重大差错认定 - 财务报告重大会计差错涉及资产等多方面金额标准[6] - 业绩预告重大差异涉及净利润等指标认定[11] - 业绩快报重大差异为财务数据和指标差异超20%[12] - 其他年报信息披露重大差错涉及或有事项金额标准[9][10] 责任追究 - 责任追究形式包括责令改正等多种[16] - 重大差错责任分直接和领导责任[14] - 实行责任追究制度应遵循实事求是等原则[6] 处理流程 - 内部审计部门收集材料提意见和方案报董事会批准[7] - 财务报告问题由内审处理并提交审计委员会审议[19] - 董事会处理前应听取责任人意见[18] 更正规定 - 更正以前年度财报需聘请会计师事务所审计或鉴证[19] - 会计差错更正影响大需全面审计出报告[20] - 其他情况可专项鉴证出报告[20] - 前期财报信息差错更正按规定执行[20] 信息披露 - 年报信息披露重大遗漏或不符需补充更正公告[21] - 董事会对差错责任认定及处罚决议以临时公告披露[22] - 季度、半年报差错责任追究参照本制度执行[22] 生效时间 - 本制度2025年9月10日起生效实施[24]

江苏益客食品集团股份有限公司 第二条 本制度所称内部审计，是指公司内部审计部门或人员，对公司及 公司财政财务收支、经济活动、内部控制、风险管理实施独立、客观地监督、评 价和建议，以促进公司完善治理、实现目标的活动。 第三条 本制度适用于公司各内部机构或职能部门、控股子公司、分公司 以及具有重大影响的参股公司。 第二章 内部审计机构设置及内部审计人员 第四条 审计监察本部是公司常设的内部审计机构，专门负责内部审计工 作，对公司内部控制制度的建立和实施、公司财务信息的真实性和完整性等情况 进行检查监督，对审计委员会负责，向审计委员会报告工作。 第五条 审计监察本部设负责人一名，由审计委员会提名，董事会任免， 与同届董事任期一致，任期届满后，可连选连任。审计监察本部负责人应为专职。 公司根据内部审计工作需要配备专职审计人员，审计监察本部专职人员不少于三 人。除涉密事项外，可以根据内部审计工作需要向社会购买审计服务，并对采用 的审计结果负责。 第六条 审计监察本部应当保持独立性，不得置于财务部门的领导之下， 或者与财务部门合署办公。 内部审计制度 第一章 总 则 第一条 为规范和加强江苏益客食品集团股份有限公司（以下 ...

江苏益客食品集团股份有限公司 董事离职管理制度 第四条 董事任期届满未获连任的，自股东会决议通过之日自动离职。 第五条 股东会可以决议解任董事，决议作出之日解任生效。 无正当理由，在任期届满前解任董事的，董事可以要求公司予以赔偿。 第一章 总则 第一条 为规范江苏益客食品集团股份有限公司（以下简称"公司"）董事 离职管理，保障公司治理稳定性及股东合法权益，根据《中华人民共和国公司法》 《上市公司章程指引》和《江苏益客食品集团股份有限公司章程》（以下简称"《公 司章程》"）的有关规定，结合公司的实际情况，制订本制度。 第二条 本制度适用于公司全体董事（含独立董事）的辞任、任期届满、解 任等离任或离职（以下简称"离职"）情形。 第二章 离职情形与生效条件 第三条 董事可以在任期届满以前提出辞任。董事辞任应当向公司提交书面 辞职报告，公司收到辞职报告之日辞任生效，公司将在 2 个交易日内披露有关情 况。如因董事的辞任导致公司董事会成员低于法定最低人数或独立董事辞职导致 独立董事人数少于董事会成员的 1/3 或独立董事中没有会计专业人士或专门委 员会中独立董事所占的比例不符合本章程相关规定时，在改选出的董事就任前， ...

江苏益客食品集团股份有限公司 募集资金管理制度 第一章 总则 第一条 为规范江苏益客食品集团股份有限公司（以下简称"公司"）募集 资金的管理和使用，提高募集资金使用效率，切实保护广大投资者的利益，根据 《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》《深圳证券交易所创业板股票 上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司 规范运作》等法律法规、规范性文件以及《江苏益客食品集团股份有限公司章程》 （以下简称"《公司章程》"）的相关规定，制定本制度。 第二条 本制度所称募集资金，指公司通过发行股票及其衍生品种，向投资 者募集并用于特定用途的资金，但不包括上市公司实施股权激励计划募集的资金。 第三条 公司对募集资金的管理遵循专户存放、专款专用、严格管理、如实 披露的原则。 第四条 公司应当审慎使用募集资金，公司募集资金应当按照招股说明书或 者其他公开发行募集文件所列用途使用。公司改变招股说明书或者其他公开发行 募集文件所列资金用途的，必须经股东会作出决议。 第五条 公司董事会应当对募集资金投资项目的可行性进行充分论证 ...

第一条 为加强对江苏益客食品集团股份有限公司（以下简称"公司"）董 事和高级管理人员所持本公司股份及其变动的管理，进一步明确办理程序，根据 《中华人民共和国公司法》（以下简称"《公司法》"）、《中华人民共和国证 券法》（以下简称"《证券法》"）、《上市公司董事和高级管理人员所持本公 司股份及其变动管理规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 18 号— —股东及董事、高级管理人员减持股份》等相关法律法规、规范性文件以及《江 苏益客食品集团股份有限公司章程》（以下简称"《公司章程》"）的规定，并 结合本公司具体情况，制定本制度。 第二条 本制度适用公司董事和高级管理人员所持本公司股份及其变动的管 理。 江苏益客食品集团股份有限公司 董事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理制度 第一章 总则 第三条 公司董事和高级管理人员所持本公司股份，是指登记在其名下和利 用他人账户持有的所有本公司股份。 公司董事和高级管理人员从事融资融券交易的，还包括记载在其信用账户内 的本公司股份。 第二章 股票买卖禁止行为 第四条 公司董事和高级管理人员在买卖本公司股票及其衍生品种前，应知 悉《公司法》《证券法》等法律法规关于内 ...

