文章核心观点 - 尔康制药2024年业绩承压，但随着非洲锂矿采选项目产能释放，2025年一季度业绩显著增长，公司在双主业精准发力，研发和国际化取得进展，呈现稳健发展态势迈向高质量发展新征程 [1][2][3] 业绩表现 - 2024年全年公司实现营业收入11.40亿元，2025年一季度实现收入3.53亿元，同比增长28.19%，净利润2811.26万元，同比增长868.91% [1] - 2024年改性淀粉及淀粉囊系列产品销售实现营业收入5,640.60万元，同比增长81.89%；中成药板块实现营业收入9,997.70万元，同比增长461.40% [1] - 2025年第一季度尼日利亚孙公司尔康矿业第一选矿厂新增营业收入7,727.49万元，成为新的业绩增长点 [1] 业务布局 - 2024年公司在医药+新能源材料双主业精准发力，一方面优化资源配置提升医药产品竞争力，另一方面推进碳酸锂产业链上游布局 [1] - 2025年公司将继续夯实药用辅料业务根基，加速特色产品产业化进程，在新能源领域持续发力 [2] 研发进展 - 报告期内公司获得13项专利，与AI技术公司合作开发的合成生物学驱动的肝胆类药物工业化制备项目进入中试放大阶段 [2] - 在研的1个支气管扩张及止咳平喘注射剂品种、1个WSS注射剂等品种取得阶段性进展，抗心衰药物持续推进 [2] 国际化战略 - 公司以尼日利亚和坦桑尼亚为支点构建非洲市场开拓计划，尼日利亚选矿厂项目第一选矿厂建成投产保障新能源上游供应链安全并支持拓展全球市场 [2] - 公司在坦桑尼亚规划非洲本土化医药生产布局，满足当地基层用药需求，深化中非合作形成可持续发展模式 [2] 未来规划 - 公司未来将利用资本运作手段，寻找契合战略目标的标的，适时开展并购重组完善产业链布局 [2] 业内评价 - 业内分析人士认为公司管理层应对市场挑战具高度灵活性和执行力，公司凭借战略规划、产业基础和决策执行呈现稳健发展新态势 [3]

会议情况 - 2024年召开5次董事会会议，独立董事现场出席5次[4] - 2024年召开2次股东大会，独立董事出席2次[4] - 2024年独立董事专门会议召开2次，均出席[4] - 2024年独立董事出席战略与发展委员会会议1次[5] - 2024年独立董事出席审计委员会会议6次[5] 工作与报告 - 2024年独立董事现场工作17日[6] - 2024年按时编制并披露4期定期报告[7] 业务布局 - 2024年持续开展碳酸锂产业链上游布局[8] - 尼日利亚全资孙公司第一选矿厂项目已产销[8]

会议情况 - 2024年召开5次董事会会议，独立董事现场出席3次，通讯表决出席2次[5] - 2024年召开2次股东大会，独立董事均出席[5] - 2024年独立董事专门会议召开2次，独立董事均出席[5] - 2024年审计委员会会议召开6次，独立董事作为主任委员召集并参加[5] - 2024年薪酬与考核委员会会议召开1次，独立董事作为委员出席[6] 工作时间 - 2024年独立董事现场工作时间15日[7] 财务数据 - 2023年1 - 12月计提减值损失11574.54万元，含信用减值2422.84万元、资产减值9151.70万元[9] - 2024年闲置自有资金现金管理审批额度不超80000万元，实际单日最高16000万元[9] - 2024年商品期货套期保值业务保证金最高额度不超2000万元，外汇套期保值业务交易金额不超3000万美元或等值外币[10] 报告披露 - 2024年按时编制并披露《2023年年度报告》等四份报告[8]

会议情况 - 2024年召开5次董事会会议，独董现场出席2次，通讯表决出席3次[2][3] - 2024年召开2次股东大会，独董通讯参会[3] - 2024年独董专门会议召开2次，均出席[3] - 2024年独董召集、召开薪酬与考核委员会会议1次[3] 工作时间 - 2024年独董现场工作时间16日[4] 担保情况 - 2024年为子公司申请银行综合授信担保审批额度不超180,000万元[6] - 2024年为子公司实际单日最高担保金额9,900万元，未超审批额度[6]

