会计政策变更 - 公司于2021年1月1日采用ASU 2019 - 12，对合并财务报表无重大影响[33] - 公司于2021年1月1日采用ASU 2020 - 04和ASU 2021 - 01，对合并财务报表无重大影响[34] 交易性证券公允价值 - 截至2021年9月30日和2020年12月31日，公司交易性证券公允价值分别为430万美元和420万美元[35] - 截至2021年9月30日，交易性证券金融资产公允价值为433.5万美元，金融负债公允价值为433.5万美元[190] - 截至2020年12月31日，交易性证券金融资产公允价值为416.1万美元，金融负债公允价值为416.1万美元[190] 可供出售（AFS）债务证券情况 - 截至2021年9月30日，可供出售（AFS）债务证券摊销成本为14.438亿美元，公允价值为14.5521亿美元；截至2020年12月31日，摊销成本为10.78474亿美元，公允价值为11.15813亿美元[37] - 2021年9月30日，AFS债务证券在累计其他综合收益（AOCI）中报告的净未实现收益为900万美元，递延所得税负债为250万美元；2020年12月31日，净未实现收益为2930万美元，递延所得税负债为800万美元[38] - 2021年和2020年截至9月30日的三个月和九个月内，公司未出售任何AFS债务证券[39] - 截至2021年9月30日和2020年12月31日，AFS债务证券的总应计利息应收款分别为350万美元和310万美元，且在这两个日期均未对应计利息应收款计提备抵[42] - 2021年第三季度，可供出售债务证券公允价值变动税前金额为 - 6,546千美元，税后为 - 5,139千美元；2020年同期税前 - 746千美元，税后 - 586千美元[161] - 2021年前三季度，可供出售债务证券公允价值变动税前金额为 - 25,926千美元，税后为 - 20,352千美元；2020年同期税前32,451千美元，税后25,474千美元[161] - 截至2021年9月30日三个月，可供出售金融资产收益为8958千美元，债务证券净损失为1359千美元，套期未实现收益为 - 3432千美元，累计其他综合收益为4167千美元[165] - 截至2021年9月30日九个月，可供出售金融资产收益为8958千美元，债务证券净损失为1359千美元，套期未实现收益为 - 3432千美元，累计其他综合收益为4167千美元[165] - 截至2021年9月30日，美国政府支持企业债务证券中，相关义务公允价值为845.2万美元，州和政治分区义务公允价值为1.17753亿美元等[190] - 截至2020年12月31日，州和政治分区义务的AFS债务证券公允价值为1.2712亿美元[190] 持有至到期（HTM）债务证券情况 - 截至2021年9月30日和2020年12月31日，公司HTM债务证券摊销成本分别为129.3万美元和129.7万美元，公允价值分别为139万美元和141.1万美元[46] - 截至2021年9月30日和2020年12月31日，公司HTM债务证券应计利息分别为8000美元和1万美元[47] - 2021年9月30日，持有至到期（HTM）债务证券账面价值129.3万美元，公允价值139万美元[204] - 2020年12月31日，HTM债务证券账面价值129.7万美元，公允价值141.1万美元[204] 质押的AFS和HTM债务证券情况 - 截至2021年9月30日和2020年12月31日，公司质押的AFS和HTM债务证券摊销成本分别为7.204亿美元和4.85亿美元，公允价值分别为7.289亿美元和5.071亿美元[51] 其他投资情况 - 截至2021年9月30日和2020年12月31日，公司其他投资分别为1028万美元和1154.1万美元[53] 贷款总额情况 - 截至2021年9月30日和2020年12月31日，公司贷款总额分别为3.315303亿美元和3.219822亿美元[54] - 截至2021年9月30日，公司贷款总额为33.15303亿美元（单位：千）[88] - 截至2020年12月31日，公司各类贷款总计7.1623亿美元[91] SBA PPP贷款情况 - 2021年前9个月，公司发放1620笔SBA PPP贷款，总额1.022亿美元，截至9月30日，1230笔贷款共计7870万美元未偿还；2020年发放3034笔SBA PPP贷款，总额2.448亿美元，截至9月30日，120笔贷款共计320万美元未偿还[57] - 截至2021年9月30日，公司SBA PPP贷款总额为8.1959亿美元（单位：千）[88] - SBA PPP贷款总计1.35095亿美元，均为评级“通过”的贷款[91] - SBA PPP贷款是由SBA支持的无担保、全额担保商业贷款，用于符合条件的小企业，2021年5月31日该贷款计划结束[69] 住宅抵押贷款出售情况 - 2021年和2020年第三季度，公司分别出售8620万美元和1.827亿美元住宅抵押贷款，净收益分别为220万美元和430万美元；前9个月分别出售3.896亿美元和4.497亿美元，净收益分别为1130万美元和1040万美元[59] 指定为待售的住宅抵押贷款情况 - 截至2021年9月30日和2020年12月31日，公司指定为待售的住宅抵押贷款本金余额分别为1080万美元和4050万美元，未实现收益分别为3.7万美元和110万美元[60] - 2021年和2020年第三季度，公司待售贷款未实现损失分别为21.6万美元和4.7万美元；前9个月分别为100万美元和69.5万美元[60] - 截至2021年9月30日，待售贷款金融资产公允价值为1082.6万美元[190] - 截至2020年12月31日，待售贷款金融资产公允价值为4155.7万美元[190] 贷款分类及损失准备情况 - 公司将贷款分为不同投资组合部分以确定贷款损失准备，截至2021年9月30日，包括非业主占用商业房地产等组合部分[66] - 截至2021年9月30日的三个月，贷款总余额从6月30日的32060千美元变为32272千美元，贷款冲销121千美元，回收64千美元，贷款损失拨备269千美元[74] - 截至2021年9月30日的九个月，贷款总余额从2020年12月31日的37865千美元变为32272千美元，贷款冲销828千美元，回收272千美元，贷款损失拨备 - 5037千美元[74] - 2020年全年，贷款总余额从2019年12月31日的25171千美元变为37865千美元，采用CECL影响233千美元，贷款冲销1838千美元，回收1084千美元，贷款损失拨备13215千美元[74] - 2021年9月30日止九个月，公司CECL建模方法无重大变化，计算贷款ACL的关键假设包括公司特定宏观经济因素、预测期和回归速度、提前还款速度和各种定性因素[75] - 按CECL方法计算的贷款ACL在2021年9月30日止九个月减少560万美元，至9月30日为3230万美元[77] - 除住宅房地产外，所有贷款细分领域的贷款ACL减少，原因是管理层对宏观经济因素的一年期预测总体改善[77] - 2021年9月30日止九个月，住宅房地产贷款净增长1.673亿美元（16%），推动该期间ACL增加17.9万美元，抵消了管理层对宏观经济因素改善预测的影响[77] - 截至2020年9月30日的三个月，贷款备抵金期初余额为35,539千美元，期末余额为36,414千美元；九个月期初余额为25,171千美元，期末余额为36,414千美元[79] - 截至2020年9月30日的三个月，贷款冲销额为307千美元，回收额为182千美元，拨备（信贷）为1,000千美元；九个月贷款冲销额为1,281千美元，回收额为352千美元，拨备为12,172千美元[79] - 截至2020年9月30日，单独评估减值的贷款备抵金为494千美元，集体评估减值的为35,920千美元；单独评估减值的贷款余额为4,124千美元，集体评估减值的为3,270,718千美元，期末贷款总余额为3,274,842千美元[79] 不同类型贷款情况 - 业主自用商业房地产贷款由借款人拥有和经营，还款主要来源是借款人业务运营现金流，贷款通常采用分期还款结构[67] - 商业贷款用于企业营运资金和/或资本投资融资，还款主要来自借款人经营现金流，可能有担保或无担保[68] - 