募集资金年度存放和使用情况专项核查报告 华泰联合证券有限责任公司 关于广东广康生化科技股份有限公司 2023 年度募集资金存放和使用情况专项核查报告 华泰联合证券有限责任公司（以下简称"华泰联合证券"或"保荐人"）作 为广东广康生化科技股份有限公司（以下简称"广康生化"、"公司"或"发行 人"）首次公开发行股票的保荐人，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》《上 市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022 年 修订）》《深圳证券交易所创业板股票上市规则（2023 年 8 月修订）》及《深 圳证券交易所上市公司自律监管指引第 13 号——保荐业务》）等法律法规的规 定，对广康生化在 2023 年度募集资金存放与使用情况进行了核查，核查情况如 下： 一、募集资金的基本情况 经中国证监会《关于同意广东广康生化科技股份有限公司首次公开发行股票 注册的批复》（证监许可[2023]1008 号）同意注册，公司首次公开发行人民币普 通 股 1,850.00 万 股 , 发 行 价 格 为 42.45 元 / 股 ， 募 集 资 金 总 额 为 人 民 币 785,325,000.00 元，扣除 ...

证券代码：300804 证券简称：广康生化 公告编号：2024-019 广东广康生化科技股份有限公司 关于 2023 年度计提资产减值准备的公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记 载、误导性陈述或重大遗漏。 一、本次计提资产减值准备概述 1、本次计提资产减值准备的原因 为客观公允反映广东广康生化科技股份有限公司（以下简称"公司"）截至 2023 年 12 月 31 日的财务状况和 2023 年度的经营成果，基于谨慎性原则，按照《企业会计 准则》及公司会计制度的相关规定，公司在 2023 年度末对合并报表范围内各项资产进 行了全面清查，并对存在减值迹象的资产进行了减值测试，在此基础上对发生资产减值 损失的资产计提资产减值准备。 2、本次计提资产减值准备的资产范围和总金额 经减值测试，公司本报告期末有迹象发生减值的资产有应收款项、存货、固定资产， 计提的资产减值准备共计 3,312,011.46 元，具体如下： 单位：元 | 项目 | 计提资产减值准备金额 | 占 年归属于上市公司 2023 股东净利润的比例 | | | --- | --- | --- | --- | | 应收 ...

证券代码：300804 证券简称：广康生化 公告编号：2024-018 广东广康生化科技股份有限公司 关于会计政策变更的公告 本次变更前，公司执行的会计政策按财政部发布的《企业会计准则——基本准则》 和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释公告以及其他相关规 定执行。 （三）变更后采用的会计政策 本次变更后，公司执行《企业会计准则解释第 16 号》"关于单项交易产生的资产 1 / 3 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记 载、误导性陈述或重大遗漏。 广东广康生化科技股份有限公司（以下简称"公司"）根据中华人民共和国财政部 （以下简称"财政部"）发布的《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号）的 要求变更了会计政策。根据《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板 上市公司规范运作》等有关规定，公司本次会计政策变更无需提交董事会、股东大会审 议。现将具体情况公告如下： 一、本次会计政策变更概述 （一）变更原因及日期 2022 年 11 月 30 日，财政部发布了《企业会计准则解释第 16 号》，其中第一项规 定了"关于单项交易产生的资产和负债 ...

内部控制自我评价报告的核查意见 华泰联合证券有限责任公司 关于广东广康生化科技股份有限公司 2023 年度内部控制自我评价报告的核查意见 华泰联合证券有限责任公司以下简称"华泰联合"）作为广东广康生化科技 股份有限公司（以下简称"广康生化"、"公司"或"发行人"）首次公开发行股 票的保荐人，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》、《深圳证券交易所上市 公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作（2023 年 12 月修订）》 等文件的要求，华泰联合对广康生化 2023 年度内部控制制度等相关事项进行核 查，并发表独立意见如下： 一、广康生化内部控制的基本情况 （一）内部控制环境 公司自成立以来，根据国家有关法律、法规的要求，本着规范法人治理的原 则，逐步建立健全公司内部组织机构和各项内部控制制度。 公司现设立了股东大会、董事会、监事会等相互约束的法人治理结构，并分 别设立了审计监察部、行政与人力资源中心、财务中心等内部经营管理部门。公 司各职能部门能够按照公司制订的管理制度，在管理层的领导下规范运作。公司 已形成了与公司实际情况相适应的、有效的经营运作模式，组织机构分工明确、 职能健全清晰，与股东不存 ...

