合规与监管 - 未及时审阅公司信息披露文件次数为0次[3] - 向深圳证券交易所报告次数为0次[4] - 2024年9月2日公司收到深交所监管函[4][10] 工作动态 - 每月查询公司募集资金专户1次[3] - 列席公司董事会3次[3] - 现场检查1次[3] - 发表专项意见7次[4] - 培训1次，日期为2025年2月28日[4] 人员变更 - 2024年11月14日保荐代表人变更，胡轶聪接替刘恺[10] 承诺履行 - 公司及股东各项承诺均已履行或未出现需履行情形[7]

业绩相关 - 纳入评价范围单位资产总额和营收均占合并报表对应总额100%[2] 内控标准 - 财务报告内控缺陷按利润总额、资产总额、营收潜在错报划分[6] - 非财务报告内控缺陷按直接财产损失金额划分[9] 内控情况 - 报告期内公司无财务、非财务报告内控重大、重要缺陷[13][14] - 会计师事务所认为公司2024年末财务报告内控有效[15] - 保荐人核查认为公司内控制度符合要求且重大方面有效[17] 合规情况 - 公司2024年度无违规关联交易、违规对外担保等情况[18]

业务获批 - 公司获批开展不超5000万美元外汇衍生品交易业务，有效期12个月[1] 数据情况 - 外币远期结汇期末投资金额944.34万元，占期末净资产比例0.71%[2] - 2024年证券及衍生品投资本期公允价值变动损益合计12.38万元[2] - 外汇套期保值业务产生的公允价值变动损益合计12.38万元[3] 风险应对 - 外汇衍生品交易业务存在六种风险[4] - 加强汇率研究分析并调整经营策略[5] - 以外汇资产与负债为依据交易，降低流动性风险[5] - 制定制度控制交易风险[6] - 财务部门统一管理，避免投机套利[6] 合规情况 - 保荐人认为公司2024年度证券与衍生品投资情况合规[7]

募集资金情况 - 公司2023年6月19日首次公开发行1850.00万股，发行价42.45元/股，募集资金总额7.85325亿元，净额6.9736569632亿元[8] - 截至2024年12月31日，募集资金账户余额46847871.02元[9] - 募集资金总额为78,532.50万元，本年度投入5,265.25万元，累计投入13,554.34万元[19] - 累计变更用途的募集资金总额为61,118.78万元，比例为77.83%[19] 资金使用与理财情况 - 截至2024年12月31日，购买理财产品到期后归还累计31.98亿元，利息收入4782859.55元，理财收益1.007028607亿元[9] - 截至2024年12月31日，以闲置募集资金购买理财产品累计36.28亿元，直接投入募投项目55061280.83元，暂时性补充流动资金1亿元[9] - 2024年公司累计购买理财产品259,300万元，累计赎回234,800万元，实现理财收益605.76万元[22] - 43,000万元暂时闲置募集资金进行现金管理，10,000万元用于暂时补充流动资金[23] - 2024年度公司募集资金购买理财产品合计金额27.78亿元，实现收益605.76万元[30] 募投项目情况 - 年产3,500吨特种化学品建设项目调整后投资总额61,736.57万元，本年度投入5,265.25万元，累计投入5,506.13万元，投资进度8.92%[19] - 补充流动资金项目承诺投资8,000.00万元，累计投入8,048.22万元，投资进度100.60%[19] - 公司将原年产4,500吨特殊化学品建设项目变更为年产3,500吨特种化学品建设项目，实施地点变更至湖北省宜昌市白洋工业园姚家港化工园B区，变更后项目预定可使用日期为2025年10月30日[20] - 年产3,500吨特种化学品建设项目未达计划进度，因“乙氧呋草黄”“啶酰菌胺”市场供需格局变化，公司计划取消两产品车间建设，新增三个产品，需股东大会审议[20] - 公司拟对年产3,500吨特种化学品建设项目进行调整，取消两产品车间建设，新增三个产品，延期一年，项目名称变更为年产5,500吨特种化学品建设项目，需股东大会审议[21] 资金管理与制度情况 - 公司制定《广东广康生化科技股份有限公司募集资金专项存储及使用管理制度》规范募集资金管理[12] - 公司与银行、保荐人签订《募集资金三方监管协议》《募集资金四方监管协议》，保证专款专用[13] - 公司已披露的募集资金使用相关信息及时、真实、准确、完整，存放、使用、管理无违规情形[33]

