财务报告差错界定 - 资产、负债等会计差错金额占比超5%且绝对金额超500万元[5] - 净资产会计差错金额占比超5%且绝对金额超500万元[5] - 收入会计差错金额占比超5%且绝对金额超500万元[5] - 利润会计差错金额占比超5%且绝对金额超500万元[5] 业绩预告差异 - 扣除后营业收入指标预计差异[8] - 退市风险警示后首个会计年度预计差异大[8] - 预计数据与原预告区间差异超20%[9] - 实际数据与业绩快报差异达20%以上应公告[9] 信息披露错误认定 - 会计报表附注重要内容遗漏或勾稽错误[7] - 每股收益、净资产收益率计算重大差错[8] 责任承担与追究 - 董事长等对年报信息披露担责[10] - 董事长等对财务报告担责[10] - 查实年报披露差错原因并追责[10] - 恶劣情形重处责任人[10] - 阻止不良后果可轻免处罚[13] - 处罚前听取责任人意见[11] - 追责结果纳入绩效考核[11] - 季报、半年报差错追责参照执行[13]

战略委员会组成 - 由三名董事组成，候选人由董事长等提名，全体董事过半数选举产生[4] - 设主任委员一人，由公司董事长担任[4] 会议规则 - 会议需提前三天通知，特殊情况不受限[9] - 三分之二以上委员出席方可举行，决议经全体委员过半数通过[10] 规则实施 - 由董事会负责解释，表决通过后实施，制定和修改经普通决议批准[12]

担保原则与对象 - 公司对外担保应遵循合法、审慎、互利、安全原则，严控风险[3] - 申请担保企业应经营和偿债能力良好，为互保单位或有业务关系[6] 审批要求 - 公司提供对外担保须经董事会或股东会批准，股东会审议的先经董事会审议[6][8] - 单笔担保额超最近一期经审计净资产10%等多种情况需提交股东会审议[15] 担保管理 - 公司为他人担保要求对方提供反担保，为互保单位担保实行等额原则[9] - 担保合同明确主债权种类、金额等条款[20] - 抵押、质押登记责任人到登记机关办理[21] - 对外担保由董事会秘书等协助管理[23] 后续处理 - 担保债务到期展期，作为新担保重新履行审批和披露义务[28] - 公司履行担保义务后向债务人追偿并通报董事会[31] 信息披露与档案管理 - 担保公告含担保额度、余额及占净资产比例等[34] - 发现被担保人债务到期15个工作日未还款等及时披露信息[35] - 担保档案管理与担保同步，保证完整准确有效[32] 责任追究 - 全体董事对违规或失当担保损失依法承担连带责任，投反对票董事除外[37] - 董事等擅自越权签订担保合同，公司追究当事人责任[37] - 有关责任人员违规担保或怠于履职承担赔偿等责任[37] 其他规定 - 制度“以上”“以下”含本数，“超过”不含本数[39] - 制度与新法规不一致时以新规定为准[39] - 制度自股东会审议通过之日起生效实施，由董事会负责解释[40][41]

提名委员会组成 - 委员由三名董事组成，独立董事过半数并任召集人[4] - 由董事长等提名，董事会全体董事过半数选举产生[4] 提名委员会任期 - 任期与董事会一致，届满连选可连任[4] 会议相关规定 - 定期会议提前五至十天通知，临时会议提前三天[10] - 三分之二以上委员出席方可举行[11] - 决议经全体委员过半数表决同意有效[12] 档案保管与规则实施 - 会议记录、决议保管十年[13] - 规则由董事会解释，表决通过后实施[16] - 制定和修改经董事会普通决议批准[18]

深圳爱克莱特科技股份有限公司 经理工作细则 第一章 总则 第一条 为完善深圳爱克莱特科技股份有限公司（以下简称"公司"）的规 范运作，规范经理的行为，确保经理忠实履行职责、勤勉高效工作，根据《中华 人民共和国公司法》（以下简称"《公司法》"）、《中华人民共和国证券法》 （以下简称"《证券法》"）、《上市公司治理准则》（以下简称"《治理准则》"） 和《深圳爱克莱特科技股份有限公司章程》（以下简称"《公司章程》"）等规 定，制订本细则。 第二条 经理、副经理及其他高级管理人员的任职及其行为规范必须符合 《公司法》、《证券法》、《治理准则》等法律、法规、规范性文件、《公司章 程》及本细则的有关规定。 公司违反以上规定聘任经理的，该聘任无效。 第四条 法律、法规及其他规范性文件对公司高级管理人员的职责及行为规 范另有规定的，从其规定。 第二章 经理职权 第五条 公司的经营管理实行经理负责制。副经理及其他高级管理人员对经 理负责，副经理及其他高级管理人员根据经理授权协助经理工作。 4 第六条 经理对董事会负责，行使以下职权： 第三条 有下列情况之一的，不得担任公司经理： （一）《公司法》第一百七十八条规定的情形之一； ...