广东广康生化科技股份有限公司 2023 年度 审计报告 | 索引 | | 页码 | | --- | --- | --- | | 审计报告 | | 1-4 | | 公司财务报告 | | | | — | 合并资产负债表 | 1-2 | | — | 母公司资产负债表 | 3-4 | | — | 合并利润表 | 5 | | — | 母公司利润表 | 6 | | — | 合并现金流量表 | 7 | | — | 母公司现金流量表 | 8 | | — | 合并股东权益变动表 | 9-10 | | — | 母公司股东权益变动表 | 11-12 | | — | 财务报表附注 | 13-103 | 1 审计报告 XYZH/2024SZAA6B0178 广东广康生化科技股份有限公司 广东广康生化科技股份有限公司全体股东： 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的"注册会 计师对财务报表审计的责任"部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国 注册会计师职业道德守则，我们独立于广康生化公司，并履行了职业道德方面的其他 责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基 础。 三、 关键 ...

| | 合 シ ロ 和 ヘ ・ 一 | | | | --- | --- | --- | --- | | | | 8 号富华大厦 A 座 9 层 | telephone: +86 (010) 6554 2288 | | ShineWing ShineWing | | 9/F, Block A, Fu Hua Mansion, No.8, Chaoyangmen Beidajie, | | | | Dongcheng District, Beijing, 传真: | | +86 (010) 6554 7190 | | certified public accountants 100027, P.R.China | | | facsimile. +86 (010) 6554 7190 | 广东广康生化科技股份有限公司 2023 年度 非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 非经营性资金占用及其他关联资金往来的 专项说明 索引 页码 专项说明 1-2 1 关于广东广康生化科技股份有限公司 2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来的专项说明 XYZH/2024SZAA6F0010 广东广康生化科技股份有限 ...

广东广康生化科技股份有限公司 会计师事务所选聘制度 第一章 总则 第一条 为规范广东广康生化科技股份有限公司（以下简称"公司"）选聘（含 续聘、改聘）对公司进行审计的会计师事务所的行为，切实维护股东利益，提高财务信 息质量，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称"《公司法》"）、《中华人民共 和国证券法》（以下简称"《证券法》"）、《国有企业、上市公司选聘会计师事务所 管理办法》等有关法律法规和规范性文件，以及《广东广康生化科技股份有限公司章程》 （以下简称"《公司章程》"）的规定，制定本制度。 第二条 公司选聘（含续聘、改聘）对公司进行会计报表审计等业务的会计师事 务所（以下简称"会计师事务所"），需遵照本制度的规定。除财务会计报告审计之外 的其他法定审计业务，可以比照本制度执行。 第三条 公司选聘会计师事务所时，应经董事会和股东大会审议。提交董事会审 议前，应经审计委员会全体成员过半数同意。 第四条 公司控股股东、实际控制人不得在公司董事会、股东大会审议前，向公 司指定会计师事务所，不得干预审计委员会独立履行审核职责。 第二章 会计师事务所执业质量要求 （一）按照董事会的授权制定选聘会计师事务所的政策、流 ...

证券代码：300804 证券简称：广康生化 公告编号：2024-016 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记 载、误导性陈述或重大遗漏。 广东广康生化科技股份有限公司（以下简称"公司"）于2024年4月24日召开第三 届董事会第二十一次（2023年度）会议，审议了《关于公司董事2023年度薪酬情况及2024 年度薪酬方案的议案》《关于公司高级管理人员2023年度薪酬情况及2024年度薪酬方案 的议案》，同日召开的第三届监事会第十二次（2023年度）会议审议了《关于公司监事 2023年度薪酬情况及2024年度薪酬方案的议案》，具体情况如下： 一、2023年度公司董事、监事、高级管理人员薪酬情况 公司根据2023年度完成的实际业绩及公司相关薪酬管理办法的规定，对公司高级管 理人员进行了考核，并确定了2023年度董事、监事和高级管理人员薪酬共计275.38万元， 具体内容请见公司《2023年度报告》相应章节的披露情况。 二、2024年度公司董事、监事、高级管理人员薪酬方案 广东广康生化科技股份有限公司 关于公司董事、监事、高级管理人员 2023 年度薪酬情况 及 2024 年度薪酬方 ...

