目 录 一、关于营业收入扣除情况的专项核查意见………………………第 1—2 页 二、2024 年度营业收入扣除情况表…………………………………第 3—5 页 关于营业收入扣除情况的专项核查意见 天健审〔2025〕7075 号 晶瑞电子材料股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了晶瑞电子材料股份有限公司（以下简称晶瑞电材公司） 2024 年度财务报表，包括 2024 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2024 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权 益变动表，以及财务报表附注，并出具了审计报告。在此基础上，我们核查了后 附的晶瑞电材公司管理层编制的《2024 年度营业收入扣除情况表》（以下简称 扣除情况表）。 一、对报告使用者和使用目的的限定 本报告仅供晶瑞电材公司年度报告披露时使用，不得用作任何其他目的。我 们同意将本报告作为晶瑞电材公司年度报告的必备文件，随同其他文件一起报送 并对外披露。 为了更好地理解晶瑞电材公司 2024 年度营业收入扣除情况，扣除情况表应 当与已审的财务报表一并阅读。 二、管理层的责任 晶瑞电材公司管理层的责任是提供真实、合法、完整的 ...

业绩总结 - 2024年度归属股东净利润 -17,959.38万元，同比降1,311.61%[4] - 2024年度扣非净利润 -17,100.13万元，同比降490.96%[4] 保荐人情况 - 保荐人查询专户4次、列席股东会和董事会各1次、现场检查1次[3] - 保荐人发表独立意见9次、培训公司1次（2024年12月19日）[3][4] 其他 - 股东股份锁定等承诺已履行[7] - 国信证券2024年保荐项目收监管措施并已整改[9]

证券投资 - 2024年度证券投资最初投资成本73,858,835.67元[10] - 2024年度证券投资期初账面价值114,203,950.73元[10] - 2024年度证券投资本期公允价值变动损益-11,198,465.51元[2][10] - 2024年度证券投资本期购买金额46,059,483.36元[10] - 2024年度证券投资本期出售金额25,531,275.04元[10] - 2024年度证券投资报告期损益-8,550,415.56元[10] - 2024年度证券投资期末账面价值123,533,693.54元[10] 外汇衍生品交易 - 2023年8月25日和2024年8月29日分别审议通过开展不超1000万、750万美元外汇衍生品交易业务议案[5] - 截至2024年12月31日未开展任何外汇衍生品或其他衍生品交易[5]

资金往来 - 晶瑞（湖北）微电子材料有限公司2024年期初余额1252.98万元，累计发生4014.63万元，偿还4087万元，期末余额1180.61万元[11] - 眉山晶瑞电子材料有限公司2024年期初余额1404.77万元，累计发生406.32万元，偿还981.14万元，期末余额829.95万元[11] 应收账款 - 瑞红（苏州）电子化学品股份有限公司2024年占用累计发生1825万元，偿还1180.6万元，期末余额644.4万元[12] - 渭南美特瑞科技有限公司2024年期初余额267.99万元，占用累计发生319.64万元，期末余额587.63万元[12] 非经营性资金占用 - 2024年期初余额62559.45万元，累计发生55212.65万元，利息1914.03万元，偿还33261.43万元，期末余额86424.69万元[12]

会议情况 - 2024年召开10次董事会，独立董事均按时出席并赞成议案[4] - 2024年召开3次股东大会，独立董事出席2次请假1次[4] - 2024年召开7次审计、3次薪酬考核、2次专门会议，独立董事均按时出席[5][6][8] 交易与决策 - 2024年1月通过2023 - 2024年度日常关联交易议案[11] - 2024年11月拟购晶瑞（湖北）76.0951%股权[12] - 2024年4月续聘天健为2024年度审计机构[15] - 2024年5月和10月作废部分二期限制性股票[17] 其他 - 按时披露多份报告[15] - 2024年度董高薪酬合规[16] - 独立董事未提异议，签字于2025年4月22日[18][21]

会议召开情况 - 2024年召开10次董事会，独立董事均按时出席并赞成议案[4] - 2024年召开3次股东大会，独立董事均按时出席[4] - 2024年召开3次董事会薪酬与考核委员会会议，独立董事均出席[5] - 2024年召开1次董事会提名委员会会议，独立董事出席[5] - 2024年召开2次独立董事专门会议，独立董事均出席[6] 重大事项决策 - 2024年1月18日审议通过2023年度日常关联交易执行及2024年度预计议案[11] - 2024年11月17日拟发行股份购买晶瑞（湖北）微电子材料有限公司76.0951%股权[12] 信息披露与审计 - 按时披露《2023年年度报告》等多份报告[14] - 2024年4月26日同意续聘天健会计师事务所为2024年度审计机构[15] 薪酬与股票处理 - 2024年度董事、高级管理人员薪酬符合制度规定并按决议执行[16] - 2024年5月17日、10月29日审议通过作废部分已授予但尚未归属的第二期限制性股票议案[17] 独立董事情况 - 2024年度独立董事未对董事会议案提出异议、未提议召开董事会等[19]