截至2021年9月30日，公司商业房地产非业主自用贷款总额为112.856亿美元（单位：千）[88] - 截至2021年9月30日，公司商业房地产业主自用贷款总额为29.1117亿美元（单位：千）[88] - 截至2021年9月30日，公司商业贷款总额为35.2533亿美元（单位：千）[88] - 截至2021年9月30日，公司住宅房地产贷款总额为122.2084亿美元（单位：千）[88] - 截至2021年9月30日，公司房屋净值贷款总额为21.8797亿美元（单位：千）[88] - 截至2021年9月30日，公司消费贷款总额为2.0253亿美元（单位：千）[88] - 商业房地产非业主自用贷款总计1.43773亿美元，其中评级为“通过”的贷款为1.3801亿美元[91] - 商业房地产业主自用贷款总计3594.8万美元，其中评级为“通过”的贷款为3594.8万美元[91] - 商业贷款总计5415.3万美元，其中评级为“通过”的贷款为5396.6万美元[91] - 住宅房地产贷款总计3.39834亿美元，其中评级为“通过”的贷款为3.39834亿美元[91] - 房屋净值贷款总计85.5万美元，均为正常还款贷款[91] - 消费贷款总计657.2万美元，其中正常还款贷款为657.2万美元[91] - 2021年商业房地产非业主自用贷款中，评级为“Pass (Grades 1 - 6)”的金额为15.7849亿美元（单位：千）[88] - 2021年住宅房地产贷款中，评级为“Pass (Grades 1 - 6)”的金额为43.0952亿美元（单位：千）[88] 贷款宽限及风险情况 - 2020年公司为企业和消费者提供最长180天的临时债务还款宽限，符合《CARES法案》和监管指导，未单独评估为债务重组[80] - 2021年前九个月公司未因新冠困难向客户提供临时债务宽限，但可能根据监管指导或《2021年综合拨款法案》逐案处理[81] - 截至2021年9月30日，公司无因新冠疫情处于短期还款宽限安排的贷款，2020年12月31日为2650万美元[83] - 曾处于短期宽限安排的贷款中，截至2021年9月30日，100万美元列为非应计贷款，31万美元逾期30 - 89天[83] - 公司将商业房地产、商业和住宅房地产投资组合按信用风险特征分类，用1 - 10级评估贷款风险[84] - 因新冠疫情获临时债务宽限的贷款不会自动下调信用风险评级[85] - 截至2021年9月30日，曾获临时债务减免且有未偿本金余额的贷款已恢复正常还款[94] - 截至2021年9月30日，短期延期还款安排下的非应计贷款为100万美元，30 - 89天逾期贷款为31万美元，而2020年12月31日分别为45.7万美元和120万美元[94] - 截至2021年9月30日和2020年12月31日，总贷款逾期金额分别为538.3万美元和878.7万美元[95] - 截至2021年9月30日和2020年12月31日，非应计贷款总额分别为507.2万美元和759.6万美元[97] - 截至2021年9月30日和2020年12月31日，抵押依赖型非应计贷款总额分别为21.9万美元和93.7万美元[98] - 2021年和2020年截至9月30日的三个月，非应计贷款若按原条款计算的估计利息收入分别为5.9万美元和8.5万美元；九个月分别为20.2万美元和25.1万美元[99] - 2021年9月30日和2020年12月31日，贷款应计利息应收款总额分别为800万美元和1020万美元[100] - 截至2021年9月30日和2020年12月31日，TDR记录投资总额分别为278.3万美元和306.6万美元[103] - 2021年9月30日，公司有执行和未执行的TDR记录投资余额分别为260万美元和21.9万美元；2020年12月31日分别为280万美元和24.8万美元[103] - 2021年前九个月，住房权益贷款TDR修改前未偿还记录投资为30.3万美元，修改后为31.3万美元，特定准备金为6.2万美元[104] - 2021年和2020年截至9月30日的三个月和九个月，无符合TDR的贷款修改情况[104] - 截至20

财务数据和关键指标变化 - 公司第三季度净利润为1460万美元，同比下降13%，主要原因是住宅抵押贷款销售收益减少 [5] - 前三季度净利润为5250万美元，同比增长27%，创历史新高 [6] - 净息差下降7个基点至276%，主要由于贷款收益率下降3个基点以及投资组合平均余额增长12% [14] - 贷款损失准备金为939万美元，贷款损失准备金占总贷款的比例为097% [7] - 总资产增长351亿美元至55亿美元，贷款增长1%，存款增长311亿美元 [19][20] 各条业务线数据和关键指标变化 - 住宅抵押贷款组合增长9%，商业贷款组合因提前还款和偿还受到负面影响 [19] - 非利息收入下降221万美元，主要由于抵押贷款银行收入下降685万美元 [16] - 借记卡收入和存款服务费收入分别增长5%和15% [16] 各个市场数据和关键指标变化 - 商业贷款管道接近历史高位，达到1471亿美元，住宅和房屋净值贷款管道为222亿美元 [19][23] - 非利息存款增长10%，定期存款下降3% [20] 公司战略和发展方向和行业竞争 - 公司决定持有更多住宅抵押贷款，减少销售，以优化长期收益 [5] - 公司通过提高最低工资和员工薪酬来应对劳动力市场挑战，最低工资从15美元/小时提高到17美元/小时，所有员工薪酬至少增加3% [8][18] - 公司计划通过自动化技术应对劳动力短缺，提升运营效率 [32][33] 管理层对经营环境和未来前景的评论 - 管理层认为贷款损失准备金率097%可能会随着经济预测的改善而继续下降 [24] - 公司预计未来几个季度净息差可能仍面临下行压力，但将继续努力降低资金成本 [26] - 公司对商业贷款管道的增长持乐观态度，预计未来贷款增长将保持稳健 [25] 其他重要信息 - 公司回购了106502股普通股，平均价格为4613美元 [14] - 公司股息为每股036美元，股息收益率为301% [11] - 公司获得多项荣誉，包括连续四年被评为零售银行客户体验领导者 [10] 问答环节所有提问和回答 问题: 贷款损失准备金的未来趋势 - 贷款损失准备金率097%可能会随着经济预测的改善而继续下降，但具体是否释放准备金取决于贷款管道的增长和贷款关闭情况 [24] 问题: 住宅抵押贷款组合的增长预期 - 公司没有设定住宅抵押贷款组合的硬性目标，将根据商业贷款的增长情况灵活调整 [25] 问题: 净息差的未来趋势 - 如果利率保持不变，净息差可能在未来一两个季度继续面临下行压力，但公司将努力降低资金成本 [26] 问题: 劳动力市场的挑战 - 公司面临劳动力市场的挑战，特别是低薪岗位的竞争，因此提高了最低工资和员工薪酬 [30][31] 问题: 商业贷款提前还款的原因 - 商业贷款提前还款主要由于高质量客户出售业务或使用现金偿还贷款 [35][36] 问题: 证券投资组合的增长预期 - 公司预计证券投资组合的增长将放缓，年化增长率可能在5%左右 [37][38] 问题: 资本回报策略 - 公司将继续通过股息和股票回购回报股东，回购股票时将考虑投资回报率 [55] 问题: 商业贷款管道的地理分布 - 商业贷款管道主要集中在缅因州、新罕布什尔州和波士顿地区，资产类别多样化 [50] 问题: 未来贷款增长策略 - 公司将继续通过现有客户关系和地理扩展策略推动贷款增长，并考虑参与银团贷款 [51][52]

