营收数据变化 - 2019年第三季度营收10.98亿美元，2018年同期为13.04亿美元；2019年前九个月营收33.68亿美元，2018年同期为41.11亿美元[12] - 2019年第三季度，公司合并总收入为10.98亿美元，九个月累计为33.68亿美元；2018年同期分别为13.04亿美元和41.11亿美元[48] - 2019年第三季度总营收为10.98亿美元，2018年同期为13.04亿美元；2019年前三季度总营收为33.68亿美元，2018年同期为41.11亿美元[148][151] - 2019年第三季度，公司收入为10.98亿美元，较2018年同期减少16%；前九个月收入为33.68亿美元，较2018年同期减少18%[119] 利润数据变化 - 2019年第三季度净亏损1600万美元，2018年同期为2.37亿美元；2019年前九个月净亏损13.53亿美元，2018年同期为2.76亿美元[12] - 2019年第三季度基本每股亏损0.09美元，2018年同期为1.16美元；2019年前九个月基本每股亏损6.52美元，2018年同期为1.38美元[12] - 2019年第三季度综合亏损3100万美元，2018年同期为1.44亿美元；2019年前九个月综合亏损13.47亿美元，2018年同期为2.01亿美元[14] - 2019年9月30日净亏损13.53亿美元，2018年同期净亏损2.76亿美元[21] - 2019年综合收益（损失）净额为亏损3100万美元，2018年为亏损1.44亿美元[24] - 2019年第三季度净亏损1600万美元，2018年同期净亏损2.37亿美元；2019年前九个月净亏损13.53亿美元，2018年同期净亏损2.76亿美元[101] - 2019年第三季度基本和摊薄后每股亏损0.09美元，2018年同期为1.16美元；2019年前九个月基本和摊薄后每股亏损6.52美元，2018年同期为1.38美元[101] - 2019年第三季度，公司净亏损1600万美元，较2018年同期减少2.21亿美元；前九个月净亏损13.53亿美元，较2018年同期增加10.77亿美元[119] 资产负债数据变化 - 截至2019年9月30日，现金及现金等价物为2.28亿美元，2018年12月31日为7.56亿美元[19] - 截至2019年9月30日，总资产为51.14亿美元，2018年12月31日为66.8亿美元[19] - 截至2019年9月30日，总负债为31.04亿美元，2018年12月31日为33.16亿美元[19] - 截至2019年9月30日，总权益为18.68亿美元，2018年12月31日为32.22亿美元[19] - 截至2019年9月30日股东权益为18.68亿美元，2018年同期为33.59亿美元[24] - 2019年9月30日现金及现金等价物和受限现金期末余额为2.36亿美元，2018年为5.95亿美元[21] - 2019年9月30日，公司合同资产净额为5.4亿美元，应收账款净额为8.4亿美元；2018年12月31日，合同资产净额为4亿美元，应收账款净额为7.82亿美元[51] - 2019年9月30日长期债务为14.68亿美元，2018年12月31日为15.12亿美元[73] - 2019年9月30日和2018年12月31日，公司未到期远期外汇合约名义总值分别为2.17亿美元和1.67亿美元，约74%的合约在三个月内到期[74] - 2019年9月30日和2018年12月31日，按公允价值计量的金融资产分别为0美元和300万美元，金融负债分别为0美元和100万美元[81] - 2019年9月30日和2018年12月31日，长期债务账面价值分别为14.68亿美元和15.12亿美元，公允价值分别为14.34亿美元和14.63亿美元[82] - 2019年9月30日累计其他综合损失为4.19亿美元，2018年同期为4.24亿美元[87][88] - 2019年9月30日其他流动资产总计3.13亿美元，2018年12月31日为2.34亿美元[102] - 2019年9月30日其他流动负债总计6.93亿美元，2018年12月31日为5.67亿美元[102] - 2019年9月30日其他长期资产总计3.7亿美元，2018年12月31日为3.29亿美元[102] - 