审计人员配置 - 审计监察本部专职人员不少于三人[3] 审计计划与报告提交 - 会计年度结束前两个月提交次一年度内部审计工作计划，结束后两个月提交年度内部审计工作报告[6] - 至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告[9] - 至少每季度向审计委员会报告一次内部审计情况[5] 审计资料保存 - 内部审计工作报告、工作底稿及相关资料保存时间不低于十年[8] 审计范围 - 对公司各内部机构、子公司等的内部控制制度完整性、合理性及有效性进行检查评估[5] - 对公司及所属公司财政财务收支进行审计[5] - 对公司固定资产投资项目进行审计[5] - 对公司内部管理领导人员履行经济责任情况进行审计[6] - 对公司控股子公司等内部审计工作进行指导、监督和管理[6] - 重要关联交易事项发生后及时审计，涵盖关联方名单、审批程序等多方面[14] - 至少每季度对募集资金存放与使用情况审计，关注存放账户、使用计划等[15] 审计委员会职责 - 督导审计监察本部至少每半年对重大事件实施情况和大额资金往来情况检查[19] - 根据审计监察本部资料出具年度内部控制评价报告[20] 公司决策与披露 - 董事会审议年度报告时对内部控制评价报告形成决议，保荐机构核查并出具意见[24] - 聘请会计师事务所年度审计时要求出具财务报告内部控制审计报告[20] - 如保荐机构、会计师事务所指出内控重大缺陷，董事会、审计委员会需作专项说明[21] - 年度报告披露同时，在符合条件媒体披露内控评价报告等相关报告[22] 审计人员奖惩 - 对违法违纪审计人员给予行政或经济处罚[24] 制度生效时间 - 本制度自2025年9月10日起生效实施[27]

董事辞任相关 - 董事辞任需提交书面报告，公司2个交易日内披露[4] - 特定情况原董事履职至新董事就任[4] - 任期届满未获连任自股东会决议通过自动离职[5] - 股东会决议解任董事，决议作出之日生效[6] 任职与离职限制 - 特定情形者不能担任公司董事[8] - 任职期间每年转让股份不得超25%，离职半年内不得转让[13] 离职流程与追责 - 离职董事应交接工作并签署确认书[10][11] - 重大事项审计委员会可启动离任审计[11] - 公司发现违规董事会审议追责方案[15] - 离职董事有异议15日内可申请复核[15]

募集资金支取与通知 - 1次或12个月内累计从专户支取超5000万元或募集资金净额20%，公司及银行应通知保荐或顾问[7] 募投项目论证 - 募投项目搁置超1年，公司需重新论证可行性和预计收益[11] - 超投资计划期限且投入未达计划金额50%，公司需重新论证募投项目[11] 资金置换与管理 - 公司自筹资金预先投入募投项目，可6个月内用募集资金置换[12] - 闲置募集资金现金管理，投资产品期限不超12个月[13] 流动资金补充 - 闲置募集资金补充流动资金，单次不超12个月[15] 协议签订与专户管理 - 募集资金到位1个月内，公司需签三方监管协议[7] - 多次融资应分别设独立募集资金专户[7] - 超募资金应存放于专户管理[7] 协议终止与资金使用审议 - 银行三次未及时出具对账单，公司可终止协议并注销专户[8] - 单次使用超募资金超5000万元且超总额10%以上，需股东会审议[18] 超募资金使用限制 - 超募资金永久补流或还贷，12个月内累计不超总额30%[18] - 补流后12个月内不得高风险投资及为非控股子公司提供资助[18] 节余资金处理 - 节余募集资金低于500万元或净额5%，可豁免部分程序[18] - 节余达或超净额10%且高于1000万元，需股东会审议[19] 投资计划调整与披露 - 募投项目年度使用与预计差异超30%，公司应调整计划并披露[27] 核查与报告 - 董事会每半年核查募投进展，出具专项报告并披露[27] - 公司当年用募集资金，需会计师专项审核并出鉴证报告[28] - 保荐或顾问每半年现场调查资金存放使用情况[28] - 年度结束，保荐或顾问出具资金存放使用专项核查报告[28] 其他规定 - 募投项目通过子公司实施适用本制度[31] - 制度冲突或未规定按法规章程执行[31] - 制度中“以上”“内”含本数，“过”不含[32] - “及时”指两个交易日内[32] - 制度由董事会修订解释[33] - 制度经股东会审议通过后生效[34]

