资金占用限制 - 公司与控股股东等发生经营性资金往来应严格限制占用公司资金[5] - 控股股东等不得通过十种方式占用公司资金[6] 管理机制 - 董事会负责防范控股股东等资金占用的管理[9] - 设立防范资金占用领导小组，由董事长任组长[10] - 财务部负责日常资金管理，监控并报告非经营性资金占用情况[12] 审计与披露 - 外部审计师审计时应就占用资金情况出具专项说明，公司据此公告[14] - 董事和高级人员获悉占用资金情况应督促公司采取措施和披露信息[14] 责任承担 - 关联方占用公司资金应承担赔偿责任，相关责任人担责[16] - 违规人员将被处分[16] 清偿机制 - 建立“占用即冻结”机制，用可变现股份偿还侵占资金[16] - 占用资金原则上以现金清偿，严控非现金资产清偿[17] 以资抵债规定 - 以资抵债资产须属同一业务体系，要经评估和审计[18] - 独立董事要对以资抵债方案发表意见或请中介出报告[18] - 以资抵债方案须经股东会审议批准，关联方股东回避投票[18] 制度相关 - 制度由董事会负责制定、修改及解释[21] - 制度经股东会审议通过后生效[22]

上海钢联电子商务股份有限公司 审计委员会工作细则 （2025 年修订本） 第一章 总则 第一条 为强化上海钢联电子商务股份有限公司（以下简称"公司"）董事 会决策功能，做到事前审计、专业审计，完善公司治理结构，根据《中华人民 共和国公司法》《上市公司治理准则》《深圳证券交易所股票上市规则》 （"《上市规则》"）《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创 业板上市公司规范运作》（"《规范运作》"）等法律、行政法规、部门规章 和规范性文件以及《上海钢联电子商务股份有限公司章程》（以下简称"《公 司章程》"）的有关规定，制定本工作细则。 第二条 审计委员会是董事会按照《公司章程》设立的专业工作机构，对董 事会负责，主要负责审核公司财务信息及其披露、监督及评估内外部审计工作 和内部控制，行使《公司法》规定的监事会的职权。 第三条 公司应当为审计委员会提供必要的工作条件，配备专门人员或者机 构承担审计委员会的工作联络、会议组织、材料准备和档案管理等日常工作。 审计委员会履行职责时，公司管理层及相关部门应当给予配合。 第二章 人员组成 第四条 审计委员会由三名不在公司担任高级管理人员的董事组成，其中独 立董事应 ...

重大会计差错认定 - 财务报告重大会计差错涉及资产等金额占比超5%且绝对金额超500万元[7] - 会计差错金额影响盈亏性质等满足条件认定为重大会计差错[8] - 监管责令改正以前年度财务报告差错认定为重大会计差错[8] 业绩差异认定 - 业绩预告与年报业绩不一致且无合理解释认定为重大差异[8] - 业绩预告变动幅度或盈亏金额超出预计范围达20%以上认定为重大差异[8] - 业绩快报与定期报告数据指标差异幅度达20%以上认定为重大差异[10] 其他年报信息披露重大差错认定 - 涉及金额占净资产10%以上的担保等认定为重大差错[9] 责任相关 - 年报信息披露重大差错责任分直接和领导责任[12] - 追究责任形式包括责令改正等[15] - 董事会处理责任人前应保障其陈述和申辩权利[14] 信息披露相关 - 更正以前年度财务报告需聘请合规会计师事务所审计[16] - 前期财务信息差错更正按规定披露[16] - 年报披露有遗漏或不符及时补充更正公告[16] 制度相关 - 责任追究结果可纳入年度绩效考核指标[16] - 董事会以临时公告披露责任认定及处罚决议[16] - “以上”含本数，“超过”不含本数[18] - 季报、半年报信息披露差错追究参照本制度[18] - 制度由董事会负责制定、修改和解释[18] - 制度经董事会审议通过后生效修改亦同[18]