2019年9月30日其他长期负债总计8700万美元，2018年12月31日为2.8亿美元[102] - 截至2019年9月30日和2018年12月31日，公司现金及现金等价物分别为2.28亿美元和7.56亿美元[177] 商誉减值情况 - 2019年前九个月发生商誉减值13.51亿美元[12] - 2019年第一季度，运输报告单元因客户合同损失、新客户合同低于预期和交付成本上升，公司记录了2.84亿美元的税前商誉减值费用[104] - 基于2019年第二季度信息，公司对所有报告单元进行了临时商誉减值评估，2019年第二季度记录了11亿美元的税前减值费用，截至2019年9月30日的九个月累计减值费用为14亿美元[106] - 2019年第二季度公司进行商誉减值评估，截至6月30日的三个月税前减值费用为11亿美元，截至9月30日的九个月累计减值费用为14亿美元[176] 经营活动现金流量变化 - 2019年经营活动净现金使用2.16亿美元，2018年提供3000万美元[21] - 2019年投资活动净现金使用2.53亿美元，2018年提供5.34亿美元[21] - 2019年融资活动净现金使用6000万美元，2018年使用6.27亿美元[21] - 2019年前三季度经营活动净现金使用量增加2.46亿美元，主要因德州及其他诉讼付款1.31亿美元和应付账款付款增加1.36亿美元[181][182] 业务经营相关 - 多数财富100强公司和超500家政府实体依靠公司管理业务流程[29] - 公司为客户创造价值，实现了160亿美元的医疗账单节省、110亿美元的儿童抚养费更高效处理，人力资源运营效率提高达40%，处理成本改善达40%[115] - 截至2019年9月30日，公司约有6.8万名员工，在23个国家的服务中心为客户提供服务[116] 财务报表编制原则 - 未经审计的中期合并财务报表按美国公认会计原则编制[30] 租赁业务数据 - 公司于2019年1月1日采用新租赁准则，建立3.87亿美元使用权资产，其他流动负债增加1.03亿美元，其他长期负债减少0.21亿美元，建立3.16亿美元租赁负债，留存收益（赤字）期初净额减少0.08亿美元[32][34] - 2019年第三季度，财务租赁成本为0.02亿美元，九个月累计为0.09亿美元；经营租赁成本为0.31亿美元，九个月累计为1.11亿美元[37] - 截至2019年9月30日，经营租赁活动现金流量为 - 0.94亿美元，融资租赁活动现金流量为 - 0.09亿美元；新增经营租赁使用权资产0.27亿美元[39] - 截至2019年9月30日，经营租赁使用权资产为2.9亿美元，经营租赁负债总计3.42亿美元；融资租赁资产净额为0.16亿美元，融资租赁负债总计0.017亿美元[39] - 经营租赁和融资租赁的加权平均折现率分别为5.5%和4.8%[39] - 截至2019年9月30日，经营租赁和融资租赁的加权平均剩余租赁期限分别为5年和3年[40] - 截至2019年9月30日，经营租赁负债未折现总额为3.93亿美元，现值为3.42亿美元；融资租赁负债未折现总额为0.018亿美元，现值为0.017亿美元[42] - 截至2019年9月30日，公司已签订1500万美元房地产经营租赁协议，预计2019年第四季度至2020年第一季度开始，租赁期限4至10年[42] 收入确认情况 - 收入确认时间方面，2019年第三季度，某一时点确认收入为0.38亿美元，一段时间内确认收入为10.6亿美元；九个月累计分别为1.11亿美元和32.57亿美元[48] - 2019年9月30日未履行或部分履行的履约义务预计未来确认的收入约为18亿美元，公司预计未来两年确认约66% [52] - 2019年第三季度和前九个月，与2018年12月31日未实现收入相关的已确认收入分别为1600万美元和9700万美元；2018年同期分别为2500万美元和1.28亿美元[51] 各业务板块数据 - 2019年前三季度，商业行业、政府服务和交通运输三个可报告板块的收入分别为17.81亿美元、9.71亿美元和5.79亿美元，2018年同期分别为19亿美元、10.14亿美元和5.4亿美元[59] - 2019年前三季度，三个可报告板块的调整后息税折旧摊销前利润（Adjusted