第一条 为加强对江苏益客食品集团股份有限公司（以下简称"公司"）董 事和高级管理人员所持本公司股份及其变动的管理，进一步明确办理程序，根据 《中华人民共和国公司法》（以下简称"《公司法》"）、《中华人民共和国证 券法》（以下简称"《证券法》"）、《上市公司董事和高级管理人员所持本公 司股份及其变动管理规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 18 号— —股东及董事、高级管理人员减持股份》等相关法律法规、规范性文件以及《江 苏益客食品集团股份有限公司章程》（以下简称"《公司章程》"）的规定，并 结合本公司具体情况，制定本制度。 第二条 本制度适用公司董事和高级管理人员所持本公司股份及其变动的管 理。 江苏益客食品集团股份有限公司 董事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理制度 第一章 总则 第三条 公司董事和高级管理人员所持本公司股份，是指登记在其名下和利 用他人账户持有的所有本公司股份。 公司董事和高级管理人员从事融资融券交易的，还包括记载在其信用账户内 的本公司股份。 第二章 股票买卖禁止行为 第四条 公司董事和高级管理人员在买卖本公司股票及其衍生品种前，应知 悉《公司法》《证券法》等法律法规关于内 ...

资金管理规定 - 制度适用于公司控股股东及关联方与公司资金管理[2] - 资金占用分经营性和非经营性两种[3] - 控股股东等关联方不得占用公司资金[6] 关联交易要求 - 公司与关联方发生关联交易需按规定执行并披露信息[7] 防范机制 - 董事会负责防范关联方资金占用[9] - 财务部门定期检查并上报非经营性资金往来审查情况[10] - 审计监察本部每季度对关联方占用资金情况进行内审[10] 异常处理 - 董事及高管发现异常提请董事会采取措施[12] - 关联方侵占资产董事会采取保护措施，必要时诉讼[12] 清欠措施 - 关联方资金占用公司制定清欠方案并报告、公告[13] - 控股股东等不能清偿可变现其股份偿还[16] 清偿方式 - 被占用资金原则上现金清偿，探索金融创新需报批[16] - 拟用非现金资产清偿需履行内部审批程序[16] 责任追究 - 董事等协助侵占资产董事会视情节处分或提议罢免[16] - 决策关联资金往来违规造成损失应赔偿并可能被追责[16] 制度生效 - 制度经董事会审议通过后于2025年9月10日生效[19] - 制度由董事会负责解释和修订[20]

业绩总结 - 2025 年半年度计提各项资产减值准备 91,334,944.94 元[3] - 本期计提等资产减值准备减少 2025 年半年度营业利润 9,530,882.59 元[9] 数据详情 - 2025 年半年度信用减值准备计提 128,336.61 元[4] - 2025 年半年度资产减值准备计提 91,206,608.33 元[4] - 2025 年半年度累计转销存货跌价准备 81,669,836.95 元[5] - 2025 年半年度核销应收款项 134,225.40 元[6] 决策进展 - 2025 年 8 月 15 日审计委员会审议通过议案并提交董事会[10] - 2025 年 8 月 25 日董事会、监事会审议通过相关事项[12][13]