交易证券与债务证券 - 公司2021年6月30日的交易证券公允价值为440万美元，较2020年12月31日的420万美元有所增加[35] - 截至2021年6月30日，可供出售债务证券的摊余成本为13.82亿美元，公允价值为13.99亿美元，未实现收益为2543.5万美元，未实现损失为747.6万美元[37] - 2021年6月30日，可供出售债务证券的净未实现收益为1410万美元，扣除390万美元的递延税负债[38] - 2021年6月30日，公司未对可供出售债务证券计提任何信用损失准备[37] - 2021年6月30日，公司未出售任何可供出售债务证券[39] - 截至2021年6月30日，公司持有的可供出售债务证券（AFS）的摊余成本为13.81亿美元，公允价值为13.99亿美元[47] - 截至2021年6月30日，公司持有的持有至到期债务证券（HTM）的摊余成本为129.4万美元，公允价值为139.7万美元[48] - 截至2021年6月30日，公司持有的AFS和HTM债务证券中，摊余成本为5.008亿美元，公允价值为5.129亿美元的证券被质押用于担保FHLBB预付款、公共存款和其他用途[53] - 截至2021年6月30日，公司持有的FHLBB和FRB股票的账面价值为1022.4万美元，较2020年12月31日的1154.1万美元有所下降[55] 贷款组合与拨备 - 截至2021年6月30日，公司贷款组合总额为32.86亿美元，较2020年12月31日的32.20亿美元有所增长[57] - 2021年上半年，公司发放了1620笔SBA PPP贷款，总额为1.022亿美元，较2020年全年的3.034笔贷款和2.448亿美元有所减少[59] - 2021年第二季度，公司出售了1.108亿美元的固定利率住宅抵押贷款，实现净收益290万美元，较2020年同期的1.978亿美元贷款和460万美元净收益有所下降[62] - 截至2021年6月30日，公司持有的待售住宅抵押贷款本金余额为1490万美元，较2020年12月31日的4050万美元大幅减少[63] - 公司贷款损失准备金（ACL）在2021年6月30日减少了580万美元，降至3210万美元，主要由于宏观经济因素的改善[80] - 2021年第二季度，公司贷款损失准备金（ACL）的期末余额为3206万美元，较2021年3月31日的3577.5万美元有所下降[78] - 2021年上半年，公司贷款损失准备金（ACL）减少了530.6万美元，主要由于贷款损失拨备的减少[78] - 2020年全年，公司贷款损失准备金（ACL）增加了1.3215亿美元，主要由于贷款损失拨备的增加[78] - 2021年第二季度，公司商业贷款损失拨备减少了636万美元，住宅房地产贷款损失拨备增加了77万美元[78] - 2021年上半年，公司商业贷款损失拨备减少了2065万美元，住宅房地产贷款损失拨备减少了251万美元[78] - 2020年全年，公司商业贷款损失拨备增加了1728万美元，住宅房地产贷款损失拨备减少了1410万美元[78] - 2021年第二季度，公司贷款核销总额为420万美元，其中商业贷款核销259万美元，住宅房地产贷款核销35万美元[78] - 2021年上半年，公司贷款核销总额为707万美元，其中商业贷款核销406万美元，住宅房地产贷款核销88万美元[78] - 2020年全年，公司贷款核销总额为1838万美元，其中商业贷款核销1130万美元，住宅房地产贷款核销121万美元[78] - 公司截至2021年6月30日的总贷款余额为33.26亿美元，其中商业地产贷款占比14%，占商业地产贷款总额的32%[83] - 公司截至2021年6月30日的贷款拨备总额为3.55亿美元，其中商业地产贷款拨备为1.84亿美元，住宅地产贷款拨备为8600万美元[83] - 公司截至2021年6月30日，没有因COVID-19疫情而处于短期延期还款安排的贷款，而2020年12月31日这一数字为2650万美元[86] - 公司截至2021年6月30日，有130万美元的贷款被分类为非应计贷款，53.6万美元的贷款逾期30-89天[86] - 公司使用1至10级的信用质量指标来评估贷款风险，其中1至6级代表低至中等风险，7级为特别关注，8级为次级，9级为可疑，10级为损失[88] - 公司未因COVID-19疫情而自动降低获得临时债务减免贷款的信用风险评级[89] - 公司定期重新评估资产质量指标，以反映贷款组合的风险构成，家庭权益和消费贷款不单独评级，而是根据拖欠率和其他经济条件进行分析[90] - 截至2021年6月30日，公司商业房地产非自用贷款总额为1,127,200千美元，其中97,985千美元为2021年新增[93] - 商业房地产自用贷款总额为296,697千美元，2021年新增44,361千美元[93] - 商业贷款总额为367,093千美元，2021年新增49,954千美元[93] - SBA PPP贷款总额为126,064千美元，2021年新增96,794千美元[93] - 住宅房地产贷款总额为1,120,917千美元，2021年新增261,642千美元[93] - 房屋净值贷款总额为228,690千美元，2021年新增339千美元[93] - 消费贷款总额为19,255千美元，2021年新增4,364千美元[93] - 总贷款额为3,285,916千美元，2021年新增555,439千美元[93] - 截至2020年12月31日，公司商业房地产贷款总额为1,097,975千美元，其中非自用商业房地产贷款总额为143,773千美元，自用商业房地产贷款总额为35,948千美元[96] - 截至2020年12月31日，公司商业贷款总额为54,153千美元，其中风险评级为Pass（1-6级）的贷款为53,966千美元[96] - 截至2020年12月31日，公司SBA PPP贷款总额为135,095千美元，全部为Pass（1-6级）贷款[96] - 截至2020年12月31日，公司住宅房地产贷款总额为339,834千美元，其中风险评级为Pass（1-6级）的贷款为339,834千美元[96] - 截至2020年12月31日，公司房屋净值贷款总额为855千美元，其中风险评级为Performing的贷款为855千美元[96] - 截至2020年12月31日，公司消费者贷款总额为6,572千美元，其中风险评级为Performing的贷款为6,572千美元[96] - 截至2020年12月31日，公司总贷款额为716,230千美元[96] - 截至2021年6月30日，公司所有因COVID-19疫情获得临时还款宽限的贷款均已恢复至正常还款状态[99] - 截至2021年6月30日，公司有130万美元贷款被分类为非应计贷款，53.6万美元贷款逾期30-89天[99] - 截至2021年6月30日，公司总贷款余额为32.85亿美元，其中逾期贷款总额为4669万美元[101] - 2021年6月30日，非应计贷款总额为5882万美元，较2020年12月31日的7596万美元有所下降[103] - 2021年6月30日，抵押依赖型非应计贷款总额为929万美元，较2020年12月31日的937万美元略有减少[104] - 2021年6月30日，公司未记录的应计利息收入为860万美元，较2020年12月31日的1020万美元有所下降[106] - 2021年6月30日，公司持有的TDRs（困境债务重组）总额为282.6万美元，较2020年12月31日的306.6万美元有所减少[109] - 2021年6月30日，公司持有的TDRs中，250万美元为正常还款，30.6万美元为不良贷款[109] - 2021年6月30日，公司未对任何TDRs借款人提供额外贷款承诺[110] - 2021年6月30日，公司在过去12个月内未发生任何TDRs借款人违约情况[111] - 截至2020年6月30日，公司的不良贷款总额为4163千美元，其中已计提拨备的贷款为2749千美元，未计提拨备的贷款为1414千美元[113] - 截至2021年6月30日，公司正在进行止赎程序的消费者抵押贷款为130万美元，较2020年12月31日的150万美元有所下降[114] - 截至2021年6月30日，公司作为抵押品的住宅和商业贷款的账面价值为13亿美元[115] 借款与信贷承诺 - 截至2021年6月30日，公司的短期借款总额为170413千美元，较2020年12月31日的162439千美元有所增加[118] - 截至2021年6月30日，公司的长期借款总额为0美元，较2020年12月31日的25000千美元有所减少[118] - 截至2021年6月30日，公司的回购协议总额为170413千美元，较2020年12月31日的162439千美元有所增加[120] - 截至2021年6月30日，公司的表外信贷承诺总额为759493千美元，较2020年12月31日的728721千美元有所增加[125] - 截至2021年6月30日，公司为表外信贷承诺计提的信用损失准备为250万美元，较2020年12月31日的260万美元有所减少[127] 衍生工具与利率合约 - 公司预计在未来12个月内，将有210万美元的衍生工具收益重新分类为利息费用，160万美元重新分类为利息收入[135] - 