EBITDA）分别为3.97亿美元、3.1亿美元和1.19亿美元，2018年同期分别为4.33亿美元、3.35亿美元和1.09亿美元[59] - 2019年前三季度，三个可报告板块的利润分别为3.29亿美元、2.89亿美元和8900万美元，2018年同期分别为3.58亿美元、3.14亿美元和8200万美元[59] - 2019年第三季度商业行业收入下降，主要因合同损失和价格压力，部分被新合同收入抵消[152] - 2019年前三季度政府服务收入下降，主要因合同损失和大型续约项目的定价及范围变化，部分被新业务增长抵消[156] - 2019年第三季度和前三季度运输收入增加，主要因新业务增长和业务量增加，部分被客户流失抵消[160] 业务交易情况 - 2019年2月，公司完成向Skyview Capital LLC出售客户服务合同组合，一季度记录额外损失1200万美元；该业务2019年第一季度收入为3600万美元，2018年全年收入为4.39亿美元[62] - 2019年1月，公司以9000万美元基础对价和最高800万美元或有对价收购Health Solutions Plus（HSP）；2019年前三季度，HSP收入分别为600万美元和1500万美元，税前收入分别为200万美元和400万美元[63] - 截至2019年9月30日，HSP收购初步总对价为9700万美元，其中可辨认净资产公允价值为1000万美元，无形资产公允价值为6700万美元，商誉4800万美元[65] 非经常性成本 - 2019年前三季度，与公司数据中心整合相关的非经常性成本分别为0美元和1800万美元[67] 重组计划相关 - 2019年9月30日公司重组计划累计余额为2000万美元，2018年同期为6000万美元[70] - 2019年前三季度战略转型计划产生的专业支持成本为200万美元，2018年同期为0美元[70] - 2019年第三季度和前三季度净重组费用分别为800万美元和4800万美元，2018年同期分别为3200万美元和6800万美元[71] - 2019年前三季度重组及相关成本包括1700万美元裁员遣散费、1800万美元数据中心迁移成本、1300万美元租赁取消及其他成本和200万美元战略转型成本[127] - 2018年前三季度重组及相关成本包括3000万美元裁员遣散费和3800万美元租赁取消及其他成本[129] 确定缴费计划费用 - 2019年第三季度和前三季度，公司确定缴费计划费用分别为200万美元和700万美元，2018年同期分别为700万美元和2300万美元[85] 或有事项和诉讼 - 公司认为截至2019年9月30日已为或有事项和诉讼记录了足够的准备金，但诉讼结果不可预测[89] - 2019年2月被告与德州和HHSC达成和解协议，Conduent被告需支付德州2.36亿美元，2019年已支付1.18亿美元，余额1.18亿美元于2020年1月到期且已全额预留[92] - Conduent起诉Cognizant违约，索赔超1.5亿美元，Cognizant反诉索赔从超4700万美元增加至9000万美元[95] - 公司与德州达成和解协议，需支付2.36亿美元，2019年已支付1.18亿美元，剩余1.18亿美元将于2020年1月支付[178] 未到期履约保证金和信用证 - 截至2019年9月30日，公司有5.64亿美元未到期履约保证金和2.29亿美元未到期信用证[97] 优先股情况 - 2016年12月公司发行12万股A类可转换永久优先股，清算优先权总计1.2亿美元，初始公允价值1.42亿美元，年股息率8%即每年960万美元[99] 关联方业务往来 - 2019年第三季度，卡尔·伊坎及其关联方增持了公司股份，公司与关联方有业务往来，2019年前九个月来自关联方的收入为2500万美元，采购额为1800万美元[110][111] 资产剥离及相关成本 - 2019年前三季度资产剥离损失相关估计变化为500万美元，资产出售损失为200万美元，交易及相关成本为1200万美元[134] 净诉讼成本 - 2019年前三季度净诉讼成本主要是确认2018年德克萨斯州诉讼负债公允价值的1300万美元折扣[135] 有效税率变化 - 2019年第三季度有效税率为 - 14.3%，2018

