公司经营情况 - 公司第二季度净利润为380万美元,较上年同期增长225% [2] - 公司上半年净利润为400万美元,较上年同期增长184% [2] - 公司完成了一项售后租回交易,获得4.5百万美元净收益 [2] - 公司净息差和净利差较上季度均有所提升 [2] - 公司贷款和存款规模均有所下降,资产负债表管理策略得到实施 [2] 资产质量情况 - 不良贷款率和逾期90天以上贷款率较上年同期有所上升,主要是由于运输行业的几笔信贷关系 [2] - 贷款损失准备率较上年同期有所下降,主要是由于宏观经济预测和贷款质量相关定性因素的改善 [2] 展望 - 公司管理层表示,银行和抵押贷款业务的经营业绩正在逐季改善,但仍面临挑战 [3] - 公司表示,此次售后租回交易是实现赎回优先股目标的重要一步 [4]

文章核心观点 - 班哥银行（Bancolombia）获Zacks评级升至1级（强力买入），反映其盈利前景积极，股价可能上涨 [1][3] 各部分总结 评级系统优势 - Zacks评级系统对个人投资者有用，因华尔街分析师评级多受主观因素影响，而Zacks评级基于盈利预期变化 [2] - Zacks评级系统使用与盈利预期相关的四个因素将股票分为五组，自1988年以来，Zacks评级1级股票年均回报率达25% [7] 盈利预期对股价影响 - 公司未来盈利潜力变化与股价短期走势强相关，机构投资者会根据盈利预期调整股票买卖，进而影响股价 [4] - 跟踪盈利预期修正趋势进行投资决策可能有回报，Zacks评级系统有效利用了盈利预期修正的力量 [6] 班哥银行盈利预期情况 - 截至2024年12月财年，该金融控股公司预计每股收益5.98美元，较上年报告数字变化-2% [8] - 过去三个月，分析师不断上调班哥银行盈利预期，Zacks共识预期提高了5.2% [8] 评级结论 - Zacks评级系统对超4000只股票保持“买入”和“卖出”评级比例均衡，仅前5%股票获“强力买入”评级 [9] - 班哥银行升至Zacks评级1级，处于Zacks覆盖股票前5%，暗示短期内股价可能上涨 [10]

文章核心观点 - 班哥银行获Zacks评级升至1级（强力买入），反映盈利预期上升，或对股价产生积极影响，是投资者的可靠选择 [1][3] 各部分总结 评级系统优势 - Zacks评级系统对个人投资者有用，因其基于公司盈利情况，而华尔街分析师评级多受主观因素影响 [2] - Zacks评级系统使用与盈利预期相关的四个因素将股票分为五组，自1988年以来，评级为1级的股票平均年回报率达25% [7] 盈利预期对股价的影响 - 公司未来盈利潜力变化与股价短期走势密切相关，机构投资者会根据盈利和盈利预期计算股票公允价值并进行交易，从而导致股价变动 [4] - 班哥银行盈利预期上升及评级上调意味着公司业务改善，投资者应推动股价上涨 [5] 班哥银行盈利预期情况 - 截至2024年12月的财年，该金融控股公司预计每股收益5.98美元，较上年报告数字变化-2% [8] - 过去三个月，Zacks对该公司的共识预期提高了5.2% [8] 评级结论 - Zacks评级系统在任何时候对超4000只股票的“买入”和“卖出”评级比例相等，只有前5%的股票获“强力买入”评级，前20%的股票盈利预期修正表现优越，有望在短期内跑赢市场 [9] - 班哥银行升至Zacks评级1级，处于评级覆盖股票的前5%，意味着短期内股价可能上涨 [11]

财务数据对比 - 截至2024年3月31日，公司总资产为3369.56亿比索，较2023年12月31日的3429.29亿比索有所下降[3] - 2024年第一季度净利息收入为51.58亿比索，较2023年同期的53.58亿比索略有下降[4] - 2024年第一季度净收入为16.85亿比索，较2023年同期的17.62亿比索有所下降[4][5] - 2024年第一季度总综合收入为17.58亿比索，较2023年同期的12.25亿比索有所增长[5] - 截至2024年3月31日，客户存款为2448.10亿比索，较2023年12月31日的2479.41亿比索略有下降[3] - 2024年第一季度贷款和垫款减值准备为13.15亿比索，较2023年同期的20.46亿比索有所减少[4] - 2024年第一季度佣金净收入为10.01亿比索，与2023年同期基本持平[4] - 2024年第一季度其他经营净收入为6.29亿比索，较2023年同期的9.90亿比索有所下降[4] - 2024年第一季度运营费用为31.79亿比索，较2023年同期的30.72亿比索有所增加[4] - 2024年第一季度归属于母公司股东的净利润为16.63亿比索，较2023年同期的17.17亿比索有所下降[3][4] - 