会议情况 - 2024年召开5次董事会会议，独董现场出席2次，通讯表决出席3次[2][3] - 2024年召开2次股东大会，独董通讯参会[3] - 2024年独董专门会议召开2次，均出席[3] - 2024年独董召集、召开薪酬与考核委员会会议1次[3] 工作时间 - 2024年独董现场工作时间16日[4] 担保情况 - 2024年为子公司申请银行综合授信担保审批额度不超180,000万元[6] - 2024年为子公司实际单日最高担保金额9,900万元，未超审批额度[6]

财务与内控 - 纳入评价范围单位资产总额和营业收入占合并报表均为100%[4] - 以利润总额5%作为利润表整体重要性水平衡量指标[18] - 以净资产0.5%作为资产负债表整体重要性水平衡量指标[18] - 以直接损失占净资产0.5%作为非财务报告重要性水平衡量指标[20] - 截至2024年12月31日不存在财务和非财务报告内部控制重大缺陷[3] - 报告期内不存在财务和非财务报告内部控制重大及重要缺陷[21][22] 公司治理 - 董事会7名董事中有3名独立董事[6] - 建立以股东大会等为基础的法人治理结构[6] 审计工作 - 2024年对6个地区8家子公司现场审计、2家境外子公司线上审计[8] - 2024年参与修订《合同管理制度》等多项制度[8] 制度建设 - 建立突发事件应急机制及督察和责任追究制度[10] - 完善销售、采购、固定资产、费用报销等管理制度[11][12][13] - 制定关联交易、对外担保、应收账款管理等制度[13][14] - 建立印鉴保管和使用审批流程并与绩效考核挂钩[16]

业绩数据 - 2024年营业收入11.40亿元，较2023年下降36.09%[2][7][8] - 2024年利润总额 - 3.88亿元，较2023年下降95.10%[2][8] - 2024年末资产总额51.99亿元，较2023年末下降5.10%[2][3] - 2024年末归属于母公司所有者权益44.47亿元，较2023年末下降8.04%[2][6] - 2024年末总负债7.98亿元，较2023年末增长19.20%[4] - 2024年营业成本8.26亿元，较上年同期下降41.79%[7][8][9] - 2024年投资收益 - 0.56亿元，较上年同期下降1121.93%[8][9] - 2024年资产减值损失 - 2.61亿元，较上年同期增长165.47%[8][9][10] 现金流数据 - 2024年经营活动现金流量净额16,669.17万元，较2023年增长12.31%[11] - 2024年投资活动现金流量净额 - 32,215.50万元，较2023年下降207.05%[11] - 2024年筹资活动现金流量净额14,114.44万元，较2023年增长185.02%[11] - 2024年现金及现金等价物净增加额 - 2,072.87万元，较2023年增长83.05%[11] 比率数据 - 2024年资产负债率为15.34%，2023年为12.21%[12] - 2024年流动比率为2.43倍，2023年为2.87倍[14] - 2024年速动比率为1.58倍，2023年为1.72倍[14] - 2024年销售增长率为 - 36.09%，2023年为 - 4.67%[14] - 2024年销售净利率为 - 34.45%，2023年为 - 12.44%[14] - 2024年应收账款周转率为6.06次/年，2023年为9.33次/年[14]

人员数据 - 截至2024年末，天健合伙人241名、注会2356名，签过证券审计报告注会904名[2] 业绩数据 - 2024年天健审计上市公司客户707家，审计收费7.20亿元[3] 审计相关决策 - 2024年11 - 12月相关会议审议通过续聘天健议案[3][4] 审计评价 - 天健认为公司2024财报公允，内控有效并出具无保留意见报告[5] - 公司审计委认为天健2024年报审计表现良好[8]

会计估计变更 - 2025年4月22日审议通过会计估计变更议案[3] - 变更自2025年1月1日起执行，不追溯调整[2][4] 信用损失率变更 - 变更前1年以内至3年以上损失率为10% - 100%[4] - 变更后3个月至12个月损失率为0% - 10%[4]

