国信证券股份有限公司 关于晶瑞电子材料股份有限公司 2024 年度证券与衍生品投资情况的核查意见 国信证券股份有限公司（以下简称"国信证券"、"保荐人"）作为晶瑞电子 材料股份有限公司（以下简称"公司"）2021 年向不特定对象发行可转换公司债 券、2022 年以简易程序向特定对象发行股票及 2024 年向特定对象发行股票持续 督导的保荐人，根据《公司法》《证券法》《证券发行上市保荐业务管理办法》《深 圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号—创业板上市公司规范运作》等有关规定的要求，对公司 2024 年度证券与 衍生品投资情况进行了认真、审慎的核查，具体核查情况如下： 一、证券投资情况 （一）证券投资概述 为进一步提高自有资金使用效率，增加公司收益，在保障正常运营的基础上， 公司将部分资金用于证券品种投资，为公司和股东创造更大的收益。证券投资的 范围包括新股配售或者申购、证券回购、股票及存托凭证投资、债券投资等。根 据《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 7 号——交易与关联交易》及公司 内部制度等相关规定，公司 2024 年度证券投资事项未达到董事会审议及临时公 告 ...

业绩总结 - 2024年度公司营业收入为143,511.12万元[5] - 本期营业总收入为14.35亿元，上年同期为12.99亿元，同比增长10.44%[26] - 本期营业总成本为14.59亿元，上年同期为12.32亿元，同比增长18.41%[26] - 本期净利润为 -1.91亿元，上年同期为1013.43万元，同比下降298.72%[26] - 母公司本期营业收入为6.62亿元，上年同期为5.22亿元，同比增长26.70%[30] - 母公司本期营业成本为5.23亿元，上年同期为3.70亿元，同比增长41.41%[30] - 母公司本期投资收益为1003.37万元，上年同期为 -505.26万元，同比增长298.69%[30] - 母公司本期净利润为5779.26万元，上年同期为4843.93万元，同比增长19.31%[30] - 公司基本每股收益本期为 -0.18元，上年同期为0.01元[26] 财务数据 - 期末货币资金为818,722,101.19元，上年年末为1,458,133,436.86元[19] - 期末交易性金融资产为738,268,631.50元，上年年末为37,600,239.30元[19] - 期末应收账款为413,986,195.38元，上年年末为401,633,462.65元[19] - 期末流动资产合计为2,421,250,268.00元，上年年末为2,356,355,963.93元[19] - 期末流动负债合计为483,795,595.08元，上年年末为700,648,552.76元[19] - 期末长期借款为119,450,404.05元，上年年末为87,520,000.00元[19] - 期末应付债券为535,243,386.57元，上年年末为515,053,779.15元[19] - 期末负债合计为1,520,873,038.92元，上年年末为1,635,509,340.64元[19] - 期末归属于母公司所有者权益为2,513,128,723.68元，上年年末为2,282,164,063.36元[19] - 期末资产总计为5,149,971,379.79元，上年年末为5,039,118,836.19元[19] 研发项目 - 集成电路制造用高端光刻胶研发项目预算48850万元，工程累计投入占预算比例43.85%[200] - 年产9万吨超大规模集成电路用半导体级高纯硫酸技改项目预算35611万元，工程累计投入占预算比例128.89%，工程进度100%[200] - 年产2万吨γ -丁内酯及相关项目预算85000万元，工程累计投入占预算比例44.64%[200] - 年产18.5万吨电子级微电子材料项目预算150320万元，工程累计投入占预算比例43.77%[200] - 年产30000吨半导体用光刻胶及配套试剂项目预算150000万元[200] - 年产3万吨半导体用G5电子级双氧技术攻关及产业化项目预算5000万元，工程累计投入占预算比例39.29%[200] 其他 - 2023 - 2024年实收资本增加474,376,060元，增幅约81.07%[41][38] - 2023 - 2024年所有者权益合计从2,030,767,165.86元增加到3,629,098,340.87元，增幅约78.70%[41][38] - 2024年公司综合收益总额为 -192,536,228.40元[38] - 2024年公司利润分配金额为 -35,122,165.13元[38] - 2024年公司专项储备本期提取16,722,647.36元，本期使用 -11,529,622.75元[38]