2024年1月1日总权益为390.49729亿比索，3月31日为374.50564亿比索[6] - 2023年1月1日总权益为399.97551亿比索，3月31日为378.5386亿比索[7] - 2024年第一季度净利润为16.63472亿比索[6] - 2023年第一季度净利润为17.16777亿比索[7] - 2024年第一季度其他综合收益为7.2758亿比索[6] - 2023年第一季度其他综合收益为 - 5.37567亿比索[7] - 2024年对应普通股和优先股股息支付为33.43319亿比索[6] - 2023年对应普通股和优先股股息支付为33.43319亿比索[7] - 2024年其他储备实现留存收益为130万比索[6] - 2023年其他储备实现留存收益为142万比索[7] - 2024年净收入为1,685,011，2023年为1,762,293[8] - 2024年经营活动使用的净现金为(11,391,958)，2023年为(1,179,068)[8] - 2024年投资活动提供的净现金为183,708，2023年使用的净现金为(595,671)[8] - 2024年融资活动使用的净现金为(2,222,094)，2023年为(787,350)[8] - 截至2024年3月31日和2023年，银行非现金经营和投资活动涉及重组贷款和转回物业分别达445,866和277,333[9] - 截至2024年3月31日和2023年12月31日，现金及现金等价物分别为266.86447亿比索和397.99609亿比索[58] - 截至2024年3月31日和2023年12月31日，受限现金分别为8.56604亿比索和10.82611亿比索[59] - 截至2024年3月31日和2023年12月31日，金融资产投资总额分别为284.03482亿比索和256.74195亿比索[61][62] - 截至2024年3月31日和2023年3月31日，公司在综合收益简明合并中期报表中确认的与权益证券和信托基金相关的金额分别为5919万比索和8481万比索[69] - 截至2024年3月31日和2023年3月31日，三个月期间在综合收益简明合并中期报表中确认的调整金额分别为 - 3807.5万比索和3.38087亿比索[81] - 截至2024年3月31日，客户贷款和垫款总额为26.03亿比索，较2023年12月31日的25.40亿比索有所增加[83] - 截至2024年3月31日，客户贷款和垫款净额为24.41亿比索，较2023年12月31日的23.77亿比索有所增加[83] - 2024年第一季度，贷款损失准备金为1.62亿比索，较2023年同期的1.65亿比索有所减少[84][85] - 2024年3月31日与2023年12月31日相比，第1阶段风险敞口增加5990.83万比索，损失准备金减少281.13万比索[87] - 2024年3月31日与2023年12月31日相比，第2阶段风险敞口增加266.24万比索，损失准备金增加146.15万比索[88] - 2024年3月31日与2023年12月31日相比，第3阶段风险敞口增加98.86万比索，损失准备金增加114.11万比索[89] - 2023年12月31日与2022年12月31日相比，第1阶段风险敞口减少1.44亿比索，损失准备金增加820.11万比索[91] - 2023年12月31日与2022年12月31日相比，第2阶段风险敞口减少2613.78万比索，损失准备金减少608.43万比索[92] - 2023年12月31日与2022年12月31日相比，第3阶段风险敞口增加1038.85万比索，损失准备金增加531.78万比索[93] - 截至2024年3月31日，无形资产和商誉净额为85.27亿比索，较2023年12月31日的84.90亿比索有所增加[96] - 截至2024年3月31日，物业及设备净值为60.96009亿比索，2023年同期为68.97151亿比索[97][98] - 截至2024年和2023年3月31日，购买物业及设备的合同承诺分别为1.7661亿比索和0.2625亿比索[98] - 2024年和2023年第一季度所得税分别为69.488亿比索和58.6371亿比索，名义所得税税率均为35%，集团旗下哥伦比亚金融机构额外缴纳5% [100][101] - 2024年3月31日其他综合收益净额为7.2211亿比索，2023年同期为 - 53.6318亿比索[102][104] - 截至2024年和2023年3月31日，仍在使用的已全额折旧物业及设备分别为6.68886亿比索和6.97419亿比索[98] - 