财务数据关键指标变化 - 净利润与亏损 - 2019年第二季度净亏损10.29亿美元，2018年同期净利润1100万美元；2019年上半年净亏损13.37亿美元，2018年同期净亏损3900万美元[14] - 2019年第二季度净亏损10.29亿美元，综合亏损10.3亿美元[22] - 2019年Q2持续经营业务亏损10.29亿美元，较2018年的盈利0.11亿美元减少10.4亿美元；2019年上半年持续经营业务亏损13.37亿美元，较2018年的亏损0.39亿美元增加12.98亿美元[110][112] 财务数据关键指标变化 - 资产与负债 - 2019年6月30日现金及现金等价物为2.76亿美元，2018年12月31日为7.56亿美元[18] - 2019年6月30日总资产为53.03亿美元，2018年12月31日为66.8亿美元[18] - 2019年6月30日总负债为32.6亿美元，2018年12月31日为33.16亿美元[18] - 2019年6月30日总权益为19.01亿美元，2018年12月31日为32.22亿美元[18] - 2019年3月31日股东权益为29.27亿美元，6月30日降至19.01亿美元[22] - 2018年6月30日股东权益为34.99亿美元，2019年同期降至19.01亿美元[22] - 2018年12月31日额外实收资本为38.78亿美元，2019年6月30日增至38.86亿美元[22] - 2018年12月31日留存收益赤字为2.33亿美元，2019年6月30日扩大至15.83亿美元[22] - 2019年6月30日，公司合同资产净额为8900万美元，2018年12月31日为4000万美元；应收账款净额分别为8.24亿美元和7.82亿美元[47] - 2019年6月30日和2018年12月31日，长期债务分别为14.88亿美元和15.12亿美元[68] - 2019年6月30日和2018年12月31日，未到期远期外汇合约名义总值分别约为1.75亿美元和1.67亿美元，约70%的合约在三个月内到期，12%在三到六个月到期，14%在六到十二个月到期，4%在十二个月以上到期[70] - 2019年6月30日和2018年12月31日，按公允价值计量的金融资产分别为400万美元和300万美元，金融负债分别为0美元和100万美元[77] - 2019年6月30日和2018年12月31日，长期债务账面价值分别为14.88亿美元和15.12亿美元，公允价值分别为14.67亿美元和14.63亿美元[78] - 2019年6月30日，其他流动资产总计3.15亿美元，其他流动负债总计7.47亿美元[100] - 2019年6月30日，其他长期资产总计3.75亿美元，其他长期负债总计1.05亿美元[100] - 2019年Q2末商誉账面价值为21.05亿美元，较2018年末的34.08亿美元减少13.03亿美元[105] - 截至2019年6月30日和2018年12月31日，公司现金及现金等价物分别为2.76亿美元和7.56亿美元；公司有7.5亿美元循环信贷额度，已使用8100万美元用于开具信用证[159] - 截至2019年6月30日，公司信贷协议下未偿还借款为15亿美元，其中5200万美元将于一年内到期[161] 财务数据关键指标变化 - 现金流 - 2019年经营活动净现金使用2.34亿美元，2018年提供6000万美元[20] - 2019年投资活动净现金使用2.09亿美元，2018年提供3.22亿美元[20] - 2019年融资活动净现金使用3900万美元，2018年使用4000万美元[20] - 2019年因汇率变动对现金及现金等价物影响为增加200万美元，2018年减少600万美元[20] - 2019年期末现金及现金等价物为2.85亿美元，2018年为10.03亿美元[20] - 2019年上半年，经营租赁的经营现金流为 - 6500万美元，融资租赁的经营现金流为 - 100万美元，经营活动总现金流为 - 6600万美元，融资租赁的融资现金流为 - 600万美元[35] - 2019年1 - 6月经营活动净现金使用量为2.34亿美元，较2018年的净流入6000万美元减少2.94亿美元；投资活动净现金使用量为2.09亿美元，较2018年的净流入3.22亿美元减少5.31亿美元；融资活动净现金使用量为3900万美元，较2018年的4000万美元减少100万美元[163] - 