（2025 年修订本） 第一章 总则 第一条 为加强对上海钢联电子商务股份有限公司（以下简称"公司"）的内 部监督和风险控制，保障公司财务管理、会计核算和生产经营符合国家各项法律法 规要求，维护投资者的合法权益，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和 国证券法》《中华人民共和国审计法》《审计署关于内部审计工作的规定》《深圳 证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》等法律、行政法规、部门规章和规范性文件以及 《上海钢联电子商务股份有限公司章程》（以下简称"《公司章程》"）的有关规 定制定本制度。 上海钢联电子商务股份有限公司 内部审计制度 第二条 本制度所称内部审计，是指公司内部审计机构或内部审计人员依据国 家有关法律法规、财务会计制度和公司内部管理规定，对公司各内部机构、控股子 公司以及具有重大影响的参股公司财务收支、资产质量、经营绩效以及建设项目的 真实性、合法性和效益性进行监督和评价工作。 第三条 本制度适用于公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参股 公司。 内审部应当保持独立性，配备专职审计人员，不得置于财务管理部门的领导之 下 ...

证券代码：300226 证券简称：上海钢联 公告编号：2025-059 上海钢联电子商务股份有限公司 关于子公司开展商品期货及衍生品套期保值业务的公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和 完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 重要内容提示： 1、交易目的、交易品种、交易工具、交易场所和交易金额：上海钢联电子 商务股份有限公司（以下简称"公司"）控股子公司上海钢银电子商务股份有限公 司（以下简称"钢银电商"）及其下属公司上海铁炬机械设备有限公司（以下简 称"上海铁炬"）、上海九重金供应链管理有限公司（以下简称"九重金"）为降低 大宗商品价格波动对其经营业绩的影响，钢银电商及其子公司以风险管理为出发 点，以套期保值为原则，从事相关商品期货及衍生品交易。交易品种仅限于钢银 电商及其子公司生产经营相关的产品，一般包括：螺纹、热卷、不锈钢、铁矿、 焦煤、焦炭、有色金属等品种。交易工具包括期货、期权、远期、掉期、互换等。 交易场所为境内正规商品衍生品交易所，包括上海期货交易所、大连商品交易所 以及经公司总经理审批同意的其他交易所。本次开展商品期货及衍生品交易保证 金上限金额不超过 38,000 万 ...

上海钢联电子商务股份有限公司 互动易平台信息发布及回复内部审核制度 第三条 公司在互动易平台信息发布及回复内容的规范要求： （一）不得涉及未公开重大信息。投资者提问涉及已披露事项的，公司可 以对投资者的提问进行充分、详细地说明和答复；涉及或者可能涉及未披露事 项的，公司应当告知投资者关注公司的信息披露公告。公司不得以互动易平台 发布或回复信息等形式代替信息披露或泄露未公开重大信息。 （二）不得选择性发布或回复。公司在互动易平台发布信息或者回复投资 者提问时，应当保证发布信息及回复投资者提问的公平性，对所有依法合规提 出的问题认真、及时予以回复，不得选择性发布信息或者回复投资者提问。 第一章 总则 第一条 为规范上海钢联电子商务股份有限公司（以下简称"公司"）互动 易平台信息发布和提问回复的管理，建立公司与投资者良好沟通机制，持续提 升公司治理水平，根据《上市公司信息披露管理办法》等法律法规、规范性文 件及《上海钢联电子商务股份有限公司章程》（以下简称"《公司章程》"） 的规定，制定本制度。 第二章 总体要求 第二条 公司在深交所投资者关系互动平台（以下简称"互动易平台"）信 息发布及回复的总体要求： （一）公 ...

第一章 总则 第一条 为进一步完善上海钢联电子商务股份有限公司（以下简称"公司"）法人治 理结构，健全内部约束和责任追究机制，促进公司管理层勤勉尽职，提高公司决策与经 营管理水平，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《深圳证券交 易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》等法律、 行政法规、部门规章和规范性文件以及《上海钢联电子商务股份有限公司公司章程》 （以下简称"《公司章程》"）的有关规定，制定本制度。 第二条 公司董事、高级管理人员及其他相关人员应自觉遵守法律、行政法规、部门 规章、规范性文件及《公司章程》等有关规定，完善公司内控体系的建设，促进公司规 范运作。 第三条 内部问责制是指对公司董事及高级管理人员在其所管辖的部门及工作职责范 围内，因其故意、过失或者不作为，造成影响公司发展，贻误工作，给公司造成不良影 响和后果的行为进行责任追究的制度。 第四条 问责对象为公司董事和高级管理人员及其他相关人员，纳入公司合并报表范 围内的全资子公司和控股子公司（以下简称"子公司"）的董事、监事、高级管理人员 及其他相关人员参照执行。 上海钢联电子商务股份有限公司 内部问 ...