截至2024年和2023年3月31日，暂时闲置的物业及设备分别为0.76055亿比索和0.94395亿比索[98] - 2024年第一季度末，客户存款总额为2448.09882亿比索，较2023年12月31日的2479.4118亿比索略有下降[127] - 2024年3月31日，货币市场交易总额为159.3502亿比索，较2023年12月31日的107.6436亿比索有所增加[119] - 截至2024年3月31日其他负债总计137.36404亿比索，较2023年12月31日的126.48581亿比索有所增加[137] - 截至2024年3月31日从其他金融机构借款总计1411.2亿比索，较2023年12月31日的1564.8606亿比索有所减少[149] - 截至2024年3月31日和2023年12月31日，未认领股息重新分类金额分别为1.3亿比索和5.57亿比索[181] - 2024年和2023年第一季度金融工具总估值分别为4.06046亿比索和1.91807亿比索，利息和估值总额分别为6.6382亿比索和4.42178亿比索[183] - 截至2024年3月31日和2023年3月31日，净利息收入分别为46.90446亿比索和51.1086亿比索[184] 公司业务运营 - 2024年公司经营期限延长至2144年12月8日[11] - 截至2024年3月31日，公司在巴巴多斯和开曼群岛业务处于解散清算过程[11] - 2022年公司授权成立Nequi S.A.，截至2024年3月31日相关活动在进行中[11] - 截至2024年3月31日，银行有34,279名员工、34,483名银行代理、6,086台ATM和856个办事处[11] - 公司有银行哥伦比亚、银行巴拿马等多个运营板块，依据子公司产品服务性质和地理位置划分[33] - 银行哥伦比亚板块将目标客户分为个人、Plus和企业，企业和政府销售团队针对年收入超10万比索的公司[35] - 银行巴拿马板块涵盖Banistmo S.A.及其子公司运营[38] - 银行萨尔瓦多板块通过Banco Agrícola S.A.提供服务[40] - 银行危地马拉板块通过Banco Agromercantil de Guatemala S.A.提供服务，2023年6月29日Agencia de Seguros y Fianzas Agromercantil S.A.S.结业[42] - 信托板块通过Fiduciaria Bancolombia S.A.提供信托和资产管理服务[44] - 国际银行业务方面，开曼群岛的运营已取消或转移，银行牌照于2023年11月22日取消，截至2024年3月31日公司处于解散和清算过程中[52] 财务报表编制 - 2024年3月31日止三个月的简明综合中期财务报表按国际会计准则第34号编制[12] - 合并中期财务报表采用与2023年12月31日止年度相同会计政策和计算方法，除2024年1月1日起生效的新标准[25] 利息与金融工具估值 - 截至2024年3月31日三个月，公司总利息和金融工具估值为93.83121亿比索[50] - 同期，贷款和金融租赁利息收入为88.85752亿比索[50] - 总债务投资为5.65654亿比索[50] - 净利息支出为40.25263亿比索[50] - 贷款和金融租赁减值前金融工具净利息利润率和估值为53.57858亿比索[50] - 总信贷减值费用净额为20.45644亿比索[50] - 贷款和金融租赁减值后金融工具净利息利润率和估值为33.12214亿比索[50] - 手续费和佣金净收入为10.01596亿比索[50] - 其他营业收入为9.8988亿比索[50] 准备金相关 - 截至2024年3月31日，银行在综合中期全面收益表中确认了与按公允价值计入其他综合收益的债务工具相关的4028万比索[61] - 截至2024年3月31日，损失准备金总计4.561亿比索，较2024年1月1日的5.5803亿比索有所下降[67] - 2024年第一季度，外国汇兑使损失准备金增加287万比索，净拨备使损失准备金减少7637万比索[67] - 2023年，第一阶段损失准备金增加主要因Banistmo S.A. y Filiales公司债券减值损失价值增加，第二阶段拨备回收主要来自Banagrícola S.A. y Filiales外国政府发行的证券[68] - 2023年损失准备金减少是由于市场代表性利率的变化[68] 衍生品交易 - 公司进行衍生品交易以促进客户业务、套期保值和套利活动，包括外汇、利率和证券相关的远期、期权或掉期交易[72] - 