业绩数据 - 2024年营业收入11.40亿元，较2023年下降36.09%[2][7][8] - 2024年利润总额 - 3.88亿元，较2023年下降95.10%[2][8] - 2024年末资产总额51.99亿元，较2023年末下降5.10%[2][3] - 2024年末归属于母公司所有者权益44.47亿元，较2023年末下降8.04%[2][6] - 2024年末总负债7.98亿元，较2023年末增长19.20%[4] - 2024年营业成本8.26亿元，较上年同期下降41.79%[7][8][9] - 2024年投资收益 - 0.56亿元，较上年同期下降1121.93%[8][9] - 2024年资产减值损失 - 2.61亿元，较上年同期增长165.47%[8][9][10] 现金流数据 - 2024年经营活动现金流量净额16,669.17万元，较2023年增长12.31%[11] - 2024年投资活动现金流量净额 - 32,215.50万元，较2023年下降207.05%[11] - 2024年筹资活动现金流量净额14,114.44万元，较2023年增长185.02%[11] - 2024年现金及现金等价物净增加额 - 2,072.87万元，较2023年增长83.05%[11] 比率数据 - 2024年资产负债率为15.34%，2023年为12.21%[12] - 2024年流动比率为2.43倍，2023年为2.87倍[14] - 2024年速动比率为1.58倍，2023年为1.72倍[14] - 2024年销售增长率为 - 36.09%，2023年为 - 4.67%[14] - 2024年销售净利率为 - 34.45%，2023年为 - 12.44%[14] - 2024年应收账款周转率为6.06次/年，2023年为9.33次/年[14]

独立董事评估 - 公司董事会对三位独立董事独立性进行评估[1] - 三位独立董事未任其他职务，与公司及股东无利害关系[1] - 公司独立董事符合法规对独立性的要求[1]

信息披露 - 公司2024年年度报告和2025年第一季度报告于2025年4月23日在证监会选定网站披露[2]

财务与内控 - 纳入评价范围单位资产总额和营业收入占合并报表均为100%[4] - 以利润总额5%作为利润表整体重要性水平衡量指标[18] - 以净资产0.5%作为资产负债表整体重要性水平衡量指标[18] - 以直接损失占净资产0.5%作为非财务报告重要性水平衡量指标[20] - 截至2024年12月31日不存在财务和非财务报告内部控制重大缺陷[3] - 报告期内不存在财务和非财务报告内部控制重大及重要缺陷[21][22] 公司治理 - 董事会7名董事中有3名独立董事[6] - 建立以股东大会等为基础的法人治理结构[6] 审计工作 - 2024年对6个地区8家子公司现场审计、2家境外子公司线上审计[8] - 2024年参与修订《合同管理制度》等多项制度[8] 制度建设 - 建立突发事件应急机制及督察和责任追究制度[10] - 完善销售、采购、固定资产、费用报销等管理制度[11][12][13] - 制定关联交易、对外担保、应收账款管理等制度[13][14] - 建立印鉴保管和使用审批流程并与绩效考核挂钩[16]

湖南尔康制药股份有限公司 关于举行 2024 年度业绩网上说明会的通知 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假 记载、误导性陈述或重大遗漏。 证券代码：300267 证券简称：尔康制药 公告编号：2025-014 （问题征集专题页面二维码） 特此公告！ 湖南尔康制药股份有限公司 董 事 会 二〇二五年四月二十二日 湖南尔康制药股份有限公司（以下简称"公司"）于2025年4月23日对外披 露《2024年年度报告》及其摘要，为了方便广大投资者更好、更深入地了解公司 经营情况，公司将于2025年5月12日（星期一）下午15:00-17:00举办2024年度业 绩网上说明会。本次年度业绩说明会将采用网络远程的方式举行，投资者可登陆 全景网"投资者关系互动平台"（http://rs.p5w.net）参与本次年度业绩说明会。 出席本次年度报告说明会的人员有：公司董事长帅放文先生，董事会秘书顾 吉顺先生，董事、财务总监赵寻女士，独立董事代表谭雪先生。 为充分尊重投资者、提升交流的针对性，公司2024年度业绩说明会向投资者 公开征集问题，广泛听取投资者的意见和建议。投资者可于2025年5月9日前访 ...

目 录 一、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项 审计说明…………………………………………………………第 1—2 页 二、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表………………第 3 页 非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的 专项审计说明 天健审〔2025〕2-298 号 湖南尔康制药股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了湖南尔康制药股份有限公司（以下简称尔康制药公司） 2024 年度财务报表，包括 2024 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2024 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权 益变动表，以及财务报表附注，并出具了审计报告。在此基础上，我们审计了后 附的尔康制药公司管理层编制的 2024 年度《非经营性资金占用及其他关联资金 往来情况汇总表》（以下简称汇总表）。 一、对报告使用者和使用目的的限定 本报告仅供尔康制药公司年度报告披露时使用，不得用作任何其他目的。我 们同意将本报告作为尔康制药公司年度报告的必备文件，随同其他文件一起报送 并对外披露。 为了更好地理解尔康制药公司 2024 年度非经营性资金占用及其他关联资金 往来情况， ...