公司固定利率抵押贷款利率锁定承诺的公允价值为870,000美元，负债为54,000美元[141] - 公司远期交付承诺的公允价值为145,000美元，负债为17,000美元[141] - 公司客户贷款互换的公允价值为27,648,000美元，负债为27,648,000美元[141] - 公司利率合约的公允价值为6,814,000美元，负债为9,153,000美元[141] - 公司2021年6月30日的利率合约公允价值为66,000美元，负债为403,000美元[145] - 公司2021年6月30日的利率合约公允价值为-1,511,000美元，负债为-164,000美元[145] - 公司2021年6月30日的利率合约公允价值为-1,758,000美元，负债为-431,000美元[145] - 公司2021年6月30日的总利率合约公允价值为-3,203,000美元，负债为-192,000美元[145] - 公司2021年6月30日的利率合约公允价值为-736,000美元，负债为795,000美元[145] - 公司2021年6月30日的利率合约公允价值为1,952,000美元，负债为-320,000美元[145] - 2021年6月30日衍生品净负债公允价值为3520万美元，较2020年12月31日的5050万美元下降30.3%[151] - 2021年6月30日公司已向衍生品交易对手方提供3620万美元现金抵押，较2020年12月31日的5750万美元下降37%[151] 利息收入与费用 - 2021年第二季度贷款利息和费用为3086.5万美元，同比下降6.8%[147] - 2021年第二季度存款利息为192.1万美元，同比下降43.4%[147] - 2021年第二季度借款利息为17.6万美元，同比下降51%[147] - 2021年第二季度次级债券利息为64万美元，同比下降27.9%[147] - 2021年上半年贷款利息和费用为6142.5万美元，同比下降8.5%[147] - 2021年上半年存款利息为398.4万美元，同比下降60.4%[147] - 2021年上半年借款利息为33.2万美元，同比下降72.3%[147] - 2021年上半年次级债券利息为144.5万美元，同比下降18.6%[147] 资本与风险 - 公司及其银行的风险资本比率在2021年6月30日和2020年12月31日均超过监管要求，包括资本保护缓冲[161] - 公司总风险资本比率为15.26%，Tier 1风险资本比率为14.23%，普通股Tier 1风险资本比率为12.94%[163] - 银行总风险资本比率为14.14%，Tier 1风险资本比率为13.10%，普通股Tier 1风险资本比率为13.10%[163] - 公司在2015年发行了1500万美元的次级债券，并在2006年和2008年发行了4300万美元的次级债券[164] - 公司在2021年4月16日全额赎回了1500万美元的次级债券，不再计入Tier 2资本[165] - 公司及其银行的监管资本和风险加权资产因正常业务波动，包括利润和损失以及资产组合变化[166] - 公司及其银行积极监控监管资本和风险加权资产，以及资产组合变化的影响[166] - 公司及其银行的贷款组合变化对监管资本和风险加权资产有显著影响[166] - 公司及其银行的监管资本和风险加权资产受GAAP和监管资本标准变化的影响[166] - 公司及其银行的资本比率在2021年6月30日和2020年12月31日均符合“资本充足”要求[161] 非利息收入与收益 - 截至2021年6月30日的三个月内，公司非利息收入中来自客户合同的收入为7,722千美元，同比增长21.1%[175] - 2021年第二季度，公司借记卡交换收入为3,112千美元，同比增长30.2%[175] - 2021年上半年，公司非利息收入总额为26,535千美元，同比增长13.1%[175] - 2021年第二季度，公司基本每股收益（EPS）为1.21美元，同比增长65.8%[180] - 2021年上半年，公司净收入为37,883千美元，同比增长55.0%[180] - 2021年第二季度，公司其他综合收益（OCI）为103千美元，较上一季度增长20.3%[172] - 2021年上半年，公司养老金和退休后福利成本为836千美元，同比增长8.0%[177] - 2021年第二季度，公司服务费用收入为1,517千美元，同比增长13.5%[175] - 2021年上半年，公司信托服务收入为3,233千美元，同比增长4.1%[175] - 2021年第二季度，公司投资计划收入为939千美元，同比增长50.9%[175] 公允价值与资产估值 - 公司选择对持有的待售贷款采用公允价值计量，以更清晰地反映其经济价值[184] - 交易证券的公允价值为435.4万美元，属于公允价值层级中的Level 1[190][197] - 债务证券的公允价值为708.3万美元至8395.41万美元不等，属于公允价值层级中的Level 2[191][197] - 待售贷款的公允价值为1514万美元，属于公允价值层级中的Level 2[192][197] - 利率互换合约的公允价值为681.4万美元，属于公允价值层级中的Level 2[193][197] - 固定利率抵押贷款利率锁定承诺的公允价值为87万美元，属于公允价值层级中的Level 2[194][197] - 公司未在2021年上半年发生Level 1和Level 2之间的公允价值层级转移[197] - 抵押依赖贷款的预期信用损失基于抵押物的公允价值减去出售成本进行估值，使用Level 2和Level 3输入[200] - 公司每年第四季度对商誉进行年度减值测试，2021年上半年未发现减值迹象[204] - 核心存款无形资产在2021年上半年未发生减值迹象[205] - 截至2021年6月30日，公司持有的抵押贷款公允价值为74,000美元，采用市场评估法，折扣率为11%[207] - 截至2021年6月30日，公司持有的服务资产公允价值为1,010,000美元，采用现金流折现法，加权平均提前还款率为19%，加权平均折现率为10%[207] - 截至2021年6月30日，公司持有的OREO（其他房地产拥有）公允价值为236,000美元，采用市场评估法，管理调整折扣率为5%，预计销售成本折扣率为11%[207] - 截至2021年6月30日，公司持有的持有至到期债务证券公允价值为1,397,000美元，较账面价值1,294,000美元增长8%[211] - 截至2021年6月30日，公司持有的商业房地产贷款公允价值为1,360,353,000美元，较账面价值1,401,804,000美元下降2.9%[211] - 截至2021年6月30日，公司持有的SBA PPP贷款公允价值为131,418,000美元，较账面价值125,998,000美元增长4.3%[211] - 截至2021年6月30日，公司持有的住宅房地产贷款公允价值为1,123,720,000美元，较账面价值1,117,712,000美元增长0.5%[211] - 截至2021年6月30日，公司持有的服务资产公允价值为3,030,000美元，较账面价值2,498,000美元增长21.3%[211] - 截至2021年

