财报披露 - 公司于2024年4月25日披露《2023年年度报告》及其摘要[1] 业绩说明会 - 2024年5月10日15:00 - 17:00举办2023年度业绩网上说明会[1] - 采用网络远程方式，投资者可登陆全景网参与[1] - 董事长等人员出席[1] 问题征集 - 2023年度业绩说明会向投资者公开征集问题[2] - 2024年5月9日前可访问指定网址或扫码进入专题页面[2] - 可通过全景网系统提交问题，活动期间也可互动提问[2]

会计政策变更 - 公司于2023年1月1日起按要求变更会计政策[3][4] - 变更前执行《企业会计准则—基本准则》等，变更后执行《会计准则解释第16号》[4][5] 数据影响 - 2022年末资产负债表中，递延所得税资产等有对应影响金额[6] - 2022年度利润表中，所得税费用等有对应影响金额[6] 其他情况 - 变更无需提交董事会和股东大会审议批准[4] - 对当期财务、经营和现金流无重大影响，符合法规[3][6][7]

业绩总结 - 2023年营业收入17.83亿元，较2022年下降4.67%[9] - 2023年利润总额 -1.99亿元，较2022年下降1246.31%[11] - 2023年归属于母公司所有者净利润 -1.95亿元，较2022年下降525.12%[11] 财务状况 - 2023年末总资产54.79亿元，较2022年末下降6.43%[3] - 2023年末流动资产17.31亿元，较2022年末下降17.22%[3] - 2023年末总负债6.69亿元，较2022年末下降16.84%[5] - 2023年末股东权益48.10亿元，较2022年末下降4.78%[10] 现金流情况 - 2023年经营活动产生的现金流量净额1.48亿元，较2022年下降47.18%[14] - 2023年投资活动产生的现金流量净额 -1.05亿元，较2022年增长59.43%[14] - 现金及现金等价物净增加额较上年同期减少15367.24万元，下降489.88%[15] 比率指标 - 2023年度资产负债率为12.21%，2022年度为13.74%[16] - 2023年度流动比率为2.87倍，2022年度为2.88倍[18] - 2023年度速动比率为1.72倍，2022年度为1.75倍[18] 增长指标 - 2023年度总资产增长率为 -6.43%，2022年度为7.80%[18] - 2023年度销售增长率为 -4.67%，2022年度为 -16.32%[18] - 2023年度净利润增长率为 -698.36%，2022年度为104.65%[18] 盈利指标 - 2023年度销售净利率为 -12.44%，2022年度为1.98%[18] - 2023年度加权平均净资产收益率为 -3.96%，2022年度为0.93%[18] 运营指标 - 2023年度应收账款周转率为9.33次/年，2022年度为7.81次/年[18]

利润分配 - 董事会在股东大会后两月内完成股利（或股份）派发[2] - 按母公司可供分配利润规定比例分配股利[2] - 优先采用现金分红方式[2] 分配限制与决策 - 审计报告非无保留意见可不进行利润分配[2] - 利润分配等方案经董事过半表决、股东2/3以上表决通过[3] 章程修订 - 修订后的《公司章程》待2023年年度股东大会审议生效[3]

新策略 - 公司拟在2024年度开展商品期货和外汇套期保值业务[1] 数据相关 - 商品期货套期保值业务占用保证金最高额度不超2000万元人民币[2] - 外汇套期保值业务任一时点交易金额不超3000万美元或等值外币[2] 其他要点 - 开展套期保值业务资金来源为自有资金，需经股东大会审议[2] - 公司制定《套期保值业务管理制度》，开展业务具有可行性[4] - 期货套期保值业务存在风险，公司采取风险控制措施[5][7] - 公司依据相关会计准则对套期保值业务核算处理并列报[9]

会议情况 - 2023年召开5次董事会会议，独董现场出席2次，通讯表决出席3次[5] - 2023年召开2次股东大会，独董均出席[5] - 2023年独董召集、召开审计委员会会议5次[5] - 2023年独董出席薪酬与考核委员会会议1次[6] 财务数据 - 2022年计提减值损失1157.25万元，含信用和资产减值[9] - 2023年闲置资金现金管理单日最高14100万元[9] - 2023年外汇套期保值业务不超6000万美元[10] - 2023年商品期货套期保值保证金不超2000万元[10] 未来展望 - 2024年独董继续履职，加强沟通提建议[12]

业绩总结 - 2023年审计上市公司客户675家，收费总额6.63亿元[3] 审计机构相关 - 2023年末天健合伙人238名、注会2272名，签过证券审计报告注会836名[2] - 2023年续聘天健为审计机构获股东大会通过[3][4] - 天健对公司财报出具标准无保留意见[5] 审计会议 - 2024年2月6日、4月22日审计委员会开会听取汇报[7]

股东大会时间 - 2023年年度股东大会于2024年5月17日召开，现场会议下午14:30开始[2] - 网络投票时间为5月17日上午09:15 - 09:25、09:30 - 11:30，下午13:00 - 15:00（交易系统）和9:15 - 15:00（互联网投票系统）[2][17][18] 股权登记与会议登记 - 股权登记日为2024年5月10日[4] - 现场会议登记时间为2024年5月16日下午17:00前[9] 议案与投票 - 议案10为特别决议议案，需三分之二以上表决权通过[7] - 投票代码为350267，投票简称为尔康投票[15] 委托事项 - 可委托他人出席股东大会，需明确股东账号等信息，委托日期为2024年，有效期至会议结束[23] 其他 - 中小投资者指特定股东以外的其他股东[8] - 已填妥及签署的参会股东登记表应于5月16日17:00前送达等[20] - 会议表决议案包括总议案及多项报告[23]

内部控制评价 - 公司对2023年12月31日内部控制有效性自评，无重大缺陷[4] - 纳入评价范围单位资产和营收占比均为100%[6] 公司治理 - 董事会有7名董事，3名独立董事[7] 审计工作 - 2023年审计部围绕专项、子公司审计等开展工作[9] 制度建设 - 建立突发事件应急机制和预案[10] - 业务环节不相容职务分离，明确职责权限[12] - 建立货币资金收支保管授权批准程序[12] - 完善采购管理制度[13] - 规范财务报告编制并聘请审计[14] - 制定预算、关联交易管理制度[14] - 原则上不对外担保，严格管理合同[15] - 实施应收账款管理[16] - 建立印鉴保管和使用审批流程[17] - 建立信息沟通和反馈渠道[18] 重要性水平 - 以利润总额5%和净资产0.5%衡量财务报表重要性[20] - 以直接损失占净资产0.5%衡量非财务报告重要性[21] 未来展望 - 2024年持续推进内部控制体系梳理完善及监督检查[23]

会议情况 - 2023年召开5次董事会会议，独董现场出席2次、通讯表决出席3次[2][3] - 2023年召开2次股东大会，独董出席2次[3] - 2023年独董召集、召开薪酬与考核委员会会议1次[3] 担保情况 - 2023年为子公司银行综合授信担保审批额度不超180,000万元[6] - 2023年为子公司实际单日最高担保金额36,885.70万元，未超额度[6]