湖南尔康制药股份有限公司 2024 年度董事会工作报告 2024 年，湖南尔康制药股份有限公司（以下简称"公司"）董事会严格按照 《公司法》《证券法》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所 上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》及《公司章程》等 有关法律法规、规范性文件以及公司制度的规定，切实履行职责，严格执行股东 大会决议；全体董事诚实守信，勤勉尽责，以科学、审慎、客观、独立的工作态 度，积极推动经营与业务发展，努力提升公司治理与规范运作水平，保障公司持 续、健康、稳定发展。现将公司 2024 年度董事会工作报告如下： 一、2024 年度主要经营情况 2024 年，公司围绕既定战略目标，在抓紧新项目投资建设的同时，积极研判 市场情况，适时调整经营策略，优化存量资产及产品结构，积极适应不断变化 的市场形势。2024 年，公司改性淀粉及淀粉囊系列产品、中成药等产品销售增 长，而复合辅料、中间体等产品市场供需关系发生变化，相关产品销售数量减 少、销售价格出现一定幅度下跌，对营业收入、利润均造成一定影响。 2024 年，公司实现营业收入 113,961.23 万元，实现归属于上市公 ...

证券代码：300267 证券简称：尔康制药 公告编号：2025-015 湖南尔康制药股份有限公司 关于会计政策变更的公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚 假记载、误导性陈述或重大遗漏。 特别提示： 财政部于2023年11月发布了《企业会计准则解释第17号》（财会[2023]21 号）（以下简称"《会计准则解释第17号》"），规定了"关于流动负债与非流 动负债的划分"、"关于供应商融资安排的披露"、"关于售后租回交易的会 计处理"的相关内容，该解释规定自2024年1月1日起施行。公司依据前述规定 对会计政策作出相应变更，并于2024年1月1日起执行。 财政部于2024年12月发布了《企业会计准则解释第18号》（财会[2024]24 号）（以下简称"《会计准则解释第18号》"），规定对于不属于单项履约义务 的保证类质量保证，应当按照《企业会计准则第13号——或有事项》有关规定， 按确定的预计负债金额，借记"主营业务成本"、"其他业务成本"等科目， 贷记"预计负债"科目，该解释规定自印发之日起施行，允许企业自发布年度 提前执行。公司依据前述规定对会计政策作出相应变更，并于2024年 ...

会计估计变更 - 2025年4月22日审议通过会计估计变更议案[3] - 变更自2025年1月1日起执行，不追溯调整[2][4] 信用损失率变更 - 变更前1年以内至3年以上损失率为10% - 100%[4] - 变更后3个月至12个月损失率为0% - 10%[4]

人员数据 - 截至2024年末，天健合伙人241名、注会2356名，签过证券审计报告注会904名[2] 业绩数据 - 2024年天健审计上市公司客户707家，审计收费7.20亿元[3] 审计相关决策 - 2024年11 - 12月相关会议审议通过续聘天健议案[3][4] 审计评价 - 天健认为公司2024财报公允，内控有效并出具无保留意见报告[5] - 公司审计委认为天健2024年报审计表现良好[8]

湖南尔康制药股份有限公司 2024 年度监事会工作报告 2024 年度，湖南尔康制药股份有限公司（以下简称"公司"）监事会严格按照 《公司法》《证券法》《公司章程》《监事会议事规则》等相关制度的规定，本着 对公司和全体股东负责的原则，认真履行法律法规赋予的职权，对公司经营情况、 财务状况、各项决策程序以及董事、高级管理人员履职情况等方面实施监督和检 查，为公司规范运作、提升治理水平发挥了应有作用，积极维护了公司及全体股 东的合法权益。公司 2024 年度监事会工作报告如下： 一、监事会日常工作情况 2024 年，监事会共召开了 5 次会议。监事会会议的召集、召开和表决程序 符合《公司法》《公司章程》《监事会议事规则》的有关规定。监事会召开会议的 具体情况如下： | 会议届次 | 召开时间 | 议案 | 表决情况 | | --- | --- | --- | --- | | 第五届监事会第七次会议 | 2024年4月24日 | 1、《2023年度监事会工作报告》 | | | | | 2、《2023年度财务决算报告》 | | | | | 3、《关于〈2023年度利润分配预案〉的议案》 | | | | | 4、《20 ...