财务数据和关键指标变化 - 2021年第二季度净收入为1810万美元，摊薄后每股收益为1.21美元，低于第一季度的1970万美元或每股1.31美元；上半年净收入为3790万美元，摊薄后每股收益为2.52美元，较去年同期分别增长55%和56% [8][14] - 第二季度税前拨备前收入为1930万美元，环比下降；调整后比第一季度高110万美元 [14] - 有形普通股权益比率第二季度为16.6%，第一季度为18.47%；6月30日总风险加权资本比率为15.26%，有形普通股权益比率为8.87% [15][16] - 有形账面价值每股在本季度增长3%至29.99美元 [16] - 净息差从第一季度的2.88%降至本季度的2.83%，调整后环比仅下降2个基点至2.89% [17] - 净利息收入环比增加120万美元，调整后增加140万美元；第二季度PPP贷款收入为170万美元，较上一季度减少21.7万美元 [18] - 总贷款本季度增长2%，剔除PPP贷款影响后增长3% [18] - 总存款第二季度增长8200万美元或2%，平均余额较上一季度增加2.14亿美元或6% [19] - 不良贷款占总贷款比例从第一季度末的0.31%降至本季度末的0.26% [19] - 本季度和年初至今的年化净冲销率为3个基点，逾期30 - 89天贷款降至历史最低的2个基点 [20] - 本季度释放贷款损失准备金340万美元 [20] - 贷款损失准备金占总贷款比例从第一季度末的1.11%降至本季度末的0.98%；贷款损失准备金与不良贷款覆盖率从3月31日的3.52倍增至本季度末的3.82倍 [21] 各条业务线数据和关键指标变化 - 住宅抵押贷款业务量显著，第二季度保留60%的产出，高于前几个季度 [9] - 2021年上半年贷款增长由住宅和商业房地产驱动，分别增长6%和4%；本季度住宅和商业房地产投资组合分别增长7%和2% [10][18] - 住宅贷款业务管道约2亿美元，约为去年历史峰值的70%，其中约60%为再融资，出售利润率在2% - 3%之间 [40] 各个市场数据和关键指标变化 - 当地经济有大量旅游、持续的住宅购买和其他商业活动，但客户面临劳动力短缺、工资通胀和总体通胀等挑战，尤其是建筑和建筑材料方面 [11] 公司战略和发展方向和行业竞争 - 公司将在混合环境中运营，允许员工在适当的时候灵活安排工作时间和地点，预计劳动节后完成新的工作安排 [7] - 短期内继续将大部分住宅抵押贷款纳入投资组合，并根据利率风险状况、存款流量和总现金流每季度评估是否继续该策略 [22] - 重新设计消费支票产品，从18种账户减少到4种，将约2.2亿美元从计息账户转移到非计息账户，预计在当前低利率环境下保持这种状态 [30][31][32] - 投资策略是利用过剩流动性，若存款继续流入，将评估是否继续该策略，预计第三季度与第二季度类似 [35] - 希望利用证券投资组合的现金流和存款增长进行放贷，若贷款业务成功，证券投资组合可能在年底前趋于平稳甚至略有收缩 [36] 管理层对经营环境和未来前景的评论 - 公司对住宅抵押贷款保留策略带来的回报感到满意，并将继续分析利率环境以进行长期定位 [9] - 若利率保持不变，净息差可能会略有下降；若利率上升，净息差可能出现良好情况 [42] 其他重要信息 - 公司宣布本季度每股普通股股息为0.36美元，基于6月30日收盘价的年化股息收益率为3.02% [13] - 公司目前有4家分析师和公司对其股票进行覆盖 [12] 总结问答环节所有的提问和回答 问题1: 关于费用收入，公司保留住宅抵押贷款策略对本季度总费用收入有影响，未来该策略是否继续以及住宅抵押贷款是否会增长，是否会看到抵押贷款银行业务收入回升 - 短期内公司将继续将大部分住宅抵押贷款纳入投资组合，并根据利率风险状况、存款流量和总现金流每季度评估是否继续该策略 [22] 问题2: 纳入投资组合的贷款有哪些特点 - 主要是30年和15年固定利率贷款，大部分是30年期 [23] 问题3: 本季度费用收入在1100 - 1150万美元的水平是否合理 - 这是一个合理的估计，公司重新设计了存款产品，预计未来存款服务收费会有所增加 [24][25] 问题4: 未来准备金的展望，是否只需覆盖净冲销，是否需要为贷款增长提供准备金，今年下半年是否还有释放准备金的空间 - 公司会经常评估，经济前景改善是释放准备金的原因，若利率下降导致提前还款速度加快，可能会进一步释放准备金 [26] 问题5: 重新设计消费支票产品的情况，包括变化内容、原因以及从计息账户到非计息账户的转变是否永久 - 公司将18种账户减少到4种以提高运营效率，将约2.2亿美元从计息账户转移到非计息账户，预计在当前低利率环境下保持这种状态 [30][31][32] 问题6: 资产基础的久期和资产负债表敏感性，公司愿意在多大程度上调整，是否可作为增加住宅和证券投资的参考 - 这是一个很好的参考，第一季度利率上升200个基点时净利息收入增长约10%，现在约为6%，公司仍有空间从利率风险角度增加长期资产到资产负债表 [33][34][35] 问题7: 证券投资组合的预期，是否已经足够庞大，是否还有增长空间 - 证券投资组合增长已放缓，公司希望利用其现金流和存款增长进行放贷，若贷款业务成功，证券投资组合可能在年底前趋于平稳甚至略有收缩 [36] 问题8: 商业和消费贷款管道的情况，哪些更强，哪些地区表现最强 - 住宅贷款管道仍然强劲，商业贷款在CRE和C&I贷款方面也在加强；地理上分布在整个市场，但从金额上看，主要集中在缅因州南部、新罕布什尔州和马萨诸塞州东北部 [38][39] 问题9: 核心净息差的展望，是否会因增加住宅抵押贷款而面临压力，是否已触底 - 贷款利率季度环比稳定在3.76%，但生息资产收益率下降；若利率保持不变，净息差可能会略有下降；若利率上升，净息差可能出现良好情况 [42]

UNITED STATES SECURITIES AND EXCHANGE COMMISSION Washington, D.C. 20549 FORM 10-Q ☒ QUARTERLY REPORT PURSUANT TO SECTION 13 OR 15(d) OF THE SECURITIES EXCHANGE ACT OF 1934 For the quarterly period ended March 31, 2021 OR ☐ TRANSITION REPORT PURSUANT TO SECTION 13 OR 15(d) OF THE SECURITIES EXCHANGE ACT OF 1934 Commission File No. 0-28190 CAMDEN NATIONAL CORPORATION (Exact name of registrant as specified in its charter) | --- | |---------------------------------| | | | | | | | Maine | | (State or other juris ...

Camden National Corporation (NASDAQ:CAC) Q1 2021 Results Conference Call April 27, 2021 1:00 PM ET Company Participants Gregory Dufour - President and Chief Executive Officer Gregory White - Executive Vice President and Chief Financial Officer Conference Call Participants Damon DelMonte - Keefe, Bruyette, & Woods William Wallace - Raymond James & Associates Jacob Civiello - Janney Montgomery Scott Operator Good day, and welcome to Camden National Corporation’s First Quarter 2021 Earnings Conference Call. My ...

First Quarter 2021 Earnings Conference Call April 27, 2021 1 Forward Looking Statements This presentation contains certain statements that may be considered forward-looking statements under the Private Securities Litigation Reform Act of 1995 and other federal laws, including certain plans, exceptions, goals, projections, and statements, which are subject to numerous risks, assumptions, and uncertainties. Forvard-looking statemen identified by the use of the words "believe," "expect," "anticipate," "intend, ...