上海钢联电子商务股份有限公司 内部控制制度 （2025 年修订本） 第一章 总则 第一条 为了增强上海钢联电子商务有限公司（以下简称"公司"）的内部 控制，有效落实公司风险管理流程控制，提高公司竞争力，促进公司持续、健康、 稳定发展，保护投资者合法权益，依据《中华人民共和国公司法》《中华人民共 和国证券法》《企业内部控制基本规范》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》 （以下简称"《创业板上市规则》"）《深圳证券交易所上市公司自律监管指引 第 2 号——创业板上市公司规范运作》等法律、行政法规、部门规章、规范性文 件以及《上海钢联电子商务股份有限公司章程》（以下简称"《公司章程》"）， 特制定本制度。 第二条 本制度所称的"内部控制"是为了保证公司战略目标的实现，而对 公司战略制定和经营活动中存在的风险予以管理的相关制度安排，是由公司董事 会、管理层及全体员工共同实施的、为实现内部控制目标而提供合理保证的过程。 第三条 董事会对公司内控制度的建立健全和有效实施。董事会及其全体成 员应保证内部控制相关信息披露内容的真实、准确、完整。 第四条 公司内部控制的具体目标： （一） 合理保证公司财务报告及相关信息的真实、 ...

上海钢联电子商务股份有限公司 关于子公司开展商品期货及衍生品套期保值业务的可行性 报告 一、开展商品期货及衍生品套期保值业务概述 1、投资目的、交易额度、交易期限 上海钢联电子商务股份有限公司（以下简称"公司"）控股子公司上海钢银 电子商务股份有限公司（以下简称"钢银电商"）作为钢材现货交易平台，提供 大宗商品供应链服务。钢银电商子公司上海铁炬机械设备有限公司、上海九重金 供应链管理有限公司是专注于为终端用户提供原材料配送服务的企业，交易品种 较多。为降低大宗商品价格波动对公司子公司经营业绩的影响，公司子公司以风 险管理为出发点，以套期保值为原则，拟开展商品期货及衍生品套期保值业务。 公司向股东大会和董事会申请开展商品期货及衍生品交易的授权额度，并在授权 额度范围内开展商品期货及衍生品交易业务。根据公司子公司风险控制和经营发 展需要，申请开展商品期货及衍生品交易保证金上限金额不超过 38,000 万元（不 含标准仓单交割占用的保证金规模），有效期至本次股东大会审议通过之日一年 内可循环使用。 2、交易方式 钢银电商及子公司以套期保值为目的开展商品期货及衍生品交易，品种仅限 于公司生产经营相关的产品，一般包括： ...

证券代码：300226 证券简称：上海钢联 公告编号：2025-061 上海钢联电子商务股份有限公司 1 会确定为市场禁入者并且尚未解除的情况，符合《公司法》及其他法律法规关于 任职要求的相关规定，不存在《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号— —创业板上市公司规范运作》第 3.2.3 条所规定的不得担任公司董事的情形，亦 不是失信被执行人。 特此公告。 上海钢联电子商务股份有限公司 关于补选第六届董事会非独立董事的公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和 完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 上海钢联电子商务股份有限公司（以下简称"公司"）原第六届董事会非独 立董事姚媛女士因个人工作原因，于2025年6月30日向公司董事会提交了书面辞 职申请，申请辞去董事及董事会下属薪酬与考核委员会委员职务，辞职后不在公 司担任其他职务。具体内容详见公司在中国证监会指定的创业板信息披露网站发 布的《关于董事辞职的公告》（公告编号：2025-048） 根据《中华人民共和国公司法》和《公司章程》等有关规定，公司需增补 1 名董事。公司于 2025 年 8 月 27 日召开的第六届董事会第十三次会 ...