证券代码：300267 证券简称：尔康制药 公告编号：2025-012 湖南尔康制药股份有限公司 关于召开 2024 年年度股东大会的通知 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假 记载、误导性陈述或重大遗漏。 一、召开会议的基本情况 1、股东大会的届次：2024 年年度股东大会 2、会议召集人：董事会 3、会议召开的合法、合规性：本次股东大会会议的召开符合有关法律、行 政法规、部门规章、规范性文件和《公司章程》等规定。 4、会议召开的日期、时间 （1）现场会议时间：2025 年 5 月 16 日（星期五）下午 14:30 （2）网络投票时间：通过深圳证券交易所交易系统进行网络投票的时间为 2025 年 5 月 16 日上午 09:15-09:25、09:30-11:30，下午 13:00-15:00；通过深圳证 券交易所互联网投票系统投票的具体时间为 2025 年 5 月 16 日 9:15--15:00 期间 的任意时间。 5、会议召开方式：本次股东大会采取现场投票与网络投票相结合的方式召 开，公司股东应选择现场投票、网络投票中的一种方式，如果同一表决权出现重 复投票表决的，以第 ...

湖南尔康制药股份有限公司 证券代码：300267 证券简称：尔康制药 公告编号：2025-006 第五届监事会第十二次会议决议公告 本公司及监事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚 假记载、误导性陈述或重大遗漏。 湖南尔康制药股份有限公司（以下简称"公司"）第五届监事会第十二次会 议于 2025 年 4 月 22 日以现场会议和通讯表决相结合的方式召开。本次会议的通 知于 2025 年 4 月 11 日以书面、邮件形式通知了全体监事。本次会议应参与表决 的监事 3 名，实际参与表决的监事 3 名。本次会议的通知、召开以及参会监事人 数均符合相关法律、法规、规则及《公司章程》的有关规定。 经全体监事认真审议，形成如下决议： 一、审议通过了《2024 年度监事会工作报告》 《2024 年度监事会工作报告》的具体内容详见中国证监会选定信息披露网 站。 表决结果：同意票 3 票；反对票 0 票；弃权票 0 票。 本议案需提交公司 2024 年年度股东大会审议。 二、审议通过了《2024 年度财务决算报告》 《2024 年度财务决算报告》的具体内容详见中国证监会选定信息披露网站。 表决结果：同意票 3 ...

财务数据关键指标变化 - 收入与利润 - 本报告期营业收入353,547,866.17元，较上年同期增长28.19%[4] - 归属于上市公司股东的净利润28,112,585.22元，较上年同期增长868.91%[4] - 营业成本本期26,114.82万元，较上年同期增加6,774.56万元，增幅35.03%[10] - 销售费用本期812.86万元，较上年同期减少1,724.93万元，降幅67.97%[10] - 投资收益本期266.11万元，较上年同期增加233.46万元，增幅715.04%[11] - 营业总收入本期为353547866.17元，上期为275789340.20元[19] - 营业总成本本期为338072474.37元，上期为288330693.63元[19] - 净利润本期为23942043.19元，上期为 - 285701.09元[20] - 基本每股收益本期为0.0136，上期为0.0014[20] 财务数据关键指标变化 - 现金流量 - 经营活动产生的现金流量净额-4,148,506.90元，较上年同期减少138.77%[4] - 经营活动产生的现金流量净额本期为 - 4148506.90元，上期为10699220.82元[23] - 投资活动产生的现金流量净额本期为73370535.11元，上期为 - 200634546.56元[23] - 筹资活动产生的现金流量净额本期为 - 60554397.70元，上期为154886859.29元[24] - 现金及现金等价物净增加额本期为7561117.26元，上期为 - 40894504.26元[24] - 期末现金及现金等价物余额本期为497470142.04元，上期为469743222.10元[24] 财务数据关键指标变化 - 资产与负债 - 交易性金融资产期末2,000.00万元，较期初减少10,000.00万元，降幅83.33%[9] - 应收账款期末14,085.59万元，较期初增加3,767.40万元，增幅36.51%[9] - 2025年3月31日货币资金期末余额686,061,848.21元，期初余额698,537,949.74元[17] - 交易性金融资产期末余额20,000,000.00元，期初余额120,000,000.00元[17] - 应收账款期末余额140,855,852.22元，期初余额103,181,869.28元[17] - 存货期末余额670,915,258.88元，期初余额600,778,587.41元[17] - 短期借款期末余额401,261,527.78元，期初余额488,198,472.23元[18] - 应付账款期末余额121,501,523.94元，期初余额114,656,240.33元[18] - 合同负债期末余额44,888,164.22元，期初余额29,823,202.40元[18] - 未分配利润期末余额1,194,203,400.81元，期初余额1,166,090,815.59元[18] - 归属于母公司所有者权益合计本期为4464244106.50元，上期为4447425532.36元[19] 股东信息 - 报告期末普通股股东总数40,944人[13] - 帅放文持股比例41.38%，持股数量853,574,906.00股[13] 业务线数据关键指标变化 - 尼日利亚孙公司尔康矿业第一选矿厂新增营业收入7727.49万元[15] 公司运营动态 - 公司设立全资子公司湖南冠禾科技有限公司，注册资本1000万元[15] - 公司2025年起首次执行新会计准则[25] - 公司第一季度报告未经审计[25]

