值业务保证金上限不超38000万元[1][4] - 交易品种含螺纹、热卷等[1][4] - 交易工具包括期货、期权等[1][4] 审议情况 - 2025年8月27日董事会、监事会通过相关议案[2][3][4][5] - 事项尚需提交股东大会审议[2][5] 其他 - 资金来源为自有资金，无募集资金[5] - 业务存在多种风险，有控制措施[6][7]

第一章 总则 第一条 为进一步完善上海钢联电子商务股份有限公司（以下简称"公司"）法人治 理结构，健全内部约束和责任追究机制，促进公司管理层勤勉尽职，提高公司决策与经 营管理水平，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《深圳证券交 易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》等法律、 行政法规、部门规章和规范性文件以及《上海钢联电子商务股份有限公司公司章程》 （以下简称"《公司章程》"）的有关规定，制定本制度。 第二条 公司董事、高级管理人员及其他相关人员应自觉遵守法律、行政法规、部门 规章、规范性文件及《公司章程》等有关规定，完善公司内控体系的建设，促进公司规 范运作。 第三条 内部问责制是指对公司董事及高级管理人员在其所管辖的部门及工作职责范 围内，因其故意、过失或者不作为，造成影响公司发展，贻误工作，给公司造成不良影 响和后果的行为进行责任追究的制度。 第四条 问责对象为公司董事和高级管理人员及其他相关人员，纳入公司合并报表范 围内的全资子公司和控股子公司（以下简称"子公司"）的董事、监事、高级管理人员 及其他相关人员参照执行。 上海钢联电子商务股份有限公司 内部问 ...

上海钢联电子商务股份有限公司 内部控制制度 （2025 年修订本） 第一章 总则 第一条 为了增强上海钢联电子商务有限公司（以下简称"公司"）的内部 控制，有效落实公司风险管理流程控制，提高公司竞争力，促进公司持续、健康、 稳定发展，保护投资者合法权益，依据《中华人民共和国公司法》《中华人民共 和国证券法》《企业内部控制基本规范》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》 （以下简称"《创业板上市规则》"）《深圳证券交易所上市公司自律监管指引 第 2 号——创业板上市公司规范运作》等法律、行政法规、部门规章、规范性文 件以及《上海钢联电子商务股份有限公司章程》（以下简称"《公司章程》"）， 特制定本制度。 第二条 本制度所称的"内部控制"是为了保证公司战略目标的实现，而对 公司战略制定和经营活动中存在的风险予以管理的相关制度安排，是由公司董事 会、管理层及全体员工共同实施的、为实现内部控制目标而提供合理保证的过程。 第三条 董事会对公司内控制度的建立健全和有效实施。董事会及其全体成 员应保证内部控制相关信息披露内容的真实、准确、完整。 第四条 公司内部控制的具体目标： （一） 合理保证公司财务报告及相关信息的真实、 ...

业务计划 - 子公司拟开展商品期货及衍生品套期保值业务，保证金上限不超38000万元[2] - 交易有效期至股东大会审议通过之日起一年内可循环使用[2] - 交易品种限于生产经营相关产品，如螺纹、热卷等[2] - 交易场所为境内正规商品衍生品交易所，如上海、大连期货交易所等[3] 审批进展 - 2025年8月27日董事会和监事会审议通过议案，尚需股东大会审议[4] 资金与制度 - 保证金资金来源为自有资金，不涉及募集资金[3] - 公司已制定《套期保值业务管理制度》，建立较完善内控制度[5] 风险与核算 - 业务存在价格、流动性、资金等风险[6] - 公司按制度进行风险控制[8] - 按《企业会计准则》对商品衍生品公允价值核算[9]

人事变动 - 原第六届董事会非独立董事姚媛于2025年6月30日辞职[1] - 公司需增补1名董事，第六届董事会同意补选唐斌为非独立董事候选人[1] 候选人信息 - 唐斌为上海复星高科技执行总裁等，截至公告日未持股，与大股东等有关联[2] - 唐斌符合任职要求，任期自股东大会通过至第六届董事会届满[1][3] 公告信息 - 公告发布日期为2025年8月27日[4]

资产减值与转回数据 - 2025年上半年计提资产减值及核销 -54,694,636.35 元，转回 18,394,833.43 元[2] - 坏账准备年初 361,105,441.74 元，年末 287,549,820.08 元[2] 各项资产计提情况 - 应收账款本次计提 -53,150,439.72 元，转回 11,448,406.34 元[4] - 应收票据本次计提 -1,081,353.18 元[5] - 其他应收款本次计提 -1,958,623.92 元，转回 5,916,798.50 元[5] - 存货本次计提 1,495,780.47 元，转回 1,029,628.59 元[6] 资产影响 - 操作增加本期营业利润 73,089,469.78 元[9] - 信用减值损失影响 73,555,621.66 元[9] - 资产减值损失影响 -466,151.88 元[9]