套期保值额度 - 2023年5月29日预计交易保证金和权利金上限不超2500万元，最高合约价值不超2.5亿元[1] - 2024年4月25日预计交易保证金和权利金上限不超4500万元，最高合约价值不超2.5亿元[2] 2024年交易情况 - 1 - 4月24日获批额度内单日最高合约价值568.44万元，最高余额9.12万元，期末余额5.64万元[4] - 4月25 - 12月31日获批额度内单日最高合约价值1089.22万元，最高余额55.44万元，期末余额0元[4] 风险与措施 - 外汇套期保值有汇率、内控、违约风险，制定相关制度并采取风控措施[5][9] - 商品期货套期保值有价格、资金、技术、政策风险，制定相关制度并采取风控措施[7][8][10][11] 合规情况 - 套期保值交易业务决策程序合法合规，保荐机构认为2024年度投资情况合规[12]

业绩数据 - 2025年1 - 3月飞鱼电器营收0.00万元，利润总额 - 61.05万元，净利润 - 61.05万元[7] - 2024年度飞鱼电器营收0.00万元，利润总额1313.99万元，净利润1313.99万元[7] 财务状况 - 2025年3月31日飞鱼电器资产15925.95万元，负债5524.77万元，净资产10401.18万元[7] - 2024年12月31日飞鱼电器资产15994.93万元，负债5532.70万元，净资产10462.23万元[7] 担保事项 - 公司拟申请不超32000万元综合授信，控股股东飞鱼电器拟提供连带责任保证[1] - 年初至公告披露日累计已接受关联方担保32000万元（不含本次）[12] - 本次接受关联方担保无需股东大会审议，不构成重大资产重组[4] 股权结构 - 飞鱼电器注册资本5000万元，蔡铁强持股73.30%，珠海鱼池持股26.70%[5] 相关意见 - 独立董事同意公司接受关联方担保暨关联交易事项[13] - 保荐机构对公司接受关联方担保暨关联交易事项无异议[14]

中国国际金融股份有限公司 中国国际金融股份有限公司（以下简称"中金公司"、"保荐机构"）作为广东德尔玛 科技股份有限公司（以下简称"德尔玛"、"公司"）首次公开发行股票并在创业板上市及 进行持续督导的保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》《深圳证券交易所 创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市 公司规范运作》等有关规定，对《广东德尔玛科技股份有限公司 2024 年度内部控制评 价报告》（以下简称"内部控制评价报告"）进行了核查，具体情况如下： 一、公司内部控制体系的总体情况 （一）内部控制评价范围 公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。 纳入评价范围的单位包括公司及各子公司，纳入评价范围单位的资产总额占公司 2024 年度合并财务报表资产总额的 100%，纳入评价范围单位的营业收入总额占公司 2024 年 度合并财务报表营业收入总额的 100%。 纳入本次内部控制评价范围的业务和事项包括：组织架构、发展战略、人力资源、 销售业务、采购业务、资金管理、资产管理、研发与生产、信息系统、财务报告、关联 交易、合同管理、对外担保及募 ...

募资情况 - 公司首次公开发行9231.25万股A股，发行价14.81元，募资总额13.67亿元，净额12.31亿元[2] - 截至2024年12月31日，募集资金专户余额5.18亿元[5] - 募投项目总投资14.64亿元，拟投入募集资金12.31亿元[5] 资金运用 - 公司及子公司拟用不超10亿元自有资金委托理财，不超5亿元闲置募集资金现金管理，期限12个月[9] - 2025年4月24日，董事会、监事会审议通过使用部分闲置资金理财和现金管理议案[18][19] 风险提示 - 投资存在市场波动、实际收益不可预测、操作监控等风险[13]

募集资金情况 - 公司公开发行92,312,500股A股，发行价每股14.81元，募集资金1,367,148,125元，净额1,231,109,387.44元[11] - 截至2024年12月31日，公司募集资金余额517,522,764.11元[16][18] - 2023年6月公司完成募集资金置换，总额36,412.02万元[25] 项目投入情况 - 截至期末累计项目投入74,471.93万元，本年度投入28,063.44万元[13][24] - 智能家电制造基地项目累计投入72,331.02万元，投资进度62.13%[24] - 研发品控中心建设项目累计投入1,447.22万元，投资进度48.24%[24] - 信息化建设项目累计投入693.69万元，投资进度18.78%[24] 现金管理情况 - 2024年4月和5月，公司审议通过使用不超过5亿元闲置募集资金现金管理[19] - 截至2024年12月31日，定期存款和结构性存款期初与购买金额均为30,000万元[19] - 2023/6/25起息产品已收回30,000元，收益930元，预期年化收益率3.10%[21] - 2024/7/5起息产品期末余额30,000元，预期年化收益率1.25%-2.7%[21] 项目收益情况 - 智能家电制造基地项目部分2024年9月达预定可使用状态，本期营收18,736.95万元，毛利8,273.33万元[26] 资金置换情况 - 2023年6月公司完成募集资金置换，总额36,412.02万元[25] - 公司同意用32,965.87万元和3,446.15万元置换自筹资金[25] 项目调整情况 - 公司首次公开发行股份实际募集资金净额小于招股书拟使用金额，调整募投项目投入[26]