目 录 一、关于营业收入扣除情况的专项核查意见………………………第 1—2 页 二、2024 年度营业收入扣除情况表…………………………………第 3—5 页 关于营业收入扣除情况的专项核查意见 天健审〔2025〕7075 号 晶瑞电子材料股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了晶瑞电子材料股份有限公司（以下简称晶瑞电材公司） 2024 年度财务报表，包括 2024 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2024 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权 益变动表，以及财务报表附注，并出具了审计报告。在此基础上，我们核查了后 附的晶瑞电材公司管理层编制的《2024 年度营业收入扣除情况表》（以下简称 扣除情况表）。 一、对报告使用者和使用目的的限定 本报告仅供晶瑞电材公司年度报告披露时使用，不得用作任何其他目的。我 们同意将本报告作为晶瑞电材公司年度报告的必备文件，随同其他文件一起报送 并对外披露。 为了更好地理解晶瑞电材公司 2024 年度营业收入扣除情况，扣除情况表应 当与已审的财务报表一并阅读。 二、管理层的责任 晶瑞电材公司管理层的责任是提供真实、合法、完整的 ...

业绩总结 - 2024年度归属股东净利润 -17,959.38万元，同比降1,311.61%[4] - 2024年度扣非净利润 -17,100.13万元，同比降490.96%[4] 保荐人情况 - 保荐人查询专户4次、列席股东会和董事会各1次、现场检查1次[3] - 保荐人发表独立意见9次、培训公司1次（2024年12月19日）[3][4] 其他 - 股东股份锁定等承诺已履行[7] - 国信证券2024年保荐项目收监管措施并已整改[9]

证券投资 - 2024年度证券投资最初投资成本73,858,835.67元[10] - 2024年度证券投资期初账面价值114,203,950.73元[10] - 2024年度证券投资本期公允价值变动损益-11,198,465.51元[2][10] - 2024年度证券投资本期购买金额46,059,483.36元[10] - 2024年度证券投资本期出售金额25,531,275.04元[10] - 2024年度证券投资报告期损益-8,550,415.56元[10] - 2024年度证券投资期末账面价值123,533,693.54元[10] 外汇衍生品交易 - 2023年8月25日和2024年8月29日分别审议通过开展不超1000万、750万美元外汇衍生品交易业务议案[5] - 截至2024年12月31日未开展任何外汇衍生品或其他衍生品交易[5]

资金往来 - 晶瑞（湖北）微电子材料有限公司2024年期初余额1252.98万元，累计发生4014.63万元，偿还4087万元，期末余额1180.61万元[11] - 眉山晶瑞电子材料有限公司2024年期初余额1404.77万元，累计发生406.32万元，偿还981.14万元，期末余额829.95万元[11] 应收账款 - 瑞红（苏州）电子化学品股份有限公司2024年占用累计发生1825万元，偿还1180.6万元，期末余额644.4万元[12] - 渭南美特瑞科技有限公司2024年期初余额267.99万元，占用累计发生319.64万元，期末余额587.63万元[12] 非经营性资金占用 - 2024年期初余额62559.45万元，累计发生55212.65万元，利息1914.03万元，偿还33261.43万元，期末余额86424.69万元[12]

会议情况 - 2024年召开10次董事会，独立董事均按时出席并赞成议案[4] - 2024年召开3次股东大会，独立董事出席2次请假1次[4] - 2024年召开7次审计、3次薪酬考核、2次专门会议，独立董事均按时出席[5][6][8] 交易与决策 - 2024年1月通过2023 - 2024年度日常关联交易议案[11] - 2024年11月拟购晶瑞（湖北）76.0951%股权[12] - 2024年4月续聘天健为2024年度审计机构[15] - 2024年5月和10月作废部分二期限制性股票[17] 其他 - 按时披露多份报告[15] - 2024年度董高薪酬合规[16] - 独立董事未提异议，签字于2025年4月22日[18][21]