财务数据 - 截至2025年6月30日，公司资产总计50.52亿元，较期初增长4.71%[7] - 期末流动资产合计20.27亿元，较期初增长11.57%[6] - 期末非流动资产合计30.25亿元，较期初增长0.60%[7] - 期末流动负债合计25.09亿元，较期初增长22.63%[7] - 期末非流动负债合计9.37亿元，较期初增长2.70%[8] - 期末所有者权益合计16.06亿元，较期初减少14.06%[8] - 期末短期借款14.69亿元，较期初增长114.70%[7] - 期末存货13.32亿元，较期初增长9.43%[6] - 期末长期股权投资2648.45万元，较期初增长188.42%[6] - 2025年上半年营业总收入87.4722746417亿美元，同比下降13.09%[13] - 2025年上半年营业总成本88.7280822459亿美元，同比下降9.81%[13] - 2025年上半年净利润亏损1.8762338051亿美元，2024年上半年盈利[13] - 2025年上半年归属于母公司股东的净利润亏损1.8125042143亿美元，2024年上半年盈利[14] - 2025年上半年少数股东损益亏损0.0637295908亿美元，2024年上半年盈利[14] - 2025年基本每股收益 - 0.4037，2024年为0.2664[14] - 2025年稀释每股收益 - 0.4037，2024年为0.2664[14] - 2025年资产总计36.3641605476亿美元，同比增长24.22%[12] - 2025年负债合计24.1373827553亿美元，同比增长40.35%[12] - 2025年所有者权益合计12.2267777923亿美元，同比增长1.24%[12] - 2025年半年度营业收入为13.9976016233亿元，同比增长20.24%[16] - 2025年半年度净利润为2606.176989万元，2024年半年度亏损，实现扭亏为盈[16] - 2025年半年度经营活动产生的现金流量净额为 - 2.7523901981亿元，同比下降135.00%[17] - 2025年半年度投资活动产生的现金流量净额为 - 2.340398976亿元，同比收窄45.78%[17] - 2025年半年度筹资活动产生的现金流量净额为5.1717159297亿元，同比增长313.00%[18] - 2025年半年度销售商品、提供劳务收到的现金为85.467874445亿元，同比下降12.13%[17] - 2025年半年度购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金为2.4602214874亿元，同比下降31.07%[17] - 2025年半年度吸收投资收到的现金为120万元，同比增长100%[17] - 2025年半年度取得借款收到的现金为14.7080387814亿元，同比增长150.63%[17] - 2025年半年度期末现金及现金等价物余额为1.9789498521亿元，同比下降67.02%[18] 财务政策与会计处理 - 公司及境内子公司以人民币为记账本位币[42] - 金融资产初始确认分三类，初始以公允价值计量[64] - 金融负债初始确认分为以公允价值计量且其变动计入当期损益和以摊余成本计量两类[70] - 公司衍生金融工具初始按签订当日公允价值计量，后续以公允价值计量[76] - 公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产等项目进行减值会计处理并确认损失准备[78] - 存货发出时采用加权平均法计价，资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量[97][98] - 长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资[102] - 投资性房地产按成本法计量，按规定计提折旧或摊销[113] - 固定资产折旧采用年限平均法[116] - 借款费用资本化需满足资产支出已发生、借款费用已发生、购建或生产活动已开始三个条件[128] - 公司在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入[170] - 所得税采用资产负债表债务法确认递延所得税[185]

关联资金占用情况 - 2025年期初占用资金余额总计162,172.82万元[2] - 2025年1 - 6月占用累计发生金额（不含利息）总计731,572.68万元[2] - 2025年1 - 6月偿还累计发生金额总计686,336.44万元[2] - 2025年6期末占用资金余额总计207,409.06万元[2] 各子公司占用金额 - 菏泽众客金润食品2025年1 - 6月占用36,819.00万元[2] - 济宁众客食品2025年1 - 6月占用38,770.73万元[2] - 山东众客食品2025年1 - 6月占用134,817.43万元[2] - 山东益客食品产业2025年1 - 6月占用115,330.36万元[2] - 徐州润客食品2025年1 - 6月占用97,966.21万元[2] - 山东万泉食品2025年1 - 6月占用63,569.92万元[2]