截至2024年3月31日，衍生资产为43.80648亿比索，衍生负债为50.47208亿比索，较2023年12月31日的62.5227亿比索和67.10364亿比索均有所下降[75] - 截至2024年3月，因提前偿还与代理行的融资，公司终止了20万美元的套期关系[79] 风险与监管 - 银行目前的头寸未超过集中度限制[105] - 银行采用根据哥伦比亚金融监管局发布的“基本会计通函第XXXI章”确定的VaR方法衡量风险敞口[106] - 董事会持续监控风险敞口，以维护银行稳定[110] - 第一季度Bancolombia流动性水平良好，满足内部和法定比率，未出现可能引发风险的违规情况[111] - 哥伦比亚共和国银行要求母公司维持相当于存款8%和客户18个月以下存款3.5%的普通准备金[58] - 危地马拉农业商业银行需维持相当于客户存款每日余额14.60%的法定银行准备金[58] - 巴拿马银行监管局要求巴拿马银行维持30.00%的最低法定流动性比率[58] - 2024年3月27日至9月24日，农业银行需维持相当于存款和债务工具平均每日金额1.00% - 16.00%的流动性准备金[58] 市场与指数 - 截至2024年3月底，哥伦比亚股市指数（MSCI COLCAP）年初至今上涨11.5% [10

文章核心观点 5月13日为投资者推荐三只具有买入评级和强劲收益特征的股票 [1] 各公司情况 TPG RE Finance Trust (TRTX) - 主营直接发起、收购和管理商业抵押贷款及其他商业房地产相关债务工具 [1] - 过去60天，Zacks对其今年盈利的共识预期增长51.4% [1] - Zacks评级为1（强力买入），股息收益率为11.2%，行业平均为0.0% [2] PennyMac Mortgage Investment Trust (PMT) - 作为专业金融公司，主要投资于住宅抵押贷款和与抵押相关的资产 [3] - 过去60天，Zacks对其今年盈利的共识预期增长近6.7% [3] - Zacks评级为1，股息收益率为10.8%，行业平均为0.0% [3] BanColombia (CIB) - 按资产计算是哥伦比亚最大的银行，在存款产品和贷款方面市场参与度最高 [4] - 过去60天，Zacks对其今年盈利的共识预期增长近4.8% [4] - Zacks评级为1，股息收益率为10.6%，行业平均为4.4% [4]

财务数据和关键指标变化 - 总贷款在季度环比增长2.5%,但年同比下降2.6%,主要受到17.3%的比索升值影响 [8] - 拨备费用同比下降24%,季度成本率从2.7%降至2% [65][66] - 净利润同比下降3%,但环比增长15%,达到1.7万亿比索 [84] - 资本充足率12.3%,一级资本充足率10.4% [85][86] 各条业务线数据和关键指标变化 - 商业贷款季度环比增长近4%,抵消了消费贷款的下降 [48][49] - 房贷业务有1.9%的季度增长,受益于政府推出的住房补贴计划 [50] - 消费贷款继续收缩,占比从22.1%下降至20.8% [51] 各个市场数据和关键指标变化 - 中美洲银行业务表现良好,贡献了集团整体业绩 [43][44][45][46] - 巴拿马经济和政治前景存在更多不确定性 [47] 公司战略和发展方向及行业竞争 - 推出了数字资产交易平台Wenia,为传统金融系统和数字经济提供桥梁 [16][17] - 推出了针对中小企业的创新收款和现金管理解决方案,利用子公司1P的支付渠道优势 [29][30][31] - 通过资产负债管理策略,有效应对利率下行周期,维护净利差水平 [32][33][34][35][36][37] - 实施成本控制计划,寻求各方面的效率提升机会 [40][41] 管理层对经营环境和未来前景的评论 - 预计2024年经济增长仅0.6%,通胀将降至5.7%,利率有进一步下降空间 [19][23][24] - 农业和服务业表现较好,但建筑、制造和零售业仍面临下行压力 [20][21][22] - 监管变化和能源行业挑战仍是关注重点 [14][15] - 预计下半年需求将有所回升,资产质量也将有所改善 [12][13][75][76] 问答环节重要的提问和回答 问题1 **Ernesto Gabilondo 提问** 询问净利差的敏感性和未来走势 [94][95] **Juan Carlos Mora 和 Jose Humberto Acosta 回答** - 净利差敏感性为20-30个基点/100个基点利率变动 - 预计下半年净利差将压缩约20个基点 [106][107] 问题2 **Yuri Fernandes 提问** 询问资产质量的短期走势及ROE指引 [111][112] **Juan Carlos Mora 和 Jose Humberto Acosta 回答** - 30天逾期贷款有所上升,但管理层对全年资产质量保持谨慎 - ROE指引14%是基准情况,上行空间至15%,但存在不确定性 [119][125][126][127] 问题3 **Andres Soto 提问** 询问未来效率目标及政府提出的强制性贷款计划 [132][133][137][138][139] **Juan Carlos Mora 回答** - 中期45%效率率目标可实现,但2024年仍有通胀压力 - 政府强制性贷款计划细节尚不明确,公司正与政府沟通 [134][135][139][140]

业绩总结 - 净收入为1.7万亿哥伦比亚比索，ROE为17.4%，ROTE为21.8%[5] - 预计2024年哥伦比亚的GDP增长率从0.9%下调至0.6%[9] - 通货膨胀率持续下降，3月份为7.36%，使得央行在3月和4月加快了50个基点的政策利率下调[12] - 哥伦比亚在2023年设法缩小宏观不平衡，但在2024年面临财政方面的挑战，主要是由于税收减少和高支出目标[13] 用户数据 - 90天PDL覆盖率为176.5%[6] - 与卫生部门的风险暴露占巴哥隆比亚S.A.（独立）总贷款的1.6%[7] - 与能源部门的风险暴露占巴哥隆比亚S.A.（独立）总贷款的近5%[8] 未来展望 - 预计在农业、矿业和公共管理领域有机会[6] 新产品和新技术研发 - 净拨备费用环比下降23.7%，相当于2.0%的CoR[6] 市场扩张和并购 - 预计在农业、矿业和公共管理领域有机会[6] 负面信息 - 消费者恶化[155] 其他新策略和有价值的信息 - 净利息差贷款NIM包括FX*投资NIM的比率[112] - 其他收入来源的净手续费收入演变[113] - 信用/借记卡-手续费收入[120] - 资产质量演变[130] - 运营费用主要贡献者[170] - 净利润[193] - ROA、ROE和ROTE[200]

BanColombia - BanColombia是哥伦比亚最大的银行，资产规模最大，市场份额在存款产品和贷款方面也最大[1] - BanColombia的今年盈利预期在过去60天内增长了1.4%[1] - BanColombia是Zacks排名1（强烈买入），股息率为10.6%，高于行业平均水平[2] MPLX LP - MPLX LP是一家主要从事中游能源服务的有限合伙企业，包括燃料分销解决方案[3] - MPLX LP的今年盈利预期在过去60天内增长了近1.7%[3] - MPLX LP是Zacks排名1，股息率为8.4%，高于行业平均水平[3] StepStone Group - StepStone Group是一家专注于为客户提供投资解决方案和咨询服务的私人市场投资公司[4] - StepStone Group的今年盈利预期在过去60天内增长了近6.8%[4] - StepStone Group是Zacks排名1，股息率为2.3%，高于行业平均水平[4]

公司股权与子公司变动 - 2022年第三季度公司增持FCP Fondo Inmobiliario Colombia 30.51%，截至2022年12月31日持股达80.47%[10] - 2023年和2022年子公司Valores Simesa S.A.回购股份致权益减少[7] - 2023年Valores Simesa S.A.转让信托权利[4][7] - 2022年7月8日Bancolombia S.A.通过协议获得Fidecomiso P.A. Mercurio控制权[10] - 2022年7月22日公司子公司成立Wenia Ltd.，11月成立Wenia S.A.S.，2023年5月Wenia S.A.S.成为P.A. Wenia信托权利受托人[11] - 2022年7月相关决议授权成立Nequi S.A. Compañía de Financiamiento，Nequi将作为100%数字信贷机构运营[12] - 2022年，公司进行了Protección S.A.的分拆和Asulado Seguros de Vida S.A.的创建，并将Asulado Seguros de Vida S.A.的权益出售给SURA Asset Management S.A.[139] - 截至2022年12月31日，母公司在FCP Fondo Inmobiliario Colombia私募股权基金的参与比例增至80.47%[136][139] - 2022年5月和4月，公司子公司获美国经纪交易商和投资顾问运营监管授权及牌照[168] - 2022年7月，子公司SINESA在百慕大成立Wenia LTD，11月在哥伦比亚注册Wenia S.A.S.