业绩数据 - 2024年归母净利润142,375,272.92元，2023年为108,728,562.65元[6] - 2024年营业收入3,531,078,995.90元，2023年为3,315,275,597.05元[6] - 2024年研发投入189,659,197.14元，2023年为151,073,445.11元[6] 分红情况 - 公司拟每10股派现1.5元，预计分红68,750,690.70元[2] - 2024年现金分红和回购合计94,889,524.32元，占归母净利润66.65%[5] 资产数据 - 2024年交易性金融资产493,396,863.64元，占比10.67%，2023年为226,285,043.68元，占比5.24%[10] - 2024年与经营活动无关资产合计697,944,689.56元，占比15.09%，2023年为551,335,741.03元，占比12.76%[10]

回购方案 - 2024年4月25日审议通过回购方案，资金2000 - 4000万元，价格上限16.52元/股后调为16.42元/股[3] 回购执行 - 实际回购区间2024年7月15日至2025年3月7日[5] - 累计回购3224562股，占总股本0.70%[5] - 最高成交价11.84元/股，最低8.03元/股，使用资金28974446.62元[5] 后续安排 - 回购股份用于股权激励或员工持股计划，三年未用完将注销[12]

业绩数据 - 2024年度公司营业收入为353,107.90万元[5] - 2024年营业总成本为34.12亿元，同比增长约11%[19] - 2024年净利润为1.40亿元，同比增长约36%[19] - 2024年归属于母公司所有者的净利润为1.42亿元，同比增长约31%[19] 资产数据 - 2024年末货币资金为398,168,058.57元，较上年年末增长12.95%[18] - 2024年末交易性金融资产为190,582,205.64元，较上年年末下降15.77%[18] - 2024年末应收账款为357,995,179.74元，较上年年末增长49.93%[18] - 2024年末固定资产为72,351,767.20元，较上年年末下降68.19%[18] 负债数据 - 2024年末应付票据为473,996,505.78元，较上年年末增长7.93%[18] - 2024年末应付账款为331,691,944.67元，较上年年末增长10.84%[18] - 2024年末负债合计为965,263,971.13元，较上年年末增长15.56%[18] 所有者权益数据 - 2024年末所有者权益合计为2,700,905,741.35元，较上年年末增长1.57%[18] 现金流数据 - 天天德尔玛科技本期经营活动产生的现金流量净额为2.6733825201亿元，上年同期为4.2774037122亿元[21] - 天天德尔玛科技本期投资活动产生的现金流量净额为 - 4.6827615403亿元，上年同期为 - 9.0586752973亿元[21] 关键审计事项 - 审计将收入确认确定为关键审计事项，因可能存在管理层不恰当确认收入风险[5] - 审计将商誉减值确定为关键审计事项，因商誉金额重大且减值测试涉及管理层判断[6] 会计政策与准则 - 公司自2024年1月1日起执行多项财政部颁布规定[144][146] 收入确认模式 - 电商平台模式下，收到电商平台确认清单核对无误后确认收入[121] - 线上直销模式，可获取收货时间的，消费者确认收货后确认收入；未提供的，3天运输期+7天无理由退货期后确认收入[121] 税收政策 - 增值税税率为3%、6%、9%、13%、16%、19%、20%、21%，出口货物实行“免抵退”税及“免退”税政策[147] - 公司2024年起三年内减按15%的税率缴交企业所得税[149]

中国国际金融股份有限公司 关于广东德尔玛科技股份有限公司 2024 年度持续督导定期现场检查报告 | 保荐人名称：中国国际金融股份有限公司 被保荐公司简称：德尔玛 | | --- | | 保荐代表人姓名：马思翀 联系电话：010-65051166 | | 保荐代表人姓名：丁丁 联系电话：010-65051166 | | 现场检查人员姓名：马思翀 | | 现场检查对应期间：2024 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日 | | 年 月 日 现场检查时间：2025 4 18 | | 一、现场检查事项 现场检查意见 | | （一）公司治理 是 否 不适用 | | 现场检查手段（包括但不限于本指引第三十三条所列）：（1）对上市公司管理层及有关人 | | 员进行访谈；（2）察看上市公司的主要生产、经营、管理场所；（3）对有关文件、原始凭 | | 证及其他资料或者客观状况进行查阅、复制、记录、照相等。 | | 1.公司章程和公司治理制度是否完备、合规 P | | 2.公司章程和三会规则是否得到有效执行 P | | P | | 内容等要件是否齐备，会议资料是否保存完整 | | 4.三会会议决议是否由出席会 ...

套期保值额度 - 2023年5月29日预计交易保证金和权利金上限不超2500万元，最高合约价值不超2.5亿元[1] - 2024年4月25日预计交易保证金和权利金上限不超4500万元，最高合约价值不超2.5亿元[2] 2024年交易情况 - 1 - 4月24日获批额度内单日最高合约价值568.44万元，最高余额9.12万元，期末余额5.64万元[4] - 4月25 - 12月31日获批额度内单日最高合约价值1089.22万元，最高余额55.44万元，期末余额0元[4] 风险与措施 - 外汇套期保值有汇率、内控、违约风险，制定相关制度并采取风控措施[5][9] - 商品期货套期保值有价格、资金、技术、政策风险，制定相关制度并采取风控措施[7][8][10][11] 合规情况 - 套期保值交易业务决策程序合法合规，保荐机构认为2024年度投资情况合规[12]