公司基本信息 - 公司股票简称尔康制药，代码300267[14] - 公司法定代表人是孙庆荣[14] 整体财务数据关键指标变化 - 2024年公司实现营业收入113,961.23万元，归属于上市公司股东的净利润为 -37,337.14万元[3] - 报告期末公司对可能发生减值损失的资产计提减值准备26,113.59万元[3] - 2024年营业收入为11.40亿元，较2023年的17.83亿元减少36.09%[18] - 2024年归属于上市公司股东的净利润为-3.73亿元，较2023年的-1.95亿元减少91.16%[18] - 2024年经营活动产生的现金流量净额为1.67亿元，较2023年的1.48亿元增加12.31%[18] - 2024年末资产总额为51.99亿元，较2023年末的54.79亿元减少5.10%[18] - 2024年末归属于上市公司股东的净资产为44.47亿元，较2023年末的48.36亿元减少8.04%[18] - 2024年非流动性资产处置损益为19.83万元，2023年为918.25万元，2022年为6.71万元[24] - 2024年计入当期损益的政府补助为1102.62万元，2023年为2324.11万元，2022年为1958.08万元[24] - 2024年委托他人投资或管理资产的损益为93.47万元，2023年为411.08万元，2022年为551.22万元[24] - 2024年非经常性损益合计为-455.08万元，2023年为3629.55万元，2022年为2340.82万元[24] - 2024年营业收入11.40亿元，较2023年的17.83亿元下降36.09%[53] - 2024年营业成本8.26亿元，较2023年的14.19亿元下降41.79%[61] - 2024年销售费用99,644,171.46元，同比降28.05%；管理费用226,034,547.54元，同比降15.46%；财务费用290,108.08元，同比增203.88%；研发费用45,170,389.39元，同比降21.36%[65] - 2024年研发人员176人，较2023年增1.73%；研发人员占比12.11%，较2023年增0.55%[66][67] - 2024年研发投入45,170,389.39元，占营收比例3.96%；2023年投入57,437,725.13元，占比3.22%；2022年投入48,146,348.68元，占比2.57%[67] - 2024年经营活动现金流入1,252,255,073.92元，同比降43.15%；现金流出1,085,563,367.00元，同比降47.16%；现金流量净额166,691,706.92元，同比增12.31%[68] - 2024年投资活动现金流入212,514,361.74元，同比降75.47%；现金流出534,669,337.80元，同比降44.95%；现金流量净额 -322,154,976.06元，同比降207.05%[68] - 2024年筹资活动现金流入796,080,000.00元，同比增63.27%；现金流出654,935,595.34元，同比增0.21%；现金流量净额141,144,404.66元，同比增185.02%[68] - 2024年现金及现金等价物净增加额 -20,728,701.58元，同比增83.05%[68] - 投资收益 -55,831,057.55元，占利润总额14.39%；公允价值变动损益419,800.00元，占 -0.11%；资产减值 -261,206,368.61元，占67.30%；营业外收入831,282.11元，占 -0.21%；营业外支出18,341,011.16元，占 -4.73%[72] - 2024年末固定资产2,384,972,862.95元，占总资产45.87%，较年初降1.18%；短期借款488,198,472.23元，占9.39%，较年初增3.15%[73][74] 行业市场数据关键指标变化 - 2024年医药制造业规模以上工业企业实现主营业务收入25,298.50亿元，较上年同期基本持平，利润总额3,420.70亿元，较上年同期下降1.1%[4] - 2024年中国锂电正极市场出货量达到335万吨，同比增长35%[5] - 2024年我国新能源汽车动力电池总装车量同比增长41.5%、销量同比增长28.4%[5] - 