股份转让限制 - 董事和高管上市交易一年内不得转让股份[5] - 董事和高管离职后半年内不得转让股份[5] - 董事和高管任职期间每年转让股份不超25%[17] - 董事和高管所持股份不超一千股可一次全转让[17] 买卖时间限制 - 董事和高管年报、半年报公告前十五日内不得买卖[6] - 董事和高管季报、业绩预告、快报公告前五日内不得买卖[6] 信息申报 - 新任董事股东会通过任职两交易日内申报信息[10] - 新任高管董事会通过任职两交易日内申报信息[10] - 现任董事、高管信息变化两交易日内申报[10] - 现任董事、高管离任两交易日内申报[10] 股份变动公告 - 董事和高管股份变动2个交易日内公告[12] - 董事和高管首次减持前十五交易日披露计划[13] 股份锁定 - 上市满一年公司董高年内新增无限售股75%自动锁定[15] - 上市未满一年公司董高新增股份100%自动锁定[15] 可转让股份计算 - 新增无限售条件股份当年可转让25%[17] - 权益分派致股份增加可同比例增加当年可转让数[17] - 当年可转未转股份计入次年计算基数[17] 限售解除与权益 - 有限售条件股份满足条件可申请解除限售[17] - 锁定期间所持股份相关权益不受影响[18] 违规责任 - 买卖股份违规承担法律责任，短线交易收益收回[20]

审计组织架构 - 公司在董事会下设立审计委员会并制定工作制度，设审计部为日常办事机构[7] 审计工作汇报 - 审计部至少每季度向董事会或审计委员会报告一次工作[11] - 审计部至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告[23] 审计检查安排 - 审计委员会督导内部审计机构至少每半年对重大事件实施情况和大额资金往来情况进行一次检查[14] - 审计部至少每季度对募集资金的存放、管理与使用情况检查一次[28] 审计流程 - 审计部根据公司情况确定年度审计重点并编制计划，经审计委员会批准后实施[16] - 主审人员制定审计计划和方案，经项目负责人批准后实施[16] - 审计组在审计实施三个工作日前向被审计对象下达《审计通知书》[16] 审计权限 - 审计部可要求被审计对象按时报送相关文件、资料[13] - 审计部有权检查被审计对象的会计凭证、账簿、报表等资料[13] - 审计部可参加公司重要会议，参与重大经济决策的可行性论证和报告事前审计[13] 审计问题报告 - 审计部对审计中发现的重大问题可及时向公司管理层、董事会和审计委员会报告[13] 被审计对象反馈 - 被审计对象应在接到审计报告初稿起五日内提出书面意见，逾期视为无异议[18] - 被审计对象对审计意见和决定如有异议，可在审计报告送达之日起七日内向董事会审计委员会提出书面复审[18] 审计档案保存 - 内部审计档案的保存时间不少于十年[21] 审计业务环节 - 审计部以销货与收款、采购及付款等业务环节开展审计工作[23] 审计重点关注 - 审计部将大额非经营性资金往来等事项相关内部控制制度作为检查和评估重点[23] - 审计对外投资、购买和出售资产、对外担保事项关注是否履行审批程序等内容[25][26] - 审计部在业绩快报对外披露前需对其审计，关注是否遵守准则、会计政策等内容[29] - 审计部审查信息披露事务管理制度时，关注制度制定、重大信息范围等内容[29] 内部控制评价 - 公司内部控制评价具体组织实施由内部审计机构负责，出具年度评价报告[31] - 内部控制评价报告应包括董事会声明、评价工作总体情况等内容[31] 报告审议与披露 - 公司董事会审议年度报告时对内部控制评价报告形成决议，报告需经审计委员会过半数同意提交[33] - 会计师事务所出具非标准审计报告等情况，公司董事会需作专项说明[33] - 公司披露年度报告时应在指定网站披露内部控制评价报告和鉴证报告[33] 审计激励与考核 - 公司建立审计部激励与约束机制，对内部审计人员工作监督考核[35] - 公司将内部控制制度执行情况作为内部机构和子公司绩效考核重要指标[35] 违规处理 - 对违规部门、个人及内部审计人员，公司根据情节作相应处理[35][36]

定期报告披露 - 公司应披露年度、半年度和季度报告[8] - 年度报告财务会计报告需审计，半年度特定情形需审计，季度一般无须审计[10] - 年度报告在会计年度结束四个月内披露，半年度在上半年结束两个月内披露，季度在前三个月、前九个月结束后一个月内披露[10] - 第一季度报告披露时间不得早于上一年度年度报告[10] 临时报告披露 - 临时报告由董事会发布，公司发生重大事件且投资者未知时应立即披露[14] - 重大事件包括《证券法》规定事件、大额赔偿等多种情况[14] 其他披露要求 - 任一股东所持公司 5%以上股份被质押等情况需披露[15] - 公司变更名称等应及时披露[16] - 公司发生交易等达规定标准应及时披露[17] - 涉及公司收购等致股本重大变化应披露权益变动情况[18] 披露责任人 - 董事长是信息披露第一责任人，董事会秘书是直接责任人[21] - 各部门、子公司等负责人为信息披露事务第一责任人[24] - 持有公司 5%以上股份的股东等相关情况变化需告知公司[25] 披露流程 - 定期报告披露前文稿需送董事和高管确认[30] - 临时报告经董事长批准后由董事会秘书披露[30] - 重大信息报告应第一时间通知董事长和董事会秘书[31] - 信息披露文件需经深圳证券交易所审核[32] 信息保密 - 内幕信息知情人需保密，公司应与信息知情人员签保密协议[37] - 信息公开披露前要控制知情范围，董事长等为保密工作第一责任人[37] 其他规定 - 接受调研等活动不得提供未披露信息，文件资料须经董秘审核[38] - 公司拟披露信息符合条件可暂缓或豁免披露[39] - 公司董事等对信息披露负责，失职违规将受处罚[40] - 公司应建立并执行财务管理和会计核算内部控制[42]