监管规则相关 - 银行和公司满足资本规则下的所有资本要求，包括资本留存缓冲[83] - 银行与关联方的关联交易，与单个关联方的交易总额不得超过银行资本和盈余的10%，与所有关联方的交易总额不得超过20%[92] - 2019年7月，美联储取消了资本规则中银行控股公司回购或赎回普通股的单独事先批准要求[91] - 2020年12月，美国联邦银行监管机构发布关于银行机构重大计算机安全事件通知要求的拟议规则，银行控股公司和国家银行需在36小时内通知相关机构[98] - 2021年1月，《2020年反洗钱法》颁布，旨在全面改革和现代化美国反洗钱法律[100] - 《多德 - 弗兰克法案》禁止银行组织从事自营交易以及赞助和投资对冲基金和私募股权基金，但《经济增长、监管放松和消费者保护法案》修订后，总资产100亿美元或以下且交易资产和负债占总资产5%或以下的银行机构不受该规则约束，公司和银行不受影响[103] - 公司和银行受旨在保护消费者和禁止不公平或欺骗性商业行为的联邦和州法律约束[94] - 《多德 - 弗兰克法案》规定了抵押贷款标准，禁止某些抵押贷款交易的提前还款罚金等[95] - 《格拉姆 - 利奇 - 比利雷法案》要求金融机构实施关于向非关联第三方披露消费者非公开个人信息的政策和程序[96] - 公司银行业务受美联储、货币监理署、联邦存款保险公司和消费者金融保护局监管[152] - 法律法规和监管政策的变化可能使公司面临额外成本、限制服务和产品类型等[153] - 金融服务行业受严格监管，违规可能导致重大罚款、处罚和声誉损害等后果[155] - 公司需遵守满足中低收入社区信贷需求和保护消费者的法律，违规会面临多种制裁[157] - 公司作为银行机构需维持充足资本和流动性，不达标会面临执法行动和业务限制[159] - 2020年3月26日起，美联储将准备金要求比率降至0%，取消了现金储备要求[491] 新冠疫情影响相关 - 公司业务、财务状况、流动性、资本和经营业绩已受到且可能继续受到新冠疫情的不利影响[106] - 新冠疫情造成经济和金融混乱，对公司业务、财务状况、流动性、资本和经营业绩产生不利影响，且这种影响可能持续[107] - 金融市场虽从疫情早期的大幅下跌中反弹，但到2020年底，疫情带来的许多情况仍持续存在，如金融市场大幅波动、许多行业信用风险加剧和违约增加等[108] - 公司有信贷敞口的某些行业，如住宿、高级生活和护理设施、餐饮、旅游和娱乐等，因新冠疫情面临重大运营挑战，未来客户可能增加信贷额度提取，影响公司流动性[110] 市场环境影响相关 - 2020年第一季度，美联储将联邦基金目标利率降至0 - 0.25%，压缩了公司净息差并对净利息收入造成压力[120] - 市场利率波动会影响公司净利息收入，进而影响盈利能力，公司采取资产和负债管理政策以降低利率变化的潜在不利影响[118] - 公司可能受到其他金融机构行为和商业稳健性的不利影响，交易对手违约或相关传闻可能导致市场流动性问题和公司损失[122] - 公司财务状况和经营业绩受到美国和国际金融市场及经济状况的不利影响，未来也可能继续受影响[124] - 卡姆登国民财富管理可能因经济和市场条件变化受到负面影响，信托服务收入很大程度取决于财富管理资产的市场价值[126] - 2021年后英国金融行为监管局不再要求银行提交伦敦银行同业拆借利率（LIBOR）报价，常用美元LIBOR设置的发布将延长至2023年6月30日，其他LIBOR设置将于2021年12月31日停止发布[131] - 某些大型银行控股公司在总资产低于2500亿美元时，因监管变化可能变得更有竞争力或更积极扩张[140] 公司贷款组合相关 - 截至2020年12月31日，公司贷款组合73%集中于缅因州的借款人，坎伯兰、肯纳贝克、诺克斯和约克县的风险敞口集中度更高[133] - 2020年12月31日，公司商业房地产和商业贷款组合（不包括美国小企业管理局薪资保护计划贷款）占总贷款余额（不包括该计划贷款）的57%[134] - 2020年12月31日，公司贷款组合中最显著的行业集中是非住宅建筑运营商，占总贷款的14%，占商业房地产投资组合的32%[136] - 2020年12月31日，公司没有其他行业集中度超过总贷款10%的情况[136] - 公司主要向缅因州、马萨诸塞州和新罕布什尔州的客户发放贷款，大部分贷款以商业或住宅房地产作抵押[490] 公司财务数据关键指标变化 - 2020年12月31日，公司现金及银行存款为4952.4万美元，2019年为3958.6万美元[469] - 2020年12月31日，公司投资总额为11.32812亿美元，2019年为9.36868亿美元[469] - 2020年12月31日，公司贷款总额为32.19822亿美元，2019年为30.95023亿美元[469] - 2020年12月31日，公司存款总额为40.05244亿美元，2019年为35.37743亿美元[469] - 2020年12月31日，公司总负债为43.69431亿美元，2019年为39.56106亿美元[469] - 2020年12月31日，公司股东权益总额为5.29314亿美元，2019年为4.73415亿美元[469] - 2020年12月31日，公司总资产为48.98745亿美元，2019年为44.29521亿美元[469] - 2020年12月31日和2019年，公司普通股授权4000万股，发行和流通分别为1490.9097万股和1514.4719万股[469] - 2020年净利息收入为136307000美元，2019年为127630000美元，2018年为120393000美元[471] - 2020年净收入为59486000美元，2019年为57203000美元，2018年为53071000美元[471][474] - 2020年基本每股收益为3.96美元，2019年为3.70美元，2018年为3.40美元[471] - 2020年稀释每股收益为3.95美元，2019年为3.69美元，2018年为3.39美元[471] - 2020年加权平均流通普通股股数为14985235股，2019年为15407289股，2018年为15571387股[471] - 2020年稀释加权平均流通普通股股数为15023767股，2019年为15453022股，2018年为15626303股[471] - 2020年综合收入为86494000美元，2019年为75355000美元，2018年为48398000美元[474] - 2020年末股东权益总额为529314000美元，2019年末为473415000美元，2018年末为435825000美元[477] - 2020年现金股息为每股1.32美元，2019年为每股1.23美元，2018年为每股1.15美元[477] - 2020年贷款利息和费用为134000000美元，2019年为143399000美元，2018年为128546000美元[471] - 2020年净收入为59486千美元，2019年为57203千美元，2018年为53071千美元[480] - 2020年经营活动提供的净现金为18230千美元，2019年为32871千美元，2018年为64334千美元[480] - 2020年投资活动使用的净现金为294452千美元，2019年为55835千美元，2018年为276777千美元[480] - 2020年融资活动提供的净现金为346360千美元，2019年为31601千美元，2018年为176471千美元[480] - 2020年现金、现金等价物和受限现金净增加70138千美元，2019年增加8637千美元，2018年减少35972千美元[480] - 2020年末现金、现金等价物和受限现金为145774千美元，2019年末为75636千美元，2018年末为66999千美元[480] - 2020年支付利息21505千美元，2019年为41374千美元，2018年为30177千美元[480] - 2020年支付所得税15660千美元，2019年为13542千美元，2018年为10667千美元[480] 公司股息相关 - 公司普通股股东只有在董事会宣布时才能获得股息，董事会未来可能减少或取消股息[150] - 美联储有权禁止银行控股公司支付股息，货币监理署有权禁止银行支付股息[150] 公司风险相关 - 公司可能卷入诉讼，诉讼结果可能对业务、财务状况和经营业绩产生重大不利影响[154] - 公司声誉受损会严重影响业务，尤其业务集中在缅因州特定地区时影响更大[160] - 无效的风险管理流程和策略可能使公司遭受重大损失和不良后果[161] - 公司若无法吸引和留住合格员工，会对业绩和竞争地位产生重大不利影响[164] - 公司因止赎获得的房产可能存在环境负债，修复成本可能超房产价值[165] - 