募集资金情况 - 公司首次公开发行1850.00万股，发行价42.45元/股，募集资金总额785,325,000.00元，净额697,365,696.32元[2] - 公司超募资金总额为617.79万元[3] - 公司使用募集资金置换已支付发行费用的自筹资金727.89万元[6] 原募投项目情况 - 原募投项目由“年产4,500吨特殊化学品建设项目”变更为“年产3,500吨特种化学品建设项目”，总投资额67,246.00万元，建设期24个月，原预定可使用日期为2025年10月30日，投资回收期（含建设期，税后）6.01年，预计税后内部收益率22.72%，达产年份预计净利润16,663.11万元[12] - 截至2024年12月31日，“年产3,500吨特种化学品建设项目”累计投入10,756.13万元，其中自有资金5,250万元，募集资金5,506.13万元，未使用募集资金56,230.44万元及相应收益，1亿元暂时补充流动资金[14] 调整后募投项目情况 - 调整后募投项目名称变更为年产5,500吨特种化学品建设项目，总投资67,265.00万元[9][10] - 调整后工程建设费用65,265.00万元，其中固定资产费用62,365.00万元[10] - 调整后研发投入费用1,900.00万元，原登记及试验费用800.00万元[10] - 调整后项目达到预定可使用状态日期为2026年10月30日[11] - “年产5,500吨特种化学品建设项目”建设周期36个月，规划产品包括叶菌唑300吨/年、灭菌唑100吨/年、种菌唑100吨/年、苯酰菌胺500吨/年、甜菜安1,000吨/年、甜菜宁1,500吨/年、3,5 - 二甲基苯甲酸2,000吨/年[19] - “年产5,500吨特种化学品建设项目”工程建设费用65,265.00万元，占总投资97.05%；铺底流动资金2,000.00万元，占2.95%[21] - “年产5,500吨特种化学品建设项目”固定资产费用62,365.00万元，占总投资92.77%，其中工程费用53,615.00万元，占79.86%[21] - “年产5,500吨特种化学品建设项目”研发投入费用1,900.00万元，占总投资2.80%；基本预备费1,000.00万元，占1.48%[21] - 项目建筑面积47,523平方米，拟占用土地宗地面积139,293平方米[28] - 项目预计2026年10月30日完工验收，达产年预计营业收入81,687.91万元，利润总额20,412.14万元，净利润15,309.10万元，税后内部收益率21.08%，静态投资回收期（含3年建设期）7.21年[39] 项目调整原因 - 因“乙氧呋草黄”“啶酰菌胺”市场供需格局变化，竞争激烈且有替代可能，公司取消这两个产品车间建设，“乙氧呋草黄”维持原有产能在原厂址生产[16] 项目面临风险及应对策略 - 项目面临规模扩张带来的管理风险[29] - 项目面临核心技术人员流失与核心技术失密的风险[30] - 项目面临市场竞争风险[33] - 针对管理风险，公司将加强管理人员培训，储备人才资源[34] - 针对核心技术人员流失风险，公司建立知识产权保护体系和保密制度，制定激励制度[35][36][37] - 针对市场竞争风险，公司将强化创新投入，从产品源头建立竞争优势[38] 项目审议情况 - 公司于2025年4月16日召开会议，审议通过募投项目调整议案[43] - 监事会同意将调整募投项目议案提交公司股东大会审议[44] - 保荐人认为调整募投项目事项已通过董事会、监事会审议，尚需股东大会审议通过[46] - 调整募投项目符合相关规定，不存在违规使用募集资金和损害股东利益情形[46] - 保荐人对公司本次调整募投项目事项无异议[46] - 保荐代表人是张新星和胡轶聪[48] - 核查意见日期为2025年4月18日[48]

业绩数据 - 2024年度营业收入7.23亿元，较2023年增长约46.16%[6][26] - 2024年度营业总成本7.01亿元，较2023年增长约50.49%[26] - 2024年度营业利润2948.42万元，较2023年略有下降[26] - 2024年度利润总额3456.13万元，较2023年增长约12.91%[26] - 2024年度净利润3421.56万元，较2023年增长约13.78%[26] - 2024年基本每股收益0.47元/股，2023年为0.46元/股[26] 资产负债 - 2024年末资产总计19.85亿元，较2023年末增长8.4%[17][19] - 2024年末负债合计6.62亿元，较2023年末增长21.3%[19] - 2024年末股东权益合计13.47亿元，较2023年末增长8.4%[19][25] - 2024年末流动负债合计5.21亿元，较2023年末增长6.5%[19] - 2024年末非流动负债合计1.40亿元，较2023年末增长150.9%[19] 现金流量 - 2024年销售商品、提供劳务收到的现金为4.65亿元，2023年为3.48亿元[31] - 2024年经营活动产生的现金流量净额为1434.48万元，2023年为1249.65万元[31] - 2024年投资活动产生的现金流量净额为 - 3.30亿元，2023年为 - 4.17亿元[31] - 2024年筹资活动产生的现金流量净额为8696.41万元，2023年为7.43亿元[31] 金融资产与负债 - 2024年末交易性金融资产为2.70亿元，2023年末为1.35亿元[17][159] - 2024年末应收票据为7616.95万元，2023年末为6718.05万元[17][160] - 2024年末应收账款为1.89亿元，2023年末为1.39亿元[17][163] - 2024年末存货为1.49亿元，2023年末为1.56亿元[17][186] 在建工程 - 2024年末在建工程合计2.07亿元，较年初增长约87.65%[197] - 年产8800吨农药原药和年产800吨化学中间体建设项目年末账面价值5409.21万元，较年初增长约65.24%[198] - 年产3500吨特殊化学品建设项目年末账面价值3785.95万元，较年初增长约3585.93%[198] 其他 - 公司主营农药原药、中间体、制剂的研发、生产和销售[46] - 公司财务报表于2025年04月16日由董事会批准报出[46] - 公司对自2024年12月31日起12个月的持续经营能力进行评价，未发现重大怀疑事项[48]