财务制度与管理 - 公司会计年度为公历1月1日至12月31日[5] - 资产财务管理实行统一管理、分级负责原则[8] - 法定代表人对财务会计资料真实性、合法性和完整性负责[10] - 经理对日常资产财务管理工作全面负责[18] - 财务总监分管日常资产财务管理工作[12] - 财务部在财务负责人领导下落实财务会计核算等工作[16] - 财务人员须持证上岗并接受后续教育[17] - 财务人员岗位变动需做好工作交接[18] 会计政策与预算 - 主要会计政策和会计估计的制订和变更需经董事会表决，符合规定提交股东会审议[20] - 实行预算管理制度，通过编制、审批和执行控制成本费用开支，预算执行情况作为绩效考核依据[24] - 财务预算每年由经理领导下的预算编制管理机构协调各业务部门编制，报董事会审批[24][26] 投资与资金管理 - 股权投资、委托理财、风险投资等统一由股东会、董事会按权限审批[28] - 投资应符合法律法规、产业政策、发展战略和成本效益原则，重大投资项目需组织专家评审[28][29][30] - 资金可通过增资扩股、发行债券等方式筹集，实行统一管理，纳入法定会计账册核算[34] - 制定资金支付审批权限和程序，资金支付需依据有效合同和合法凭据[35] - 除规定情况外，资金外借需经董事会审批，不得投入证券市场或从事委托理财等活动[36] 应收及预付款与固定资产 - 建立完善的应收及预付款管理制度，确保款项安全回收[39][40] - 财务部门应每日编制货币资金收支存日报表，每周编制周报表，并报送财务总监及集团公司资产财务部[37] - 预算范围外单位价值10万元以上的固定购置应报董事会审批并报集团备案[44] - 建立应收账款专题会议制度，多部门共同分析解决问题[42] - 固定资产每年至少清查盘点一次，确保账实相符[45] 募集资金与税务 - 募集资金应专户存储，与保荐机构、银行签三方监管协议并报交易所备案公告[47] - 企业所得税按季度预缴，年终汇算清缴，公司代扣代缴个人所得税[54] 利润分配 - 当年税后利润先弥补亏损，再提法定盈余公积金等，按股份比例分配[59] - 利润分配方案经股东会批准后，须在会后两个月内完成股利或股份派发[60] - 法定盈余公积金提取比例为10%，法定公积金累计额达注册资本50%以上可不再提取[60] - 法定公积金转为股本时，留存公积金不得少于转增前公司注册资本的25%[60] 财务信息与档案 - 财务信息系统各子公司应统一使用公司购买的专业财务软件[61] - 会计报表至少应包括资产负债表、利润表、现金流量表和股东权益变动表等报表[67] - 会计档案保管期限分为永久、定期两类，定期一般为10年和30年，从会计年度终了后第一天算起[71] - 财务会计报告应由公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章[69] - 委托有证券执业资格的会计师事务所审计年度财务报告，并将审计报告提交董事会批准[69] - 会计档案包括会计凭证、账簿、报告、申报表及存储的财务数据等[71] - 加强会计档案管理，建立相关制度，指定专人管理，设档案库房和档案柜[71] - 档案管理员负责会计档案接收、整理、装订等工作[72] - 会计档案一般不得外借，特殊情况需办审批手续，填写登记簿，限期归还[71] - 电子会计档案存于公司专用存储设备和档案管理系统，借阅需审批[72] - 保管期满的会计档案销毁，由档案和会计机构提意见，编制清册，财务和档案部门监销[73]

董秘设置 - 公司设董事会秘书一名，由董事、副经理等担任[2] 任职要求 - 近三十六个月受证券交易所公开谴责或三次以上通报批评不得担任[4] - 受聘前需取得深交所资格证书或培训证明[5] 任期规定 - 董秘每届任期三年，可连选连任[10] 解聘与聘任 - 董秘出现特定情形公司应一个月内解聘[10] - 原董秘离职后三个月内原则上聘任新董秘[10] - 空缺超三个月董事长代行职责，六个月内完成聘任[12] 其他规定 - 公司应聘任证券事务代表协助履职[14] - 制度与新规不一致时以新规为准[16] - 制度自董事会审议通过之日起生效[16]