会议召开 - 2024年召开10次董事会、3次股东大会，独立董事均按时出席[3][4] - 2024年召开1次董事会提名委员会会议和7次审计委员会会议，独立董事均按时出席[5] - 2024年以现场结合通讯方式召开2次独立董事专门会议，独立董事均按时出席[6] 议案审议 - 2024年1月18日审议通过2023年度日常关联交易执行及2024年度预计议案[10] - 2024年11月17日审议通过发行股份购买资产暨关联交易方案，拟购晶瑞（湖北）76.0951%股权[11] - 2024年5月17日、10月29日审议通过作废部分已授予但未归属的第二期限制性股票议案[16] 其他事项 - 2024年按时编制并披露《2023年年度报告》等定期报告[13] - 2024年4月26日同意续聘天健会计师事务所为2024年度审计机构[14] - 2024年度董事、高管薪酬按制度和决议执行[15] - 2024年度独立董事未对董事会议案提异议等[18]

主要会计数据和财务指标 - 基本每股收益从2023年的0.01元降至2024年的-0.18元，同比下降1900% [1] - 每股净资产从2023年的2.18元增至2024年的2.27元，同比上升4.13% [1] - 每股公积金从2023年的0.7元增至2024年的1.01元，同比上升44.29% [1] - 每股未分配利润从2023年的0.47元降至2024年的0.24元，同比下降48.94% [1] - 营业收入从2023年的12.99亿元增至2024年的14.35亿元，同比上升10.47% [1] - 净利润从2023年的0.15亿元降至2024年的-1.8亿元，同比下降1300% [1] - 净资产收益率从2023年的0.81%降至2024年的-7.20%，同比下降988.89% [1] 前10名无限售条件股东持股情况 - 前十大流通股东累计持有29786.81万股，占流通股比29.45%，较上期增加78.56万股 [1] - 新银国际有限公司持股16517.61万股，占总股本16.33%，持股不变 [2] - 徐萍持股4551.92万股，占总股本4.50%，持股不变 [2] - 诺安成长混合新进持股1727.49万股，占总股本1.71% [2] - 许宁持股1644.82万股，占总股本1.63%，减持4.94万股 [2] - 李虎林持股1304.63万股，占总股本1.29%，持股不变 [2] - 徐成中持股1194.67万股，占总股本1.18%，减持46.01万股 [2] - 国联安中证全指半导体ETF持股833.19万股，占总股本0.82%，减持308.47万股 [2] - 张武持股750万股，占总股本0.74%，减持550万股 [2] - 常磊持股648.13万股，占总股本0.64%，持股不变 [2] - 南方中证1000ETF持股614.35万股，占总股本0.61%，减持266.96万股 [2] - 华夏中证1000ETF退出前十大股东，上期持股472.55万股，占总股本0.50% [2] 分红送配方案情况 - 分红方案为10派0.45元(含税) [2]

审计机构情况 - 截至2024年12月31日，天健有合伙人241人，注册会计师2356人，904人签过证券服务业务审计报告[2] 审计决策 - 2024年4月24日，审计委员会同意续聘天健为2024年度审计机构[6] - 2024年4月26日、5月31日公司会议审议通过续聘天健[3] 审计沟通 - 2024年12月27日组织第一次年报审计沟通[7] - 2025年3月26日组织第二次年报审计沟通[9] - 2025年4月21日组织第三次年报审计沟通并审议多项议案[9] 审计评价 - 天健对2024年度财报出具标准无保留意见审计报告[5] - 审计委员会认为天健具备审计服务资格[10] - 天健2024年度审计工作表现良好，报告客观公正[10]

| 证券代码：300655 | 证券简称：晶瑞电材 | 公告编号：2025-049 | | --- | --- | --- | | 债券代码：123031 | 债券简称：晶瑞转债 | | | 债券代码：123124 | 债券简称：晶瑞转 2 | | 晶瑞电子材料股份有限公司 关于 2024 年度计提资产减值准备及核销资产的公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚 假记载、误导性陈述或重大遗漏。 一、本次计提资产减值准备情况概述 二、本次计提资产减值准备的确认标准及计提方法 （一）2024 年度公司计提应收款项坏账准备 2,848,199.84 元，其中：应收账 款坏账准备 400,629.00 元、应收款项融资坏账准备 512,744.22 元，其他应收款坏 账准备 1,949,069.61 元、应收票据坏账准备-14,242.99 元。转回或转销应收账款 坏账准备-21 ,073.40 元。应收账款、应收款项融资、其他应收款、应收票据等金 融工具减值政策为： 对于由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的应收款项，公 司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期 ...