江苏益客食品集团股份有限公司 规范与关联方资金往来的管理制度 第一章 总则 第一条 为了加强和规范江苏益客食品集团股份有限公司（以下简称"公司"）的 资金管理，防止和杜绝控股股东及关联方占用公司资金行为的发生，保护公司、股东 和其他利益相关人的合法权益，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称"《公司 法》"）、《中华人民共和国证券法》（以下简称"《证券法》"）、中国证监会《上 市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》《深圳证券交 易所创业板股票上市规则》（以下简称"《上市规则》"）、《深圳证券交易所上市 公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》及《江苏益客食品集团股份 有限公司章程》（以下简称"《公司章程》"）的有关规定，结合公司实际，制定本 制度。 第二条 本制度适用于公司控股股东及关联方与公司之间的资金管理。纳入公司 合并会计报表范围的子公司适用本制度，公司控股股东、实际控制人及关联方与纳入 合并会计报表范围的子公司之间的资金往来，参照本制度执行。 第三条 本制度所称"关联方"，是指根据相关法律法规和《上市规则》所界定 的关联方，包括关联法人和关联自然人。 第四条 本制度所 ...

1、本次计提减值准备及核销资产的原因 为客观反映公司财务状况，依据《企业会计准则》等相关规定，公司及子公 司对合并报表范围内截至 2025 年 6 月 30 日的应收票据、应收款项（包括合同资 产）、存货、固定资产、无形资产等资产进行了减值测试，认为上述部分资产存 在一定的减值迹象，基于谨慎性原则，公司对可能存在减值迹象的资产计提减值 损失；部分应收款项已无回收的可能性，根据相应的规定进行核销。 2、本次计提减值准备的资产范围和总金额 证券代码：301116 证券简称：益客食品 公告编号：2025-038 江苏益客食品集团股份有限公司 关于公司 2025 年半年度计提信用及资产减值准备 和核销资产的公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚 假记载、误导性陈述或重大遗漏。 江苏益客食品集团股份有限公司（以下简称"公司"）于 2025 年 8 月 25 日召开第三届董事会第十八次会议及第三届监事会第十七次会议，审议通过了 《关于公司 2025 年半年度计提信用及资产减值准备和核销资产的议案》，该议 案无需提交公司股东会审议，现将具体内容公告如下： 一、本次计提信用及资产减值准备和核销 ...

江苏益客食品集团股份有限公司 2025 年半年度财务报告 江苏益客食品集团股份有限公司 2025 年半年度财务报告 2025 年 8 月 江苏益客食品集团股份有限公司 2025 年半年度财务报告 目 录 | 一、审计报告 | 1 | | --- | --- | | 二、财务报表 | 2-20 | | 三、报表编制说明及附注 | 21-130 | 江苏益客食品集团股份有限公司 2025 年半年度财务报告 一、审计报告 半年度报告是否经过审计 □是 否 公司半年度财务报告未经审计。 1 江苏益客食品集团股份有限公司 2025 年半年度财务报告 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：元 1、合并资产负债表 编制单位：江苏益客食品集团股份有限公司 2025 年 06 月 30 日 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 398,074,613.23 253,833,038.51 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 0.00 30,030,378.99 衍生金融资产 应收票据 应收账款 166,625,014.08 220,166,401.65 应收款项融资 预付款项 15,573,088.08 9 ...

关于取消监事会、修订《公司章程》并办理工商备案的公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记 载、误导性陈述或重大遗漏。 江苏益客食品集团股份有限公司（以下简称"公司"）于 2025 年 8 月 25 日召开第三届董事会第十八次会议，审议通过了《关于取消监事会、修订<公司 章程>并办理工商备案的议案》，并公司董事会提请股东会授权公司管理层办理 上述工商变更登记等相关事项，该议案尚需提交股东会审议通过。具体情况如下： 一、取消监事会的情况 证券代码：301116 证券简称：益客食品 公告编号：2025-037 江苏益客食品集团股份有限公司 根据《公司法》《证券法》《上市公司章程指引》《关于新<公司法>配套制 度规则实施相关过渡期安排》等法律、法规及规范性文件的规定，同时结合公司 实际情况，公司不再设置监事会，公司《监事会议事规则》相应废止；鉴于取消 公司监事会，同时根据新《公司法》《上市公司章程指引》《深圳证券交易所创 业板股票上市规则》（以下简称《上市规则》）、《深圳证券交易所上市公司自 律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》（以下简称《规范运作》） 等法律法规及规范性 ...

江苏益客食品集团股份有限公司2025半年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 | 编制单位：江苏益客食品集团股份有限公司 | | | | | | | | | | | 单位：万元 | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | 非经营性资金占用 | 资金占用方名称 | 占用方与上市公司的关联 | 上市公司核算的会计 | 2025年期初占用资 | | 2025年度1-6月占用累计 | 2025年1-6月占用资 | 2025年度1-6月偿还累 | 2025年6期末占用资 | 占用形成原因 | 占用性质 | | 控股股东、实际控制人及 | | 关系 | 科目 | 金余额 | | 发生金额（不含利息） | 金的利息(如有) | 计发生金额 | 金余额 | | | | 其附属企业 | | | | | | | | | | | | | 前控股股东、实际控制人 及其附属企业 | | | | | | | | | | | | | 其他关联方及附属企业 | | | | | | | | | | | | | 总计 | | ...