证券代码：300804 证券简称：广康生化 公告编号：2024-013 广东广康生化科技股份有限公司 关于 2023 年度拟不进行利润分配的专项说明 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记 载、误导性陈述或重大遗漏。 广东广康生化科技股份有限公司（以下简称"公司"）于 2024 年 4 月 24 日 召开第三届董事会第二十一次（（2023 年度）会议和第三届监事会第十二次（（2023 年度）会议，审议通过了（ 2023 年度利润分配预案》，该预案尚需提交公司 2023 年度股东大会审议。根据（ 上市公司监管指引第 3 号——上市公司现金分红（（2023 年修订）》 深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规 范运作》的规定，公司对 2023 年度拟不进行利润分配进行专项说明如下： 三、公司未分配利润的用途和计划 公司2023年度未分配利润累积滚存至下一年度，以满足公司生产经营对营运 资金的需求。公司将一如既往地重视以现金分红的方式对投资者进行回报，严格 按照相关法律法规以及 广东广康生化科技股份有限公司章程》等有关规定，综 合考虑与利润分配相关的各种因素，从 ...

公司基本信息 - 公司股票简称广康生化，代码300804[6] - 公司法定代表人是蔡丹群[7] - 公司注册地址为英德市农用化工产业链专用基地，办公地址在广东省广州市天河区高普路97号A - B座6楼[7] - 公司聘请信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）为会计师事务所，签字会计师为韦宗玉、廖朝理[7] - 公司所属行业为化学农药制造，是专业从事农药原药、中间体、制剂研发、生产和销售的国家高新技术企业[15] 经营业绩 - 2023年受海外农药市场库存高、消化慢及原药价格低迷等因素影响，公司经营业绩出现波动[2] - 2023年营业收入4.95亿元，较2022年调整后减少24.99%[8] - 2023年归属于上市公司股东的净利润3007.14万元，较2022年调整后减少68.73%[8] - 2023年经营活动产生的现金流量净额1249.65万元，较2022年调整后减少86.92%[8] - 2023年末资产总额18.31亿元，较2022年末调整后增加95.68%[8] - 2023年末归属于上市公司股东的净资产12.86亿元，较2022年末调整后增加111.70%[8] - 分季度看，第一季度营业收入1.56亿元，归属于上市公司股东的净利润2173.42万元[10] - 2023年非经常性损益合计4037.22万元，2022年为 - 493.63万元，2021年为 - 1014.01万元[13] - 2023年度公司实现营业收入49,501.14万元，同比下降24.99%；归属上市公司股东净利润3,007.14万元，同比下降68.73%；扣非净利润2,603.42万元，同比下降73.07%[51] - 原药销售量同比增长约22%，但整体营业收入下降25%，平均毛利率同比下降5.25个百分点[52] - 子公司禾康精化新建克菌丹项目2023年试生产不稳定影响业绩约1,100万元，2024年预计产量大幅提升[52] - 海外主要客户灭菌丹原药需求增加，该产品营业收入同比增长约68%，新增业绩约2,500万元[52] - 2023年公司营业收入4.95亿元，同比减少24.99%，农药行业收入4.93亿元，占比99.69%，同比减少24.91%[54] - 原药产品收入4.69亿元，占比94.76%，同比减少21.70%；制剂收入2423.12万元，占比4.90%，同比减少57.54%[54] - 国内收入3.25亿元，占比65.72%，同比减少18.40%；国外收入1.70亿元，占比34.28%，同比减少35.04%[54] - 直销收入4.89亿元，占比98.85%，同比减少19.99%；经销收入571.54万元，占比1.15%，同比减少88.18%[54] - 杀菌剂产量6439.89吨，销量5625.85吨，收入2.84亿元；杀虫剂产量574.97吨，销量604.86吨，收入1.00亿元；除草剂产量1322.91吨，销量942.28吨，收入8510.86万元[55] - 原药销售量7172.99吨，同比增长12.01%；生产量8337.77吨，同比增长24.39%；库存量1340.54吨，同比增长217.38%[55] - 2023年农药产品营业成本374,353,380.78元，占比99.55%，同比降19.53%[56] - 