2024年我国储能锂电池出货量同比增长64%[5] 公司业务布局与资质 - 公司拥有127个药用辅料品种，占《中国药典》（2020版）收载的335个药用辅料品种的37.91%[35] - 公司拥有“国家药用辅料工程技术研究中心”“国家认定企业技术中心”以及“国家药品监督管理局药用辅料工程技术研究重点实验室”[35] - 国家药典委授予公司14种药用辅料“品种监护人”资格[35] - “注射用药用辅料关键技术开发及产业化”项目荣获湖南省科技进步奖二等奖[35] - 公司药用辅料淀粉胶囊等品种入选湖南省生物医药产业链重点品种（第二批）名单[35] - 公司是国家药典委员会委员任职单位，积极参与《中国药典》药用辅料标准的修制订及《药用辅料红外光谱集》的编制[35] - 公司持续开展注射用药用辅料产品质量提升研究[35] - 公司持续开展碳酸锂产业链上游布局，重点推进锂矿端的延伸布局，积极开拓资源综合利用渠道[36] - 公司已批准在制剂中使用的药用辅料品种最多，可为客户提供“一站式”采购便利[35] - 公司拥有127个药用辅料品种，占《中国药典》（2020版）收载的335个药用辅料品种的37.91%[49] - 截至报告期末公司拥有214项授权专利，含203项国内专利、11项国外专利[47] - 截至报告期末公司拥有127个药用辅料品种，对应批准文号128个、登记号289个，169个与制剂共同审评审批结果为"A"[48] - 截至报告期末公司拥有73个原料药品种，取得102个原料药登记号，所有原料药品种与制剂共同审评审批结果为"A"[48] - 截至报告期末公司拥有成品药批准文号282个，中药饮片生产备案品种152个[48] 公司业务线数据关键指标变化 - 2024年公司主营业务包括辅料、原料药、成品药、新能源材料的生产和销售[37] - 2024年公司主要辅料产品为药用乙醇、药用甘油等，原料药主要产品为磺胺嘧啶、间苯二酚等，成品药包括磺胺嘧啶钠注射液等[37][38] - 2024年改性淀粉及淀粉囊系列产品实现营业收入5,640.60万元，同比增长81.89%[42] - 2024年供注射用辅料销售额同比增长13.28%，外用制剂辅料销售额同比增长29.87%[42] - 2024年公司中成药产品实现营业收入9,997.70万元，同比增长461.40%[42] - 2024年公司部分具有“原辅料 + 制剂”一体化优势的品种实现上市销售，如聚肌胞注射液等[43] - 2024年公司第一选矿厂已投产，产品实现生产、销售，成为新的业绩增长点[43] - 报告期内复合辅料、中间体等产品销售数量减少、销售价格下跌，对营业收入、利润造成一定影响[40] - 医药行业2024年营收11.07亿元，占比97.16%，同比降36.11%；新能源行业营收999.16万元，占比0.88%，同比降66.82%[53] - 辅料2024年营收8.29亿元，占比72.73%，同比降36.99%；成品药营收1.86亿元，占比16.32%，同比增46.53%[53] - 华中地区2024年营收2.89亿元，占比25.38%，同比降56.82%；西南地区营收1.61亿元，占比14.13%，同比增76.52%[53] - 直销2024年营收10.96亿元，占比96.14%，同比降37.85%；经销营收4400.65万元，占比3.86%，同比增117.18%[54] - 原辅料2024年销售量10.76万吨，同比降44.30%；生产量10.05万吨，同比降46.30%；库存量1.54万吨，同比降31.62%[57] - 成品药（万瓶）2024年销售量2064.43万瓶，同比增16.22%；生产量2250.44万瓶，同比增5.27%；库存量420.25万瓶，同比增36.52%[57] - 新能源材料2024年销售量1112.34吨，同比增671.39%；生产量1842.00吨，同比增748.07%；库存量802.66吨，同比增999.53%[57] 公司经营模式 - 公司采用“以销定产”生产模式，设有供应部负责物料采购，产品采用直销为主、经销为辅销售模式[39][40] - 公司复合辅料事业部采购中心按年度大宗原料采购计划分批次采购，新能源事业部采购中心根据生产计划等制定采购计划[40] 公司未来发展战略 - 2025年公司将巩固传统辅料基本盘，依托127项药用辅料批准文号及规模化生产优势，深化与国内TOP50医药企业合作[90] - 