业绩总结 - 2023年度归属上市公司股东净利润-19532.24万元，母公司净利润-1602.51万元[1] - 截至2023年底，合并报表累计未分配利润154757.81万元，母公司63764.37万元[1] 利润分配 - 2023年度不派现、不送股、不转增股本[1] - 公司现金分红条件及比例[2][3] - 董事会、监事会同意利润分配预案提交审议[4][5]

综合授信 - 2024年度公司（含子公司）向银行申请综合授信额度不超300,000万元人民币[1] 担保情况 - 控股股东帅放文夫妇拟为公司（含子公司）银行授信提供无偿连带责任担保[1] - 独立董事认为关联担保无损害利益情形，同意提交董事会审议[2]

业绩分配 - 2023年度不派发现金红利、送红股、以公积金转增股本[4] 业务计划 - 2024年开展商品期货和外汇套期保值业务，保证金最高2000万元、交易金额不超3000万美元[9] 授信担保 - 2024年公司（含子公司）申请综合授信不超30亿，控股股东夫妇提供无偿担保[10] 会议情况 - 第五届监事会第七次会议4月24日召开，议案表决全票通过[1][2][4][5][8][10][11] 薪酬制度 - 2024年任职监事按制度领薪酬[6]

会议情况 - 2023年召开5次董事会会议，独董现场出席2次、通讯表决出席3次[2][3] - 2023年召开2次股东大会，独董出席2次[3] - 2023年独董召集、召开薪酬与考核委员会会议1次[3] 担保情况 - 2023年为子公司银行综合授信担保审批额度不超180,000万元[6] - 2023年为子公司实际单日最高担保金额36,885.70万元，未超额度[6]

业绩总结 - 2023年公司计提减值损失11,574.54万元，减少利润总额11,574.54万元[2][10] - 信用减值损失2,422.84万元，资产减值损失9,151.70万元[2] 数据详情 - 应收账款1年以内预期信用损失率10.00%，1 - 2年20.00%等[7] - 2023年计提应收账款等坏账准备2,422.84万元[4] - 2023年计提存货跌价准备7,412.57万元[7] - 2023年计提固定资产减值准备938.63万元[8] - 2023年计提商誉减值准备800.50万元[8]

企业资质 - 公司及湘易康2023年10月16日通过高新技术企业重新认定，有效期三年[1] - 公司证书编号GR202343002826，湘易康为GR202343001699[1] 税收政策 - 公司及湘易康2023 - 2025年按15%税率缴纳企业所得税[1] 业绩影响 - 重新认定不影响公司2023年度经营业绩和财务数据[2]

股份过户 - 2020年8月5日过户股份19,999,970股，占总股本0.9696%[1] 员工持股计划 - 存续期60个月，法定锁定期12个月[2] - 三批解锁比例40%、30%、30%，分别在过户12、24、36个月后[2] 股份解锁与出售 - 2023年8月6日第三批解锁5,999,991股，占总股本0.29%[2] - 2023年12月6 - 26日出售6,000,170股[3] 计划终止 - 第三批股票出售后，员工持股计划终止[4]

参会股东情况 - 17名股东及代表参会，代表股份995,915,759股，占比48.2844％[3] - 3名现场股东及代表，代表股份986,561,710股，占比47.8309％[3] - 14名网络投票股东及代表，代表股份9,354,049股，占比0.4535％[3] - 14名中小投资者，代表股份9,354,049股，占比0.4535％[3] 议案表决情况 - 《关于续聘2023年度审计机构的议案》，出席股东及代表同意比例99.8967%，中小投资者89.0069％[4] - 《关于2024年度向银行申请综合授信额度的议案》，出席股东及代表同意比例99.8967%，中小投资者89.0069％[5] - 《关于2024年度为子公司申请银行授信提供担保的议案》，出席股东及代表同意比例99.8967%，中小投资者89.0069％[5] - 《关于2024年度使用闲置自有资金进行现金管理的议案》，出席股东及代表同意比例99.6842%，中小投资者66.3825％[6] - 《关于修订<公司章程>等规章制度的议案》，出席股东及代表同意比例99.8967%，中小投资者89.0069％[7] 决议合法性 - 律师认为本次股东大会决议合法有效[10]

股东大会信息 - 2023年第一次临时股东大会通知提前15日公告[4] - 现场会议于2023年12月15日14:30召开，网络投票9:15 - 15:00[5] 股东出席情况 - 现场3名股东及代理人，代表986,561,710股，占比47.8309%[6] - 网络投票14名股东，代表9,354,049股，占比0.4535%[6] - 合计17名股东及代表，代表995,915,759股，占比48.2844%[7] 议案表决结果 - 《关于续聘2023年度审计机构的议案》同意994,887,459股，占比99.8967%[12] - 《关于2024年度向银行申请综合授信额度的议案》同意994,887,459股，占比99.8967%[14] - 《关于2024年度使用闲置自有资金进行现金管理的议案》同意992,771,159股，占比99.6842%[15] - 《关于修订<公司章程>等规章制度的议案》同意994,887,459股，占比99.8967%[16] - 《独立董事工作制度》同意994,887,459股，占比99.8967%[17] 律师意见 - 律师认为股东大会表决程序及结果合法有效[18] - 律师认为股东大会召集等均符合规定，决议合法有效[19]

根据《公司法》、《上市公司独立董事管理办法》、《深圳证券交易所上市公司 自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》等法律法规以及湖南尔康制 药股份有限公司（以下简称"公司"）《公司章程》的有关规定，我们作为公司的 独立董事，基于独立判断的立场，本着对公司、全体股东负责的态度，秉持实事 求是的原则，对将要提交公司第五届董事会第七次会议审议的关于续聘2023年度 审计机构事项发表事前认可意见： 湖南尔康制药股份有限公司 独立董事关于相关事项的事前认可意见 经审议，我们认为：天健会计师事务所（特殊普通合伙）具有证券相关业务 审计执业资格，具有多家上市公司审计的经验，为公司出具的各期审计报告客观、 公正地反映了公司各期的财务状况和经营成果，同意将《关于续聘2023年度审计 机构的议案》提交董事会审议。 : ...