2023年销售费用6,086,963.91元，同比降36.96%，因出口收入减少[60] - 2023年管理费用47,513,451.10元，同比增3.93%[61] - 2023年财务费用7,762,977.57元，同比增1,690.79%，因汇兑收益减少及借款利息增加[61] - 2023年研发费用27,066,920.59元，同比降4.70%[62] - 自产产品材料费用2023年为246,427,432.78元，占比65.83%，同比降24.72%[56] - 2023年研发人员68人，较2022年减少9.33%，研发投入27066920.59元，占营收比例5.47% [63] - 2023年经营活动现金流量净额12496503.91元，较2022年减少86.92%，主要因收入减少致应收账款收款减少 [63][64] - 2023年投资活动现金流量净额 -417446041.46元，较2022年减少89.64%，因使用闲置募集资金现金管理 [63][65] - 2023年筹资活动现金流量净额743288472.88元，较2022年增加990.47%，因首次公开发行募集资金 [63][65] - 2023年投资收益4012707.93元，占利润总额13.11%，来自闲置募集资金现金管理 [66] - 2023年末货币资金368001654.71元，占总资产20.10%，较年初比重增加18.23%，因首次公开发行募资 [66] - 2023年末应收账款139352137.91元，占总资产7.61%，较年初比重减少7.08%，因原药销售未达预期 [67] - 2023年末固定资产508508240.22元，占总资产27.77%，较年初比重减少7.81%，因车间从在建工程转入 [68] - 2023年末在建工程110259466.14元，占总资产6.02%，较年初比重减少17.53%，因车间转入固定资产 [69] - 2023年末短期借款217337131.55元，占总资产11.87%，较年初比重增加4.81%，因银行短期借款等增加 [70] - 报告期投资额为101,313,913.51元，上年同期为215,401,652.68元，变动幅度为-52.97%[85] - 对湖北晟康化工有限公司投资12,000.00万元，持股比例100%，本期投资盈亏为-3.29万元[85] - 2023年度合并报表归属于上市公司股东净利润30,071,413.11元，母公司净利润36,025,092.79元[152] - 截至2023年12月31日，合并报表累计可供分配利润316,704,202.69元，母公司累计可供分配利润328,029,485.55元[152] 行业情况 - 全球4家农药寡头企业先正达、拜耳、巴斯夫、科迪华合计占据60%的市场份额[16] - 2023年12月31日，中农立华原药价格指数报80.19点，同比下跌37.5%[16] - 全球变暖每上升1℃，小麦、大米和玉米因病虫害损失的产量上升10%-25%[15] - 2021年全球人口为75.96亿人，到2050年将增长22亿达到98亿人[15] - 2023年全球农药行业处于去库存阶段，终端需求未达预期，产品价格下滑[15] - 2020 - 2022年国内农药市场非理性爆发式增长，产能扩张致2023年供需失衡[16] - 2024年一季度全球农化市场信心逐渐恢复，部分产品价格修复性上涨[16] - 国家政策鼓励高效、安全、环境友好的农药研发生产，推动产业结构优化[16] 公司经营策略与竞争力 - 公司实行“差异化、小众化”竞争策略，形成三大系列多品类产品矩阵[16] - 公司主营产品在各细分市场领先，已进入美国、欧盟等国际市场，与UPL、诺普信等国内外知名企业合作[17] - 联苯肼酯、克菌丹等主要产品生产技术处于工业化生产阶段，有多项专利技术和产品研发优势[21][22] - 公司通过了ISO9001、ISO14001等管理体系认证，证书有效期至2026年8月27日[23] - 公司主要从事农药行业，拥有多种产品的生产和经营许可证，部分证书有效期至2028 - 2029年[24] - 公司掌握主要经营产品关键中间体合成核心技术，发明克菌丹、灭菌丹绿色清洁生产工艺[47] - 公司实行“差异化、小众化”产品竞争策略，较多细分产品产能和产量居行业领先[47] - 公司是国内琥珀酸脱氢酶抑制剂等多种农药类型的主要供应商之一[47] - 公司形成杀虫剂、杀菌剂及除草剂三大系列多品类产品矩阵[47] - 公司可自主生产联苯肼酯、噻呋酰胺等原药关键中间体[48] - 