内幕信息管理 - 公司内幕信息管理由董事会负责，董秘组织实施[2] - 特定资产交易超30%属内幕信息[7] - 持股5%以上股东及其相关人员是知情人[10] 信息登记与自查 - 董秘负责内幕信息登记备案，材料保存至少十年[14] - 知情人应及时告知董秘并填档案[16] - 特定重大事项需报送备忘录[16] - 定期对知情人买卖股票情况自查[21] 违规处理与办法实施 - 发现内幕交易2个交易日内披露情况及结果[21] - 办法按相关法律执行，董事会有权解释修订[24] - 办法自董事会审议通过日起实施[25]

定期报告披露 - 上市前5个交易日内披露上市公告书等文件[13] - 4个月内披露年度报告，2个月内披露半年度报告[15] - 1个月内披露季度报告，一季度报告不早于上一年度年报[15] - 变更披露时间提前5个交易日书面申请[15] - 财务信息经审计委员会审核后提交董事会[16] - 董事、高管对定期报告签署书面确认意见[16] 审计要求 - 年报需审计，半年报特定情形需审计，季报一般无须审计[18] - 非标准审计意见需提交相关文件[18] - 差错或虚假记载按规定更正及披露[20] 临时报告披露 - 重大事件立即披露，多种情形需披露[22][23] - 触及特定时点及时履行披露义务[24] - 难以保密及时披露现状及风险因素[25] 信息披露管理 - 董事会统一领导，董事会秘书协调组织[28] - 各部门决策前征询意见并报告进展[29] - 披露前通报董事和高管[32] - 指定报纸为证监会指定媒体，网站为巨潮资讯网[39] 责任划分 - 董事长是第一责任人，董事会秘书负直接责任[36] - 证券事务代表收集编制资料，董事保证信息真实[37] - 经理层报告经营情况，总经理保证报告质量[38] 其他 - 信息披露采用直通和非直通两种方式[10] - 记录董事、高管履职情况，保存不少于10年[39] - “第一时间”指当日，“及时”指两个交易日内[45] - 制度经董事会审议通过生效，由其解释修订[45]

重大差错认定 - 财务报告重大会计差错涉及资产等金额占比超5%且超500万元[7] - 会计报表附注财务信息披露重大错误涉及或有事项占比超10%[11] - 其他年报信息披露重大错误涉及重大合同等占比超10%[12] - 业绩预告变动幅度或盈亏金额超出预计范围达20%以上为重大差异[13] - 业绩快报数据和指标与定期报告差异幅度达20%以上为重大差异[13] 责任追究 - 年报披露重大差错相关人员应被追责[3] - 责任追究形式包括责令改正等[19] - 公司查实原因并追究责任人[16] - 主观因素导致等情形从重或加重处理[17] - 阻止不良后果等情形从轻、减轻或免于处理[18] 处罚措施 - 公司处罚包括调离岗位等，可附带经济处罚[20] 其他规定 - 责任追究结果纳入年度绩效考核指标[20] - 董事会以临时公告披露责任认定及处罚决议[20] - 季度、半年报参照执行[22] - 未尽事宜按法律法规和章程规定执行[22] - 董事会负责解释制度[23] - 制度自审议通过生效，修改亦同[24]

人员变动 - 董事辞任自通知日生效，高管辞职自董事会收到报告生效，另有约定按约定[4] - 法定代表人辞任，公司30日内确定新代表人[6] 履职与补选 - 董事任期届满未改选需继续履职，公司60日内完成补选[4][5] 解任与赔偿 - 股东会可解任董事，董事会可解任高管，无正当理由解任可要求赔偿[7][9] 保密与股份转让 - 离职人员对商业秘密保密至公开，6个月内不得转让股份[10][11] - 任期内和届满后6个月内，每年转让股份不超25%[11] 追责与复核 - 公司发现离职人员违规，董事会审议追责方案[13] - 离职人员有异议可15日内申请复核[13]

战略委员会构成 - 成员由五名董事组成，至少一名独立董事[4] - 委员由董事长等提名，董事会选举产生[4] - 设主任委员一名，由董事长担任[5] 下设小组 - 下设投资评审小组，总经理任组长[4] 会议规则 - 三分之二以上委员出席方可举行，决议全体委员过半数通过[11] - 提前三天通知并提供资料，紧急情况口头通知[11] - 以现场召开为原则，必要时用通讯方式[11] 其他 - 细则自董事会决议通过施行，解释权归董事会[15][16] - 与法规或章程抵触按国家规定执行[15]

投资者关系管理规则 - 投资者调研、采访等活动需提前至少3个工作日预约登记[8] - 定期报告公布网址和咨询电话，变更及时公告[7] - 投资者关系管理档案保存期限不少于三年[10] 负责人与部门职责 - 董事会秘书为投资者关系管理负责人[13] - 董事会秘书负责组织制订和落实具体方法[30] - 证券事务部为职能部门，履行九项职责[16][17] 沟通与交流方式 - 与投资者沟通方式包括公告、股东会、说明会等[5] - 通过深圳证券交易所互动平台与投资者交流[8] 其他规定 - 年度报告披露后及时召开业绩说明会[7] - 定期报告披露前三十日尽量避免现场调研[9] - 特定对象发布文件前需知会公司[10] - 从事人员须具备五项素质[14] - 活动结束及时编制记录表并刊载[21] - 不得通过互动易网站披露未公开重大信息[21] - 制度由董事会审议通过生效，解释权归董事会[23]