资金占用 - 控股股东、实际控制人及其附属企业2024年期初占用资金余额为606万元[11] 往来资金 - 2024年期初往来资金余额总计为131,191.07万元[13] - 2024年度往来累计发生金额（不含利息）总计为77,721.04万元[13] - 2024年度偿还累计发生金额总计为107,300.60万元[13] - 2024年期末往来资金余额总计为101,611.51万元[13] 子公司往来 - 广东德尔玛健康科技有限公司2024年期初余额122475.22万元，年度发生44209.18万元，偿还75100.73万元，期末余额91583.67万元[11] - 苏州德尔玛清洁科技有限公司2024年期初余额1429.99万元，年度发生2468.71万元，偿还2447.88万元，期末余额1450.82万元[11] - 广东运护盾健康科技有限公司2024年度发生3406.25万元，偿还3184.47万元，期末余额221.78万元[11] - 德尔玛香港科技有限公司2024年期初和期末余额均为49.13万元[11] - 福州市德尔玛健康科技有限公司2024年度发生40.30万元，期末余额40.30万元[11] - 深圳市德尔玛银禾网络销售有限公司2024年度发生68.21万元，偿还52.69万元，期末余额15.52万元[11] - 佛山市沃德沃特环保科技有限公司2024年期初余额28.09万元，年度发生76.94万元，偿还100.80万元，期末余额4.23万元[11] - 广东水护盾健康科技有限公司2024年度发生15.07万元，偿还13.39万元，期末余额1.68万元[11] 其他应收款 - 2024年度其他应收款与子公司往来累计发生：Deerma Technology US LLC为1.34，佛山市电鱼科技有限公司为263.22等[12] - 佛山市电鱼科技有限公司2024年度偿还263.14，期末余额0.08[12] 应收账款 - 2024年度应收账款与子公司往来累计发生：佛山市德尔玛禾米电子商务有限公司为5676.49等[12] - 广东健护盾健康科技有限公司2024年度偿还4035.37，期末余额1863.48[12] 预付款项 - 2024年度预付款项与子公司往来累计发生：广东水护盾健康科技有限公司为3.64，苏州德尔玛清洁科技有限公司为700.19[12] 应收股利 - 2024年度应收股利与子公司广东德尔玛供应链管理有限公司往来累计发生600.00[13]

内部控制责任 - 建立健全和评价内部控制有效性是公司董事会责任[4] - 注册会计师对财务报告内控有效性发表意见并披露非财报内控重大缺陷[5] 内部控制情况 - 内控有不能防错和发现错报可能性，推测未来有效性有风险[6] - 公司2024年12月31日在重大方面保持有效财务报告内控[7][8]

新策略 - 公司拟开展外汇衍生品和商品期货套期保值业务防范风险[2] - 外汇衍生品涉及美元、欧元等，交易品种有远期结售汇等[3] - 商品期货套期保值品种包括ABS、PP、铜、锡等[5] - 预计动用保证金和权利金上限不超4500万元，最高合约价值不超2.5亿元，有效期12个月[6] 风险与管控 - 外汇衍生品套期保值存在汇率等风险，通过关注市场等控制[8][13] - 商品期货套期保值存在价格等风险，通过制定制度等管控[11][15] 决策情况 - 2025年4月24日董事会通过开展套期保值业务议案，无需股东大会[16] - 保荐机构无异议，但提醒关注相关风险[18]

募集资金情况 - 公司首次公开发行股票92,312,500股，发行价每股14.81元，募集资金1,367,148,125元，净额1,231,109,387.44元[1] - 截至2024年12月31日，募集资金余额为517,522,764.11元[3] - 2024年度募集资金总额为123,110.94万元，本年度投入28,063.44万元，累计投入74,471.93万元[22] 募投项目情况 - 智能家电制造基地项目承诺投资123,798.18万元，调整后116,417.61万元，本年度投入26,780.69万元，累计投入72,331.02万元，进度62.13%[22] - 研发品控中心建设项目承诺投资12,683.94万元，调整后3,000.00万元，本年度投入1,216.30万元，累计投入1,447.22万元，进度48.24%[22] - 信息化建设项目承诺投资9,965.43万元，调整后3,693.33万元，本年度投入66.45万元，累计投入693.69万元，进度18.78%[22] 资金使用情况 - 2023年6月21日，公司使用募集资金置换自筹资金364,120,171.99元[9] - 2024年4月25日，公司同意使用不超过5亿元闲置募集资金进行现金管理[13] - 截至2024年12月31日，定期存款期初余额30,000万元，预期年化收益率3.10%，已实现收益930万元[14][15] - 截至2024年12月31日，购买结构性存款30,000万元，预期年化收益率1.25%-2.7%[14][15] 项目效益情况 - 智能家电制造基地项目部分于2024年9月达预定可使用状态，本期营业收入18,736.95万元，营业毛利8,273.33万元[25] - 研发品控中心建设项目和信息化建设项目不直接产生经济效益[26] 合规情况 - 公司不存在募投项目实施地点、实施方式变更情况[7] - 公司不存在用闲置募集资金暂时补充流动资金、节余募集资金使用、超募资金使用情况[10][11][12] - 公司已披露信息无违规情况，已使用募集资金均投向承诺项目[18] - 保荐机构对德尔玛2024年度募集资金存放与使用情况无异议[19]

套期保值业务额度 - 2023年5月29日获批交易保证金和权利金上限不超2500万元，最高合约价值不超2.5亿元[1] - 2024年4月25日获批交易保证金和权利金上限不超4500万元，最高合约价值不超2.5亿元[2] 套期保值交易数据 - 2024年1 - 4月24日，单日持有最高合约价值568.44万元，单日最高余额9.12万元，期末余额5.64万元[4] - 2024年4月25 - 12月31日，单日持有最高合约价值1089.22万元，单日最高余额55.44万元，期末余额0.00万元[4] 业务风险与控制 - 外汇衍生品交易存在汇率波动等风险，通过关注市场和制度控制风险[5][9] - 商品期货套期保值存在价格异常波动等风险，通过制度等控制风险[7][8][10][11] 合规情况 - 保荐机构认为公司2024年度证券与衍生品投资符合规定，决策程序合法合规[12]