湖南尔康制药股份有限公司 关于举行 2024 年度业绩网上说明会的通知 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假 记载、误导性陈述或重大遗漏。 证券代码：300267 证券简称：尔康制药 公告编号：2025-014 （问题征集专题页面二维码） 特此公告！ 湖南尔康制药股份有限公司 董 事 会 二〇二五年四月二十二日 湖南尔康制药股份有限公司（以下简称"公司"）于2025年4月23日对外披 露《2024年年度报告》及其摘要，为了方便广大投资者更好、更深入地了解公司 经营情况，公司将于2025年5月12日（星期一）下午15:00-17:00举办2024年度业 绩网上说明会。本次年度业绩说明会将采用网络远程的方式举行，投资者可登陆 全景网"投资者关系互动平台"（http://rs.p5w.net）参与本次年度业绩说明会。 出席本次年度报告说明会的人员有：公司董事长帅放文先生，董事会秘书顾 吉顺先生，董事、财务总监赵寻女士，独立董事代表谭雪先生。 为充分尊重投资者、提升交流的针对性，公司2024年度业绩说明会向投资者 公开征集问题，广泛听取投资者的意见和建议。投资者可于2025年5月9日前访 ...

信息披露 - 公司2024年年度报告和2025年第一季度报告于2025年4月23日在证监会选定网站披露[2]

证券代码：300267 证券简称：尔康制药 公告编号：2025-015 湖南尔康制药股份有限公司 关于会计政策变更的公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚 假记载、误导性陈述或重大遗漏。 特别提示： 财政部于2023年11月发布了《企业会计准则解释第17号》（财会[2023]21 号）（以下简称"《会计准则解释第17号》"），规定了"关于流动负债与非流 动负债的划分"、"关于供应商融资安排的披露"、"关于售后租回交易的会 计处理"的相关内容，该解释规定自2024年1月1日起施行。公司依据前述规定 对会计政策作出相应变更，并于2024年1月1日起执行。 财政部于2024年12月发布了《企业会计准则解释第18号》（财会[2024]24 号）（以下简称"《会计准则解释第18号》"），规定对于不属于单项履约义务 的保证类质量保证，应当按照《企业会计准则第13号——或有事项》有关规定， 按确定的预计负债金额，借记"主营业务成本"、"其他业务成本"等科目， 贷记"预计负债"科目，该解释规定自印发之日起施行，允许企业自发布年度 提前执行。公司依据前述规定对会计政策作出相应变更，并于2024年 ...

湖南尔康制药股份有限公司 2024 年度董事会工作报告 2024 年，湖南尔康制药股份有限公司（以下简称"公司"）董事会严格按照 《公司法》《证券法》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所 上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》及《公司章程》等 有关法律法规、规范性文件以及公司制度的规定，切实履行职责，严格执行股东 大会决议；全体董事诚实守信，勤勉尽责，以科学、审慎、客观、独立的工作态 度，积极推动经营与业务发展，努力提升公司治理与规范运作水平，保障公司持 续、健康、稳定发展。现将公司 2024 年度董事会工作报告如下： 一、2024 年度主要经营情况 2024 年，公司围绕既定战略目标，在抓紧新项目投资建设的同时，积极研判 市场情况，适时调整经营策略，优化存量资产及产品结构，积极适应不断变化 的市场形势。2024 年，公司改性淀粉及淀粉囊系列产品、中成药等产品销售增 长，而复合辅料、中间体等产品市场供需关系发生变化，相关产品销售数量减 少、销售价格出现一定幅度下跌，对营业收入、利润均造成一定影响。 2024 年，公司实现营业收入 113,961.23 万元，实现归属于上市公 ...

独立董事评估 - 公司董事会对三位独立董事独立性进行评估[1] - 三位独立董事未任其他职务，与公司及股东无利害关系[1] - 公司独立董事符合法规对独立性的要求[1]