会议召开 - 董事会每年至少上下半年各开一次定期会议[2] - 七种情形下应召开临时会议[2][3] - 董事长接到提议十日内召集并主持会议[4] - 定期和临时会议分别提前十日和三日发通知[4] 会议变更 - 定期会议书面通知变更需在原定会议召开日前三日发出[6] 会议举行 - 会议需过半数董事出席方可举行[6] - 委托出席有三项限制原则[7] 会议表决 - 表决实行一人一票，分同意、反对和弃权[9] - 提案需超全体董事人数半数投赞成票通过[10] - 担保事项决议需全体董事过半数且出席会议三分之二以上董事同意[10] - 无关联关系会议需过半数无关联董事出席，决议经无关联董事过半数通过，不足三人提交股东会审议[11] 其他规则 - 董事会按授权行事，不得越权[11] - 两名及以上独立董事可提议延期，董事会应采纳并明确再次审议条件[12] - 秘书安排记录，出席人员签名，记录含日期等内容[12] - 秘书可视需要制作纪要和决议[12] - 与会董事签字确认，有不同意见可书面说明[12] - 董事长督促落实决议，检查情况并通报[13] - 会议档案由秘书保存，期限十年[13] - 规则“以上”含本数，由董事会制定报股东会批准生效，修改亦同，由董事会解释[14]

股份转让限制 - 董事、高管年内新增无限售股75%自动锁定[7] - 任期内及届满后六个月每年转让不超25%[10] - 新增无限售股当年可转25%，新增限售股计入下年基数[10] - 持股不超1000股可一次全转[11] - 离任六个月内不得转让[17] 交易时间限制 - 年报、半年报公告前十五日内不得买卖[18] - 季报、业绩预告、快报公告前五日内不得买卖[18] 信息申报 - 新任董高任职通过后2个交易日申报个人及亲属信息[6] - 股份变动2个交易日内报告并公告[9] 其他规定 - 公司可能触及强制退市有转让期限限制[13] - 《公司章程》可设更严规定并及时申报[13] - 董高确保关联方不利用内幕信息交易[13] - 关联方交易参照执行[13] - 违规视情节处分或交部门处罚[15] - 制度与法规冲突按法规执行[15] - 制度经董事会审议生效、修改[15] - 制度由董事会解释[15] 公司信息 - 制度所属公司为山东同大海岛新材料股份有限公司[16] - 制度日期为2025年9月26日[16]

选聘流程 - 选聘会计师事务所需经审计委员会全体过半数审议同意，提交董事会审议，由股东会决定[2] - 应采取能了解胜任能力的方式保障公平公正[8] - 选聘文件应包含基本信息、评价要素、评分标准等内容并及时公示结果[9] 评价要素 - 质量管理水平分值权重不低于40%，审计费用报价分值权重不高于15%[9] 费用与任期 - 聘任期内审计费用较上一年度下降20%以上，应在信息披露文件说明情况并报送出资人机构[10] - 连续聘任同一会计师事务所原则上不超过八年，特殊情况可延长但不超十年[12] 人员轮换 - 审计项目合伙人、签字注册会计师累计承担公司审计业务满五年，之后连续五年不得参与[12] 监督报告 - 审计委员会至少每年向董事会提交对受聘会计师事务所履职及自身监督职责情况报告[7] 文件保存 - 公司与受聘会计师事务所相关文件资料保存期限为选聘结束起至少十年[13] 续聘改聘 - 审计委员会续聘时对会计师本年度审计工作及质量评价，否定则改聘[21] - 改聘情形包括执业质量重大缺陷等[15] 空缺处理 - 年报审计期间事务所职位空缺，审计委员会应尽职调查后向董事会提议，在股东会前委任新所并尽快提交审议[15] 信息披露 - 应在年度财务决算或年报中披露事务所、合伙人、注册会计师服务年限、审计费用等信息[15] 更换时间 - 更换事务所应在被审计年度第四季度结束前完成选聘工作[16] 审核程序 - 审计委员会审核改聘提案时应约见前后任事务所，评价执业质量并发表审核意见[16] 解聘通知 - 解聘或不再续聘事务所应事先通知，股东会表决时事务所可陈述意见[16] 主动终止 - 事务所主动终止审计，审计委员会应了解原因并向董事会书面报告[16] 监督检查 - 审计委员会应对选聘事务所监督检查，结果涵盖在年度审计评价意见中[18] 违规处理 - 发现选聘违规且后果严重应报告董事会，严重违规的事务所股东会可决议不再选聘[18] 制度实施 - 本制度经股东会审议通过后实施，修改时亦同[20]

信息披露管理 - 制定外部信息使用管理办法强化信息披露管理[2] - 办法适用于公司及相关子公司人员[2] - 对外报送信息分级分类管理，董事会为最高管理机构[2] 保密义务 - 董事等在定期报告披露前或重大事项筹划期负有保密义务[3] - 公司保证控制报送材料使用和知情人范围[19] 报送规定 - 向特定外部人报送定期报告信息不得早于业绩快报披露时间[4] - 各部门对外报送信息需审批，相关人员对信息真实性负责[5] 材料保管 - 外部信息使用人签署材料由证券事务部保管十年[7] 违规处理 - 违规使用信息致公司损失，公司有权索赔[8] - 非法获取内幕信息人员负刑事责任[8] - 违法违规人员依法承担法律责任[20][21] 施行时间 - 办法自董事会审议通过之日起施行[11]