公司将以尼日利亚、坦桑尼亚为支点，构建“资源开发 + 产业赋能 + 技术输出”三位一体的非洲市场开拓计划[91] - 公司将立足药用辅料制造领域，加大科研经费投入比例，构建以“AI + 药用辅料”为核心的科研模式[92] - 公司将开展资本运作，通过设立投资公司、与机构投资者设立并购基金等方式开展并购重组，向产业上下游延伸布局[93] 公司面临风险及应对措施 - 公司面临宏观经济政策、环境变化风险，需优化调整经营及管理策略应对[94][95] - 公司面临战略布局管理风险，通过引入人才、借助咨询机构等完善风险防范措施[95][96] - 公司面临原材料价格波动风险，将加强市场监控，合理安排库存及采购周期[96] - 公司面临汇率波动风险，已制定《套期保值业务管理制度》开展套期保值业务[97] 公司投资者关系与治理 - 2024年5月10日和10月10日，公司通过网络平台线上交流接待投资者，谈论公司战略等内容[98] - 2025年4月22日，公司召开第五届董事会第十三次会议，审议通过《市值管理制度》并发布[99] - 报告期内公司共召开2次股东大会，会议程序符合规定，且为中小股东提供网络投票方式[102] - 公司控股股东行为规范，未干预公司决策经营，未损害公司及股东利益[103] - 公司董事会设董事7名，其中独立董事3名，董事会会议程序符合规定[103] - 公司监事会设监事3名，其中职工监事1名[104] - 公司董事会下设战略与发展、薪酬与考核、审计和提名四个专门委员会[104] - 公司选定《中国证券报》《证券时报》《证券日报》《上海证券报》为信息披露报纸，巨潮资讯网为信息披露网站[105] - 公司拥有独立完整的采购、生产、销售系统及配套设施，对资产有完全控制和支配权[107] - 公司董事、监事和高级管理人员选举与聘任遵守规定，员工劳动等关系独立于股东及其关联方[107] - 公司建立独立完整财务核算体系，独立纳税，不与控股股东共用银行账户[107] - 公司建立完备法人治理结构，各内部机构独立运作，业务独立[108] - 2023年年度股东大会投资者参与比例为51.18%，召开日期为2024年05月17日[110] - 2024年第一次临时股东大会投资者参与比例为49.01%，召开日期为2024年12月20日[110] - 董事长帅放文期初持股853,574,906股，期末持股853,574,906股[111] - 公司董事、监事、高管合计持股853,617,306[112] - 罗海舰持有6,600股，顾吉顺持有35,800股[112] - 2024年12月20日李海一因个人原因离任监事[112][114] - 2025年1月6日王宏因个人原因离任监事[113][114] - 2024年12月20日罗海舰因工作调动被选举为监事[112][114] - 2025年1月6日马立因工作调动被选举为监事[113][114] - 帅放文2003年创办公司，现任董事长[115] - 孙庆荣2012年7月起就职公司，现任董事、总经理[115] - 彭清2010年1月起就职公司，现任监事会主席[117] - 顾吉顺2020年3月起就职公司，现任副总经理等职[112][118] - 2024年度公司独立董事津贴为每年税前15万元[121] - 2024年董监高从公司获得的税前报酬总额合计587.79万元，业绩亏损但薪酬合计略有上涨，因外派高管至海外增加驻外补贴[123] - 2024年4月24日召开第五届董事会第八次会议，审议通过2024年度非独立董事及高级管理人员薪酬、独立董事薪酬议案[121] - 2024年4月24日召开第五届监事会第七次会议，审议2024年度监事

业绩数据 - 2024年度归属上市公司股东净利润-37337.14万元，母公司净利润8115.81万元[5] - 截至2024年12月31日，合并报表累计未分配利润116609.08万元，母公司71068.60万元[5] 薪酬相关 - 2025年度独立董事津贴每年税前15万元[10] 会议表决 - 多项报告及议案表决同意票居多[1][2][4][6][8][9][12][18] 股东大会 - 2025年5月16日14：30召开2024年年度股东大会，地点办公楼一楼会议室，会期半天[18] - 审议8项议案，独立董事述职[18]