[171] - 2021年6月4日公司签署PA FAI Calle 77信托的信托权转让协议，2022年3月1日成为信托人，支付金额为COP 56,968[198] - 2021年12月14日公司董事会授权Nequi业务法律分离，2022年7月相关部门授权成立Nequi S.A.，9月该公司成立，资本为COP 150,000[200] 汇率与GDP预测 - 2023年末汇率为3,822.05，期间平均汇率为4,330.14[17] - 2023年哥伦比亚、巴拿马、萨尔瓦多、危地马拉GDP增长乐观情景预测分别为15.00%、20.00%、20.00%、20.00%[36] 信用风险评估 - 集体方法评估的阶段3客户违约概率为100%[33] - 公司使用三种宏观情景（基础、悲观、乐观）评估预期损失最佳估计[45] - 2023年12月投资组合LGD为64.90%[57] - 阶段1投资工具赋予12个月违约概率，阶段2赋予全周期违约概率，阶段3赋予100.00%违约概率[59] - 2022 - 2025年不同年份、不同地区、不同情景下有不同的违约贷款比例数据[50] 金融资产与负债处理 - 债务交换中，新工具折现现金流现值与原金融负债剩余折现现金流现值差异至少10%时，视为有实质差异[87] - 金融资产在特定条件下终止确认[58] - 金融负债分类为摊余成本、公允价值计量且其变动计入当期损益等[65] - 贷款在特定逾期条件下核销，不同类型贷款逾期天数要求不同[63] - 建立客户未来现金流有“持续经营”和“非持续经营”两种方法[74] - 担保收入按合同期限在合并利润表确认为“佣金收入”[91] - 公司对金融负债和权益成分分别确认，负债成分按摊余成本计量，权益成分初始确认后不再重新计量，负债成分对应认购价格1%的优先股股息[102][103] - 金融担保合同和贷款承诺初始按公允价值确认为负债，后续按IFRS 9计量的准备金金额与初始确认金额减去按IFRS 15确认的累计摊销额中的较高者计量[104] - 衍生金融工具按公允价值确认和计量，除非指定为现金流量套期或境外经营净投资套期，否则其公允价值变动计入损益[105] 财务数据 - 2023年净收入为62.14971亿哥伦比亚比索，2022年为69.96365亿，2021年为42.07787亿[110] - 2023年其他综合收益（损失）净额为 - 37.15035亿哥伦比亚比索，2022年为28.86408亿，2021年为18.081亿[110] - 2023年综合收益总额为24.94714亿哥伦比亚比索，2022年为98.86214亿，2021年为60.22427亿[110] - 截至2023年12月31日，贷款损失准备金为1622.3103亿哥伦比亚比索，总贷款为25395.1647亿哥伦比亚比索[125] - 截至2023年12月31日，公司总资产为342,928,809，2022年同期为352,814,733[132] - 截至2023年12月31日，公司总负债权益为303,879,080，2022年同期为312,817,182[132] - 截至2023年12月31日，股东权益为38,089,512，2022年同期为39,088,903[132] - 2023 - 2021年，公司非现金经营和投资活动中，与重组贷款和转回物业相关且转入持有待售资产和存货的金额分别为1,361,465、889,752和672,586[139] - 2021年，公司收到客户贷款和垫款以及持有待售资产作为剩余权利的付款，金额为75,664，未反映在合并现金流量表中[139] - 2023年现金及现金等价物为39,799,609，2022年为31,645,291[132] - 2023年客户贷款和垫款净额为237,728,544，2022年为254,444,099[132] - 2023年存款为247,941,180，2022年为250,992,323[132] - 截至2023年12月31日，公司合并商誉余额为78.18125亿哥伦比亚比索[151] - 2023年贷款和金融租赁利息总收入为352.40787亿哥伦比亚比索，2022年为247.83493亿哥伦比亚比索[158] - 2023年金融工具利息和估值收入为370.46159亿哥伦比亚比索，2022年为267.96947亿哥伦比亚比索[158] - 2023年利息费用为166.68295亿哥伦比亚比索，2022年为84.4247亿哥伦比亚比索[158] - 