公司面临多种网络安全风险，信息安全漏洞会导致业务、财务和声誉受损[169] - 金融服务行业技术不断变化，公司需适应，否则会面临运营问题和成本增加[175] - 公司依赖第三方供应商提供业务基础设施，其问题会影响公司业务和财务状况[179] 公司会计政策相关 - 2020年1月1日起实施FASB关于信用损失计量的指导意见（ASU 2016 - 13），用于2020年10月1日及以后的报告期[187] - 2018年1月1日起采用ASU 2016 - 01，记录19.8万美元累计效应调整，将可确定公允价值的权益证券未实现利得从AOCI重分类至留存收益[494] - 2020年1月1日采用ASU 2016 - 13，对AFS和HTM债务证券评估信用损失，截至2020年12月31日和1月1日，AFS和HTM债务证券无备抵[498][500][501][504] - 2020年12月31日采用CECL，记录280万美元累计效应调整减少留存收益，对应调整23.3万美元增加贷款备抵，330万美元增加表外信用风险敞口备抵，76.9万美元增加递延所得税资产[514] - 贷款逾期90天或更早（管理层认为必要时）分类为非应计贷款，非应计贷款利息处理有相应规定[513] - 贷款逾期30天以上视为逾期，担保贷款逾期90天一般置于非应计状态，无担保贷款逾期90天一般冲销[518] - 借款人财务困难且公司进行让步性修改的贷款分类为TDR，有相应会计处理和状态规定[519] - 因COVID - 19对贷款进行临时修改，按CARES法案、机构间指导或现有会计政策处理[520][521][522] - 公司对FHLBB和FRB普通股按成本报告，基于面值最终可收回性评估减值[508] - 公司对持有待售贷款选择公允价值选项，公允价值按二级市场价确定[509] - 已发放贷款按摊余成本报告，收购贷款按收购日公允价值报告，利息收入计算有相应规定[510][511] - 2020年12月总统签署2021年综合拨款法案，为受疫情影响的消费者和企业提供额外救济，将CARES法案中TDR会计救济延长至2021年12月31日或国家紧急状态结束后60天[523][524] - 自2020年1月1日采用CECL，应用于2020年10月1日后报告期，贷款组合按风险概况细分，商业贷款分商业房地产和商业两类，零售贷款分住宅房地产、房屋净值和消费三类[530] - 特定贷款单独测试预计信用损失，包括本金超50万美元、分类为次级或可疑且处于非应计状态的贷款等[533] - 2020年1月1日采用CECL后，公司对应计利息应收款做出选举，包括在合并财务状况表其他资产中列示、不计入信用损失准备计量、通过冲减利息收入核销[542] - 公司每年11月30日评估商誉减值，可采用定性和/或定量分析，2020 - 2018年测试结论为商誉未减值[545][550] - 核心存款无形资产按直线法在客户关系预计寿命内摊销，2020 - 2018年无迹象表明账面价值不可收回[551] - 寿险保单现金退保价值计入资产，保单现金退保价值增加和死亡福利净收入计入非利息收入，单家保险公司寿险保单限额为一级资本15%，寿险保单总现金退保价值限额为一级资本25%[551] - 正常购置的房产和设备按成本减累计折旧列示，收购获得的按收购日估计公允价值减收购后累计折旧列示，折旧和摊销采用直线法[552][554] - 符合内部使用软件条件的软件成本按成本减累计摊销列示，不符合的作为服务合同资本化并在合同期内摊销[555] - 2020年和2019年12月31日，其他不动产（OREO）在合并财务状况表其他资产中分别为23.6万美元和9.4万美元[556] - OREO房产出售时，账面价值超过销售所得的部分确认为销售损失[557] - OREO房产销售所得超过账面价值的部分，先用于冲减估值备抵（如有），剩余部分确认为销售收益[557] - OREO房产销售的已确认收益或损失在合并损益表的其他不动产及收款成本净额中确认[557] - 运营费用（包括法律及其他直接费用）和与止赎资产相关的估值备抵变动计入合并损益表的其他不动产及收款成本净额[558]

Camden National Corporation (NASDAQ:CAC) Q4 2020 Results Conference Call January 26, 2021 3:00 PM ET Company Participants Greg Dufour - President and Chief Executive Officer Greg White - EVP and Chief Financial Officer Conference Call Participants Damon DelMonte - KBW William Wallace - Raymond James Jake Civiello - Janney Operator Good day, and welcome to the Camden National Corporation's Fourth Quarter 2020 Earnings Conference Call. My name is Tom and I will be your operator for today's call. All participa ...

会计准则采用与影响 - 公司于2020年1月1日采用ASU 2017 - 04简化商誉减值测试，采用后对合并财务报表无重大影响[33] - 公司将在2020年12月31日采用CECL，采用修改追溯法并对留存收益进行累计影响调整[36] - 公司预计采用CECL时按2020年3月临时最终规则延迟其对监管资本的影响[41] - FASB发布ASU 2020 - 04以减轻参考利率改革对财务报告的会计负担[42] - ASU 2020 - 04于2020年3月12日至2022年12月31日有效，公司未采用，正评估LIBOR过渡影响[43] 商誉减值情况 - 2020年第二季度，公司因疫情进行临时商誉减值评估，截至5月31日商誉未减值[34] - 2020年第二季度公司进行了商誉减值的临时评估，结论是截至2020年5月31日商誉未减值[199] CECL相关数据 - 截至2020年9月30日，假设1月1日采用CECL，公司ACL为3900万 - 4300万美元，占总贷款的1.19% - 1.31%[40] - 截至2019年12月31日，假设采用CECL，公司ACL为2700万 - 3100万美元，占总贷款的0.87% - 1.00%[40] - 2020年前九个月，CECL下信贷损失拨备为900万 - 1700万美元，而已发生方法下为1220万美元[40] 投资相关数据 - 2020年9月30日，可供出售（AFS）投资的摊销成本为10.70479亿美元，公允价值为11.07069亿美元；持有至到期（HTM）投资的摊销成本为129.8万美元，公允价值为140.3万美元[45] - 2020年9月30日，AFS投资在累计其他综合收益（AOCI）中的净未实现收益为2870万美元，递延所得税负债为790万美元；2019年12月31日，净未实现收益为330万美元，递延所得税负债为89万美元[45] - 2020年9月30日和2019年12月31日，AFS和HTM投资组合中的未实现损失占各自公允价值的1%[50] - 2020年第三季度和2019年第三季度，公司出售AFS投资的收益分别为0和9704.2万美元；2020年前九个月和2019年前九个月，出售收益分别为0和1.42868亿美元[53] - 2020年9月30日和2019年12月31日，AFS和HTM投资分别以5.977亿美元和7.09亿美元的摊销成本、6.226亿美元和7.124亿美元的公允价值进行质押[54] - 2020年9月30日，其他投资成本为1221.5万美元，公允价值为1334.5万美元；2019年12月31日，成本为1251.9万美元，公允价值为1364.9万美元[57] - 2020年第三季度和2019年第三季度，公司因银行股票权益证券公允价值变动分别确认未实现损失0和2.2万美元；2020年前九个月和2019年前九个月，分别确认未实现收益0和6.2万美元[57] 贷款相关数据 - 2020年9月30日，公司贷款总额为32.74842亿美元，其中商业贷款19.33119亿美元，零售贷款13.41723亿美元；2019年12月31日，贷款总额为30.95023亿美元[59] - 2020年9月30日，商业房地产贷款为13.33733亿美元，2019年12月31日为12.43397亿美元[59] - 2020年9月30日，住宅房地产贷款为10.44103亿美元，2019年12月31日为10.70374亿美元[59] - 