公司基本情况 - 公司股份总数为 448,979,593 股，全部为普通股，每股面值 1 元[4] 股份相关规定 - 董事会三年内可决定发行不超过已发行股份 50%的股份[5] - 公司因特定情形收购本公司股份，合计持有的本公司股份数不得超过已发行股份总数的 10%，并应在 3 年内转让或注销[5] - 公司公开发行股份前已发行的股份，自上市交易之日起 1 年内不得转让[6] - 公司董事、高级管理人员任职期间每年转让的股份不得超过所持本公司同一类别股份总数的 25%，所持股份自上市交易之日起 1 年内不得转让，离职后半年内不得转让[6] - 公司持有 5%以上股份的股东、董事、高级管理人员，6 个月内买卖股票所得收益归公司所有[6] 股东权益与义务 - 连续 180 日以上单独或合计持有公司 3%以上股份的股东可要求查阅会计账簿、凭证[7] - 连续 180 日以上单独或合计持有公司 1%以上股份的股东有多项诉讼请求权[9] - 持有公司 5%以上有表决权股份的股东质押股份应当日书面报告公司[10] 重大事项决策 - 股东会需审议公司一年内购买、出售重大资产超过公司最近一期经审计总资产 30%的事项[11] - 单笔担保额超过公司最近一期经审计净资产 10%等多种担保情形须董事会审议通过后提交股东会审议[12] - 被资助对象最近一期经审计资产负债率超 70%等财务资助情形需经董事会审议后提交股东会审议[13] - 交易涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产 50%以上等多种交易情形应经董事会审议后提交股东会审议[13][14] 会议相关规定 - 董事人数不足规定人数或未弥补亏损达实收股本总额 1/3 等情形下需在 2 个月内召开临时股东会[14] - 董事会、审计委员会、单独/合计持有公司 1%以上股份股东可在股东会召开 10 日前提提案[16] - 股东会网络或其他方式投票开始、结束时间有规定，股权登记日与会议日期间隔有要求[17] - 连续 90 日以上单独或者合计持有公司 10%以上股份的股东可自行召集和主持股东会[18] 公司治理结构 - 董事会由 9 名董事组成，包括 6 名非独立董事和 3 名独立董事[26] - 董事会下设战略、审计、提名、薪酬与考核四个专门委员会[26] - 公司监事会由 3 名监事组成，设主席 1 人[35] 财务与利润分配 - 公司需在会计年度结束之日起四个月内报送并披露年度报告，上半年结束之日起两个月内报送并披露中期报告[36] - 公司分配当年税后利润时，应提取利润的 10%列入法定公积金，法定公积金累计额达公司注册资本的 50%以上可不再提取[36] - 公司最近三年以现金方式累计分配的利润不少于最近三年实现的年均可分配利润的 30%[37] - 公司不同发展阶段现金分红在利润分配中有最低比例要求[38] 章程相关 - 公司于 2025 年 8 月 25 日召开第三届董事会第十八次会议，审议通过取消监事会、修订《公司章程》并办理工商备案的议案，该议案尚需提交股东会审议[1] - 《公司章程》自 2024 年 7 月 1 日公司股东大会审议通过后生效施行[44] - 本次修订《公司章程》需提交公司股东会以特别决议审议批准[45]

关于召开 2025 年第一次临时股东会的通知 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚 假记载、误导性陈述或重大遗漏。 证券代码：301116 证券简称：益客食品 公告编号：2025-039 江苏益客食品集团股份有限公司 根据《中华人民共和国公司法》和《江苏益客食品集团股份有限公司章程》 的有关规定，经江苏益客食品集团股份有限公司（以下简称"公司"）第三届董 事会第十八次会议、第三届监事会第十七次会议审议通过，决定于 2025 年 9 月 10 日（星期三）召开公司 2025 年第一次临时股东会（以下简称"本次股东会"）， 现将本次股东会的有关事项通知如下： 一、召开会议的基本情况 （一）股东会届次：2025 年第一次临时股东会 （二）股东会的召集人：公司董事会 （三）会议召开的合法、合规性：本次股东会的召集、召开符合有关法律、 行政法规、部门规章、规范性文件、深圳证券交易所业务规则和江苏益客食品集 团股份有限公司章程等规定。 （四）会议召开的日期、时间： 1、现场会议召开时间：2025 年 9 月 10 日（星期三）14:30 2、网络投票时间： （1）通过深圳证券交易所交易系统进行 ...