业绩数据 - 2025年1 - 3月飞鱼电器营收0.00万元，利润总额 - 61.05万元，净利润 - 61.05万元[7] - 2024年度飞鱼电器营收0.00万元，利润总额1313.99万元，净利润1313.99万元[7] 财务状况 - 2025年3月31日飞鱼电器资产15925.95万元，负债5524.77万元，净资产10401.18万元[7] - 2024年12月31日飞鱼电器资产15994.93万元，负债5532.70万元，净资产10462.23万元[7] 担保事项 - 公司拟申请不超32000万元综合授信，控股股东飞鱼电器拟提供连带责任保证[1] - 年初至公告披露日累计已接受关联方担保32000万元（不含本次）[12] - 本次接受关联方担保无需股东大会审议，不构成重大资产重组[4] 股权结构 - 飞鱼电器注册资本5000万元，蔡铁强持股73.30%，珠海鱼池持股26.70%[5] 相关意见 - 独立董事同意公司接受关联方担保暨关联交易事项[13] - 保荐机构对公司接受关联方担保暨关联交易事项无异议[14]

中国国际金融股份有限公司 中国国际金融股份有限公司（以下简称"中金公司"、"保荐机构"）作为广东德尔玛 科技股份有限公司（以下简称"德尔玛"、"公司"）首次公开发行股票并在创业板上市及 进行持续督导的保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》《深圳证券交易所 创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市 公司规范运作》等有关规定，对《广东德尔玛科技股份有限公司 2024 年度内部控制评 价报告》（以下简称"内部控制评价报告"）进行了核查，具体情况如下： 一、公司内部控制体系的总体情况 （一）内部控制评价范围 公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。 纳入评价范围的单位包括公司及各子公司，纳入评价范围单位的资产总额占公司 2024 年度合并财务报表资产总额的 100%，纳入评价范围单位的营业收入总额占公司 2024 年 度合并财务报表营业收入总额的 100%。 纳入本次内部控制评价范围的业务和事项包括：组织架构、发展战略、人力资源、 销售业务、采购业务、资金管理、资产管理、研发与生产、信息系统、财务报告、关联 交易、合同管理、对外担保及募 ...

募资情况 - 公司首次公开发行9231.25万股A股，发行价14.81元，募资总额13.67亿元，净额12.31亿元[2] - 截至2024年12月31日，募集资金专户余额5.18亿元[5] - 募投项目总投资14.64亿元，拟投入募集资金12.31亿元[5] 资金运用 - 公司及子公司拟用不超10亿元自有资金委托理财，不超5亿元闲置募集资金现金管理，期限12个月[9] - 2025年4月24日，董事会、监事会审议通过使用部分闲置资金理财和现金管理议案[18][19] 风险提示 - 投资存在市场波动、实际收益不可预测、操作监控等风险[13]

募集资金情况 - 公司公开发行92,312,500股A股，发行价每股14.81元，募集资金1,367,148,125元，净额1,231,109,387.44元[11] - 截至2024年12月31日，公司募集资金余额517,522,764.11元[16][18] - 2023年6月公司完成募集资金置换，总额36,412.02万元[25] 项目投入情况 - 截至期末累计项目投入74,471.93万元，本年度投入28,063.44万元[13][24] - 智能家电制造基地项目累计投入72,331.02万元，投资进度62.13%[24] - 研发品控中心建设项目累计投入1,447.22万元，投资进度48.24%[24] - 信息化建设项目累计投入693.69万元，投资进度18.78%[24] 现金管理情况 - 2024年4月和5月，公司审议通过使用不超过5亿元闲置募集资金现金管理[19] - 截至2024年12月31日，定期存款和结构性存款期初与购买金额均为30,000万元[19] - 2023/6/25起息产品已收回30,000元，收益930元，预期年化收益率3.10%[21] - 2024/7/5起息产品期末余额30,000元，预期年化收益率1.25%-2.7%[21] 项目收益情况 - 智能家电制造基地项目部分2024年9月达预定可使用状态，本期营收18,736.95万元，毛利8,273.33万元[26] 资金置换情况 - 2023年6月公司完成募集资金置换，总额36,412.02万元[25] - 公司同意用32,965.87万元和3,446.15万元置换自筹资金[25] 项目调整情况 - 公司首次公开发行股份实际募集资金净额小于招股书拟使用金额，调整募投项目投入[26]

二、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表…………第 3—5 页 三、资质证书复印件………………………………………………… 第 6—9 页 目 录 一、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项 审计说明…………………………………………………………第 1—2 页 非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的 专项审计说明 天健审〔2025〕7-523 号 广东德尔玛科技股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了广东德尔玛科技股份有限公司（以下简称德尔玛公司） 2024 年度财务报表，包括 2024 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2024 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权 益变动表，以及财务报表附注，并出具了审计报告。在此基础上，我们审计了后 附的德尔玛公司管理层编制的 2024 年度《非经营性资金占用及其他关联资金往 来情况汇总表》（以下简称汇总表）。 一、对报告使用者和使用目的的限定 本报告仅供德尔玛公司年度报告披露时使用，不得用作任何其他目的。我们 同意将本报告作为德尔玛公司年度报告的必备文件，随同其他文件一起报送并对 外披露。 为了更好地理解 ...