经营活动现金使用量增加2.94亿美元，主要是因支付德州及其他诉讼费用1.31亿美元以及营运资金为负[164] - 投资活动现金使用量增加5.31亿美元，主要是因2018年有剥离业务所得款项，而2019年没有，且2019年收购HSP并增加信息技术基础设施现代化资本支出[165] - 融资活动现金使用量减少，与债务还款减少有关[166] 财务数据关键指标变化 - 营收与成本 - 2019年第二季度和上半年，公司合并总营收分别为11.12亿美元和22.7亿美元，2018年同期分别为13.87亿美元和28.07亿美元[44] - 2019年Q2公司总营收11.12亿美元，2018年同期为13.87亿美元，同比下降19.83%；2019年上半年总营收22.7亿美元，2018年同期为28.07亿美元，同比下降19.13%[54] - 2019年Q2公司调整后EBITDA为1.14亿美元，2018年同期为1.66亿美元，同比下降31.33%；2019年上半年调整后EBITDA为2.37亿美元，2018年同期为3.27亿美元，同比下降27.52%[54] - 2019年2月公司出售客户关怀合同组合，一季度记录额外损失1200万美元，该业务2019年Q1营收3600万美元，2018年全年营收4.39亿美元[57] - 2019年1月公司收购Health Solutions Plus，基础对价9000万美元，最高或有对价800万美元，2019年Q2和上半年营收分别为500万美元和900万美元，税前收入分别为300万美元和600万美元[58] - 2019年Q2和上半年重组及相关成本中数据中心整合成本分别为900万美元和1800万美元[63] - 截至2019年6月30日的六个月，重组相关成本应计余额从2018年末的1300万美元变为1900万美元，其他成本应计余额从3600万美元变为900万美元[65] - 2019年Q2商誉减值1.067亿美元，上半年为1.351亿美元[56] - 2019年Q2无形资产摊销6100万美元，上半年为1.23亿美元；2018年同期分别为6000万美元和1.21亿美元[56] - 2019年Q2利息费用2000万美元，上半年为4000万美元；2018年同期分别为3700万美元和7000万美元[56] - 2019年Q2和上半年出售资产及交易成本损益分别为200万美元和1600万美元；2018年同期分别为 - 6000万美元和 - 4500万美元[56] - 2019年和2018年截至6月30日的三个月，战略转型计划相关专业支持成本分别为200万美元和0美元；六个月分别为200万美元和100万美元[67] - 2019年Q2营收11.12亿美元，较2018年的13.87亿美元下降2.75亿美元，降幅20%；2019年上半年营收22.7亿美元，较2018年的28.07亿美元下降5.37亿美元，降幅19%[110][112] - 2019年Q2运营总成本和费用为22.31亿美元，较2018年的13.33亿美元增加8.98亿美元；2019年上半年运营总成本和费用为37.27亿美元，较2018年的28.07亿美元增加9.2亿美元[110][112] - 2019年Q2重组及相关成本为2600万美元，较2018年的1700万美元增加900万美元，增幅53%；2019年上半年重组及相关成本为4200万美元，较2018年的3700万美元增加500万美元，增幅14%[110][112] - 2019年Q2商誉减值为10.67亿美元，2019年上半年商誉减值为13.51亿美元，2018年同期无商誉减值[110][112] - 2019年Q2利息费用为2000万美元，较2018年的3700万美元减少1700万美元，降幅46%；2019年上半年利息费用为4000万美元，较2018年的7000万美元减少3000万美元，降幅43%[110][112] - 2019年第二季度，公司调整后EBITDA利润率为10.3%，2018年同期为12.0%[137] - 2019年上半年，公司调整后EBITDA利润率为10.4%[137] - 2019年6月新业务TCV为5.53亿美元，较2018年的7.13亿美元减少1.6亿美元，降幅22%；续约TCV为12.12亿美元，较2018年的24.67亿美元减少12.55亿美元，降幅51%；总签约额为17.65亿美元，较2018年的31.8亿美元减少14.15亿美元，降幅44%[151] - 