2020年9月30日和2019年12月31日，已收购贷款的未摊销公允价值标记折扣分别为166.7万美元和259.3万美元[61] - 2020年9月30日和2019年12月31日，未摊销贷款（费用）发起成本分别为243.9万美元和 - 311.1万美元[61] - 2020年9月30日和2019年12月31日，上述两项总计分别为 - 410.6万美元和51.8万美元[61] - 截至2020年9月30日，已发起的SBA PPP贷款的未摊销贷款费用为540万美元[61] - 2020年第二和第三季度，公司参与SBA PPP项目，截至9月30日，向合格企业发放3034笔SBA PPP贷款，总计2.448亿美元[64] - 2020年9月30日和2019年12月31日，向某些高管、董事及其关联公司的未偿还贷款低于公司股东权益的5%[65] - 截至2020年9月30日，公司贷款总额为3274842000美元，较2019年12月31日的3095023000美元增长5.81%[93] - 2020年第二季度，公司将一笔贷款从关注类（7级）下调为次级类（8级），导致截至2020年9月30日的9个月次级类贷款增加[93] - 截至2020年9月30日，逾期30 - 59天、60 - 89天和90天以上的贷款分别为3670000美元、2658000美元和6630000美元，总计12958000美元[97] - 截至2019年12月31日，逾期30 - 59天、60 - 89天和90天以上的贷款分别为3901000美元、2859000美元和5329000美元，总计12089000美元[97] - 截至2020年9月30日和2019年9月30日的三个月，非应计贷款按原条款应确认的利息收入分别估计为85000美元和106000美元[97] - 截至2020年9月30日和2019年9月30日的九个月，非应计贷款按原条款应确认的利息收入分别估计为251000美元和330000美元[97] - 截至2020年9月30日，公司有执行中及非执行中的债务重组贷款，记录投资余额分别为3000000美元和454000美元[99] - 截至2019年12月31日，公司有执行中及非执行中的债务重组贷款，记录投资余额分别为3000000美元和636000美元[99] - 截至2020年9月30日和2019年9月30日的三个月和九个月，无符合债务重组贷款条件的贷款修改[101] - 截至2020年9月30日和2019年9月30日的三个月和九个月，过去12个月内无作为债务重组贷款修改后借款人违约的情况[101] - 2020年9月30日总减值贷款为412.4万美元，2019年9月30日为551.7万美元[103] - 2020年9月30日有补贴的商业房地产减值贷款记录投资为12.6万美元，相关补贴为3.6万美元；住宅房地产减值贷款记录投资为239.4万美元，相关补贴为37.1万美元[103] - 2020年9月30日无补贴的商业房地产减值贷款记录投资为33.4万美元，未偿还本金余额为54.8万美元；住宅房地产减值贷款记录投资为73.4万美元，未偿还本金余额为85.8万美元[103] - 2019年9月30日有补贴的商业房地产减值贷款记录投资为13万美元，相关补贴为2.9万美元；商业减值贷款记录投资为44.2万美元，相关补贴为30.3万美元[103] - 2019年9月30日无补贴的商业房地产减值贷款记录投资为27.6万美元，未偿还本金余额为43.5万美元；住宅房地产减值贷款记录投资为154.3万美元，未偿还本金余额为200.7万美元[103] 贷款组合分类与特征 - 公司将贷款分为商业房地产、商业、SBA PPP、HPFC、住宅房地产、房屋净值和消费等投资组合部分[72] - 商业房地产贷款通常采用摊销还款结构，主要由房地产产生的现金流偿还[72] - 商业贷款主要由借款人的经营现金流偿还，可能有担保或无担保[73] - SBA PPP贷款是由SBA支持的无担保、全额担保商业贷款，期限为2年或5年，符合条件可获部分或全部减免[74] 贷款损失准备相关数据 - 截至2020年9月30日的三个月，ALL期初余额为35,539千美元，期末余额为36,414千美元[80] - 截至2020年9月30日的九个月，ALL期初余额为25,171千美元，期末余额为36,414千美元[80] - 截至2020年9月30日，贷款期末余额为3,274,842千美元，其中单独评估减值的贷款为4,124千美元，集体评估减值的贷款为3,270,718千美元[80] - 截至2019年9月30日的三个月，ALL期初余额为26,163千美元，期末余额为25,688千美元[80] - 截至2019年9月30日的九个月，ALL期初余额为24,712千美元，期末余额为25,688千美元[80] - 截至2019年9月30日，贷款期末余额为3,110,634千美元，其中单独评估减值的贷款为5,517千美元，集体评估减值的贷款为3,105,117千美元[80] - 2020年三个月内，贷款冲销额为307千美元，回收额为182千美元，信贷拨备为1,000千美元[80] - 2020年九个月内，贷款冲销额为1,281千美元，回收额为352千美元，信贷拨备为12,172千美元[80] - 2019年三个月内，贷款冲销额为1,303千美元，回收额为95千美元，信贷拨备为733千美元[80] - 2019年九个月内，贷款冲销额为1,910千美元，回收额为228千美元，信贷拨备为2,658千美元[80] - 2019年末贷款总余额为3095023千美元，其中商业地产贷款1243397千美元，商业贷款421108千美元[82] - 2019年贷款冲销2713千美元，回收310千美元，贷款损失拨备2862千美元[82] - 2020年第三季度贷款损失拨备1000千美元，信贷损失拨备987千美元[82] 疫情对贷款的影响 - 公司为受疫情影响的企业和消费者提供最长180天的临时债务还款宽限[83] - 截至2020年9月30日和6月30日，受疫情影响的贷款分别为181216千美元和546722千美元，占总贷款的5.5%和16.4%[87] 贷款风险评估与管理 - 公司将贷款按信用风险特征分类，并使用1 - 10级评估贷款风险[87][88] - 因疫情获得临时债务减免的贷款不会自动下调信用风险评级[91] - 公司定期重新评估资产质量指标以反映贷款组合的风险构成[92] - 执行中的贷款包括当前贷款和逾期少于90天的贷款，逾期超过90天和非应计贷款（包括问题债务重组贷款）为非执行贷款[92] 抵押贷款相关数据 - 2020年9月30日和2019年9月30日，公司分别出售1.827亿美元和8690万美元固定利率住宅抵押贷款，分别获利430万美元和190万美元；2020年和2019年前九个月分别出售4.497亿美元和1.645亿美元，分别获利1040万美元和390万美元[107] - 2020年9月30日和2019年12月31日，公司指定为待售的住宅抵押贷款本金余额分别为3730万美元和1190万美元，分别录得未实现收益63.4万美元和未实现损失6.1万美元[108] - 2020年和2019年前三个月，公司在合并损益表的抵押银行业务净收入中分别录得待售贷款未实现损失4.7万美元和20.5万美元；2020年和2019年前九个月分别录得未实现收益69.5万美元和未实现损失26.9万美元[108] - 2020年9月30日和2019年12月31日，公司处于止赎程序中的消费者抵押贷款分别为170万美元和130万美元[110] - 2020年9月30日和2019年12月31日，公司作为抵押品质押的住宅房地产和商业贷款账面价值分别为13亿美元和14亿美元[112] 借款相关数据 - 2020年9月30日短期借款总额为210,055千美元，2019年12月31日为268,809千美元；2020年9月30日长期借款总额为25,000千美元，2019年12月31日为10,000千美元[114] - 2020年9月30日回购协议抵押品中政府支持企业相关为79,813千美元，抵押支持债务为128,839千美元，其他为1,403千美元，总计210,055千美元；2019年12月31日分别为118,969千美元、117,654千美元、1,361千美元，总计237,984千美元[117] 承诺授信与备用信用证 - 2020年9月30日公司承诺授信为674,071千美元，备用信用证为5,565千美元，总计679,636千美元；2019年12月31日分别为734,649千美元、5,211千美元，总计739,860千美元[120] 诉讼和解 - 2020年第三季度公司以120万美元和解一起诉讼案[124] 客户贷款互换相关数据 - 2020年9月30日客户贷款互换名义金额总计756