财务内控 - 审计公司2024年12月31日财务报告内部控制有效性[2] - 建立健全和实施内部控制并评价有效性是董事会责任[3] - 注册会计师对财务报告内部控制有效性发表审计意见并披露重大缺陷[4] - 内部控制有固有局限性，推测未来有效性有风险[5] - 公司于2024年12月31日在重大方面保持有效财务报告内部控制[7]

业绩总结 - 信永中和对广康生化2024年度财报出具无保留意见审计报告[2] 数据相关 - 2024年期初往来资金余额31,451.82万元[7] - 2024年度往来累计发生19,167.04万元[7] - 2024年度偿还累计发生17,067.15万元[7] - 2024年期末往来资金余额33,551.71万元[7] 关联方往来 - 控股股东织丹群2024年往来累计发生5万元用于员工报销[7] 子公司账款 - 湖北战康化工期末应收账款余额6,528.72万元[7] - 广东未康精细化工期末其他应收款余额18,379.69万元[7] - 广州禾农生物期末其他应付款余额2,695.63万元[7] - 汕头市利农印刷期末应付账款余额0.02万元[7]

募集资金情况 - 公司首次公开发行1850万股，发行价42.45元/股，募集资金总额7.85325亿元，净额6.9736569632亿元，于2023年6月19日到位[1] - 累计变更用途的募集资金总额61118.78万元，比例77.83%[12] - 首次公开发行股票超募资金617.79万元，拟投“年产3,500吨特种化学品建设项目”，未使用[15] - 用募集资金置换预先支付发行费用的自筹资金727.89万元，已完成置换[15] - 募集资金总额为61736.57万元[30] 资金使用与理财情况 - 截至2024年12月31日，购买理财产品到期后归还累计31.98亿元，利息收入478.285955万元，理财收益1007.028607万元[4] - 截至2024年12月31日，以闲置募集资金购买理财产品累计36.28亿元，投入募投项目5506.128083万元，暂时性补充流动资金1亿元[4] - 截至2024年12月31日，募集资金账户余额4684.787102万元[4] - 2024年累计购买理财产品25.93亿元，累计赎回23.48亿元，实现理财收益605.76万元[17] - 4.3亿元暂时闲置募集资金用于现金管理，1亿元用于暂时补充流动资金，剩余未使用资金存放于募集资金专户[17] - 公司2024年购买理财产品累计金额达27.78亿美元，实现收益605.757814万美元[27] - 本年度投入募集资金总额5265.25万元，已累计投入募集资金总额13554.34万元[12] 项目进展情况 - 年产3500吨特种化学品建设项目截至期末投资进度8.92%，补充流动资金项目投资进度100.60%[12] - 年产4500吨特殊化学品建设项目累计投入金额为0，项目可行性发生变化[12] - 原“年产4,500吨特殊化学品建设项目”变更为“年产3,500吨特种化学品建设项目”，实施地点变为湖北宜昌，实施主体变为湖北晟康化工[14][15] - “年产3,500吨特种化学品建设项目”拟调整为“年产5,500吨特种化学品建设项目”，剩余56,230.44万元募集资金及收益用于新项目[14] - “年产3500吨特种化学品建设项目”未达计划进度，拟取消“乙氧呋草黄”“啶酰菌胺”产品车间建设，新增三个产品，尚需股东大会审议[31] - 公司拟调整“年产3500吨特种化学品建设项目”，延期一年，原项目剩余56230.44万元及相应收益用于新项目，尚需股东大会审议[31] 其他情况 - 2023年10月30日公司决定变更募投项目实施地点至湖北省宜昌市白洋工业园姚家港化工园B区[30] - 2023年11月15日公司第七次临时股东大会审议通过使用超募资金增加募投项目投资及调整实施进度等事项[31] - 信永中和会计师事务所认为公司2024年度募集资金专项报告如实反映实际存放与使用情况[32] - 保荐代表人核查公司募集资金存放、使用及项目实施情况[33] - 保荐人认为公司严格执行专户存储和监管协议，募集资金使用与披露一致，无违规情形，对2024年度存放与使用情况无异议[34]

委托理财安排 - 公司及子公司拟用不超10000万元闲置自有资金委托理财[2] - 投资期限12个月，资金可滚动使用[4] - 委托理财产品为中低风险产品[3] 风险管控与决策 - 投资受多种风险影响，收益不确定[8] - 多部门进行风险管控[9] - 董事会、监事会均同意委托理财[12][13]