会议召开情况 - 2024年召开10次董事会，独立董事均按时出席并赞成议案[4] - 2024年召开3次股东大会，独立董事均按时出席[4] - 2024年召开3次董事会薪酬与考核委员会会议，独立董事均出席[5] - 2024年召开1次董事会提名委员会会议，独立董事出席[5] - 2024年召开2次独立董事专门会议，独立董事均出席[6] 重大事项决策 - 2024年1月18日审议通过2023年度日常关联交易执行及2024年度预计议案[11] - 2024年11月17日拟发行股份购买晶瑞（湖北）微电子材料有限公司76.0951%股权[12] 信息披露与审计 - 按时披露《2023年年度报告》等多份报告[14] - 2024年4月26日同意续聘天健会计师事务所为2024年度审计机构[15] 薪酬与股票处理 - 2024年度董事、高级管理人员薪酬符合制度规定并按决议执行[16] - 2024年5月17日、10月29日审议通过作废部分已授予但尚未归属的第二期限制性股票议案[17] 独立董事情况 - 2024年度独立董事未对董事会议案提出异议、未提议召开董事会等[19]

会议召开 - 2024年召开10次董事会、3次股东大会，独立董事均按时出席[3][4] - 2024年召开1次董事会提名委员会会议和7次审计委员会会议，独立董事均按时出席[5] - 2024年以现场结合通讯方式召开2次独立董事专门会议，独立董事均按时出席[6] 议案审议 - 2024年1月18日审议通过2023年度日常关联交易执行及2024年度预计议案[10] - 2024年11月17日审议通过发行股份购买资产暨关联交易方案，拟购晶瑞（湖北）76.0951%股权[11] - 2024年5月17日、10月29日审议通过作废部分已授予但未归属的第二期限制性股票议案[16] 其他事项 - 2024年按时编制并披露《2023年年度报告》等定期报告[13] - 2024年4月26日同意续聘天健会计师事务所为2024年度审计机构[14] - 2024年度董事、高管薪酬按制度和决议执行[15] - 2024年度独立董事未对董事会议案提异议等[18]

主要会计数据和财务指标 - 基本每股收益从2023年的0.01元降至2024年的-0.18元，同比下降1900% [1] - 每股净资产从2023年的2.18元增至2024年的2.27元，同比上升4.13% [1] - 每股公积金从2023年的0.7元增至2024年的1.01元，同比上升44.29% [1] - 每股未分配利润从2023年的0.47元降至2024年的0.24元，同比下降48.94% [1] - 营业收入从2023年的12.99亿元增至2024年的14.35亿元，同比上升10.47% [1] - 净利润从2023年的0.15亿元降至2024年的-1.8亿元，同比下降1300% [1] - 净资产收益率从2023年的0.81%降至2024年的-7.20%，同比下降988.89% [1] 前10名无限售条件股东持股情况 - 前十大流通股东累计持有29786.81万股，占流通股比29.45%，较上期增加78.56万股 [1] - 新银国际有限公司持股16517.61万股，占总股本16.33%，持股不变 [2] - 徐萍持股4551.92万股，占总股本4.50%，持股不变 [2] - 诺安成长混合新进持股1727.49万股，占总股本1.71% [2] - 许宁持股1644.82万股，占总股本1.63%，减持4.94万股 [2] - 李虎林持股1304.63万股，占总股本1.29%，持股不变 [2] - 徐成中持股1194.67万股，占总股本1.18%，减持46.01万股 [2] - 国联安中证全指半导体ETF持股833.19万股，占总股本0.82%，减持308.47万股 [2] - 张武持股750万股，占总股本0.74%，减持550万股 [2] - 常磊持股648.13万股，占总股本0.64%，持股不变 [2] - 南方中证1000ETF持股614.35万股，占总股本0.61%，减持266.96万股 [2] - 华夏中证1000ETF退出前十大股东，上期持股472.55万股，占总股本0.50% [2] 分红送配方案情况 - 分红方案为10派0.45元(含税) [2]