2023年贷款、垫款和金融租赁的信贷减值费用净额为74.61586亿哥伦比亚比索，2022年为37.91697亿哥伦比亚比索[158] - 2023年手续费和佣金净收入为39.83598亿哥伦比亚比索，2022年为37.8036亿哥伦比亚比索[158] - 2023年总营业收入为210.89711亿哥伦比亚比索，2022年为206.32429亿哥伦比亚比索[158] - 2023年总营业费用为129.42185亿哥伦比亚比索，2022年为108.87643亿哥伦比亚比索[158] - 2023年税前利润为81.47526亿哥伦比亚比索，2022年为97.44786亿哥伦比亚比索[158] - 2023年净利润为62.14971亿哥伦比亚比索，2022年为69.96365亿哥伦比亚比索[158] - 2022年1月1日公司总权益为339.25亿比索，2022年12月31日增至399.98亿比索[161] - 2022年公司净收入为67.83亿比索，其他综合收益为28.90亿比索[161] - 2023年净收入调整后经营活动提供的净现金为19,153,084，2022年为6,339,438，2021年为6,602,754[193] - 2023年其他资产减值为42,021，2022年为31,127，2021年为65,391[193] - 2023年折旧和摊销为1,082,838，2022年为949,448，2021年为855,167[193] - 2023年贷款和垫款及融资租赁的信用减值费用为7,461,479，2022年为3,721,353，2021年为2,521,178[193] - 2023年投资证券的估值收益为(1,680,403)，2022年为(1,786,416)，2021年为(790,063)[193] - 2023年经营活动中应收账款减少525,550，2022年增加515,052，2021年减少489,266[193] - 2023年客户存款增加17,025,357，2022年增加23,214,318，2021年增加19,290,140[193] 审计相关 - 审计程序包括测试与银行贷款、垫款和租赁损失准备金估计过程相关的控制有效性，以及管理层商誉减值评估的控制有效性[95][109] - 审计师认为公司合并财务报表在所有重大方面公允反映了财务状况、经营成果和现金流量，且截至2023年12月31日，公司在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制[119] 公司业务与运营 - 公司通过子公司开展银行业务，在美、波多黎各、巴拿马、危地马拉和萨尔瓦多有国际业务[168] - 巴巴多斯业务通过Mercom Bank Ltd.逐步结束，Transportempo S.A.S.自2023年5月起结束业务[169] - 开曼群岛业务通过Bancolombia Cayman进行拆解，2023年11月22日银行牌照取消，公司清算[171] - 管理层评估公司有足够流动性和偿付能力，未来至少12个月持续经营[174] - 合并财务报表以哥伦比亚比索列报，单独财务报表按SFC会计要求编制[175][176] - 合并财务报表包括Bancolombia S.A.及其子公司2023年和2022年12月31日财务报表[180] - 公司在哥伦比亚、巴拿马、危地马拉、巴巴多斯、巴哈马、波多黎各、开曼群岛、萨尔瓦多、哥斯达黎加、美国和百慕大等地拥有众多子公司，部分子公司持股比例如Mercantil trust在部分项目中为80.47%，Investments在Valores Simesa S.A.为64.93%等[181] - 集团内部成员间交易相关的资产、负债、权益、收入、费用和现金流在合并时全额抵销[182] - 公司参与基金结构化实体设计，代表基金进行运营和财务决策，并面临如股息或按季度支付回报等可变回报[185] - 不导致控制权丧失或获得的子公司股份买卖直接在权益中确认[186] - 公司包括美国、哥伦比亚银行、巴拿马银行等多个运营部门[197] 客户分类评估 - 客户按个人方法分类至少每年评估两次，相关事件发生时也会评估[51] 资产计量方法 - 资产和负债按成本或摊余成本计量，部分金融资产和负债及投资性房地产按公允价值计量，几乎所有联营企业和合营企业投资采用权益法计量[111]

Zurich Insurance Group AG (ZURVY) - 今年的盈利预期在过去60天内增长了3.4%[1] - 股息率为4.2%，高于行业平均水平1.8%[1] Bancolombia (CIB) - 今年的盈利预期在过去60天内增长了1.4%[2] - 股息率为10.6%，高于行业平均水平3.6%[2]