公司部分产品如土菌灵系国内独家生产，克菌丹、灭菌丹清洁化生产工艺系国内首创并获国家发明专利[47] - 公司已掌握氯化反应等关键性技术并具有专长[47] - 公司农药产品有多个登记证，部分有效期至2027年，部分产品在欧盟、英国、澳大利亚等有长期有效登记[44] - 公司主要产品以海外市场为主，进出口税收政策对生产经营有一定影响[44] - 公司与UPL、ADAMA等国际知名客户及诺普信、海利尔等国内知名企业建立紧密合作关系[49] - 公司生产采用先进工艺和设备，减少能耗、物耗和污染物产生量，提高清洁生产水平[50] - 公司实行“全员、全过程、全企业”三全管理制度，产品质量获国内外客户广泛认可[50] - 公司在安全生产管理方面持续改进，制定多项制度，加大隐患排查力度，未发生重大安全生产事故[52] 产品情况 - 杀菌剂包括灭菌丹、克菌丹、噻呋酰胺等，具有生产经验丰富、产能和成本控制优势、质量上乘等特点[25][26][28][29] - 杀虫剂有联苯肼酯、甲氧虫酰肼，具备技术和成本优势，销售渠道成熟或逐步完善[33][35] - 除草剂包含甜菜宁、甜菜安、乙氧呋草黄，工艺稳定、成本有竞争力，在甜菜除草剂市场口碑和销售网络良好[37][39][41] - 灭菌丹属广谱保护性杀菌剂，用于防治多种作物病害，符合欧盟标准[25] - 克菌丹是广谱保护性杀菌剂，对作物安全且能刺激生长，登记证全[26] - 联苯肼酯是新型选择性叶面喷雾杀螨剂，对活动期叶螨防治效果好，水体污染率极低[33] - 甲氧虫酰肼能防治农业害虫，对鳞翅目害虫有高度选择杀虫活性，属低毒杀虫剂[35] - 甜菜宁是选择性苗后茎叶处理剂，对甜菜安全度高，用于防除阔叶杂草[37] - 乙氧呋草黄是低毒、广谱选择性除草剂，苗前苗后均可使用，土壤持效期长[41] - 公司农药产品国内登记证有效期截止日从2024年到2029年不等[42][43] - 登记产品类别包括杀虫剂、杀菌剂、除草剂、杀线虫剂、卫生杀虫剂、杀螨剂等[42][43] - 登记产品剂型有悬浮剂、原药、微乳剂、可湿性粉剂、乳油、微粒剂、水乳剂、水分散粒剂、水剂、水溶粉剂等[42][43] - 产品总含量多样，如10%、98%、4.50%、30%等[42][43] - 顺式氯氰菊酯有卫生杀虫剂悬浮剂（10%）和杀虫剂原药（95%）等不同登记[42][43] - 吡蚜酮登记为杀虫剂原药，总含量98%[42] - 高效氯氰菊酯有微乳剂（4.50%）、乳油（4.50%）、母药（27%）、原药（95%）等登记[42][43] - 苄·丁登记为除草剂可湿性粉剂，总含量30%[42] - 氯氰·辛硫磷登记为杀虫剂乳油，总含量20%[42] - 氯氰·敌敌畏登记为杀虫剂乳油，总含量25%[42] 原材料情况 - 原材料1采购额占采购总额9.36%，上半年均价12450元/吨，下半年均价11700元/吨；原材料2采购额占比9.02%，上半年均价58000元/吨，下半年均价48000元/吨；原材料3采购额占比7.95%，上半年均价116000元/吨，下半年均价103200元/吨；原材料4采购额占比6.67%，上半年均价64600元/吨，下半年均价61300元/吨；原材料5采购额占比6.09%，上半年均价128600元/吨，下半年均价87700元/吨[18] - 主要原材料2价格下降因新增产能增加和下游原药需求低迷，原材料5价格下降因上游原料价格下降[19] 募集资金情况 - 2023年6月27日公司在深交所成功上市，募集资金总额约7.85亿元，净额约6.97亿元[53] - 2023年首次公开发行股票募集资金总额78,532.50万元，净额69,736.57万元，已使用8,289.10万元，尚未使用62,159.83万元[90] - 年产4,500吨特殊化学品建设项目承诺投资61,118.78万元，截至期末累计投入0元，投资进度0.00%[90] - 年产3,500吨特种化学品建设项目调整后投资61,736.57万元，本报告期投入240.88万元，截至期末累计投入240.88万元，投资进度0.39%[90] - 补充流动资金项目承诺投资8,000.00万元，本报告期投入8,048.22万元，截至期末累计投入8,048.22万元，投资进度100.06%[90] - 公司首次公开发行股票超募资金617.79万元，拟全部投入“年产3,500吨特种化学品建设项目”，目前尚未使用[93] - 公司使用募集资金置换预先支付发行费用的自筹资金727.89万元，已在报告期内完成置换[95] - 公司使用不超过10,000万元闲置募集资金暂时补充流动资金，使用期限不超过12个月，2023年12月7日已转入公司一般户