2019年3 - 6月续约率为60%，较2018年的99%下降39个百分点；2019年1 - 6月续约率为78%，较2018年的97%下降19个百分点[154] 财务数据关键指标变化 - 税率与税收优惠 - 2019年Q2有效税率为8.0%，2018年同期为79.6%[128] - 2019年3月31日至6月30日三个月，剔除商誉减值、资产剥离、摊销和重组影响后，正常化有效税率为30.2%，2018年同期为11.1%[129] - 2019年1月1日至6月30日六个月，有效税率为8.2%，低于美国法定税率21%，2018年同期税率异常[130] - 2019年1月1日至6月30日六个月，剔除商誉减值、资产剥离等影响后，正常化有效税率为32.6%，2018年同期为22.9%[131] - 公司预计因预期审计和解，约1300万美元未确认税收优惠将在12个月内转回[132] 财务数据关键指标变化 - 租赁相关 - 2019年1月1日采用新租赁准则，建立3.87亿美元使用权资产，净减少留存收益800万美元[30] - 2019年上半年，融资租赁成本为700万美元，经营租赁成本为8000万美元[33] - 2019年采用新租赁准则使其他流动负债增加1.03亿美元，其他长期负债减少2100万美元[30] - 2019年采用新租赁准则建立3.16亿美元经营租赁负债[30] - 2019年6月30日，经营租赁使用权资产为3.17亿美元，总经营租赁负债为3.7亿美元，融资租赁相关资产净额为1800万美元，总融资租赁负债为1900万美元[35] - 经营租赁和融资租赁的加权平均折现率分别为5.3%和4.8%，加权平均剩余租赁期限分别为5年和3年[35][36] - 经营租赁的未折现未来租赁付款总额为4.24亿美元，现值为3.7亿美元；融资租赁的未折现未来租赁付款总额为2000万美元，现值为1900万美元[38] - 截至2019年6月30日，公司签订了一项1400万美元的房地产经营租赁协议，预计2019年开始，租期10年[38] 财务数据关键指标变化 - 其他综合损失与员工费用 - 2019年6月30日和2018年12月31日，累计其他综合损失分别为4.04亿美元和4.25亿美元[84] - 2019年和2018年截至6月30日的三个月，公司确定缴费计划费用分别为200万美元和700万美元；六个月分别为500万美元和1600万美元，2019年因暂停美国员工401(k)匹配，三、六个月费用分别减少300万美元和600万美元[82] 财务数据关键指标变化 - 法律诉讼与担保 - 公司与德克萨斯州就诉讼达成和解协议，需支付2.36亿美元，已支付第一笔1.18亿美元，第二笔1.18亿美元需在2020年1月15日前支付[89] - 公司起诉科进商业服务公司，索赔超1.5亿美元，科进反诉索赔超4700万美元，并拟追加索赔4280万美元[92] - 截至2019年6月30日，公司有6.33亿美元未到期履约保证担保债券和2.32亿美元未到期信用证[95] 财务数据关键指标变化 - 优先股 - 2016年12月，公司发行12万股A类可转换永久优先股，清算优先权总计1.2亿美元，初始公允价值1.42亿美元，年股息率8% [96] 财务数据关键指标变化 - 每股亏损 - 2019年第二季度，公司普通股基本和摊薄每股亏损分别为4.94美元和6.44美元，2018年同期分别为0.05美元和0.21美元[99] 财务数据关键指标变化 - 商誉减值 - 2019年第一季度，运输报告单元商誉税前减值2.84亿美元[102] - 2019年第二季度，公司所有报告单元商誉税前减值11亿美元，上半年累计减值14亿美元[104] - 2019年第二季度进行商誉减值评估，3

净利润与综合收益变化 - 2019年第一季度净亏损3.08亿美元，2018年同期净亏损5000万美元[13][19][99] - 2019年第一季度其他综合收益为2200万美元，2018年同期为1300万美元[13] - 2019年第一季度综合亏损2.86亿美元，2018年同期为3700万美元[13] - 2019年第一季度，调整后归属于普通股股东的净亏损为3.1亿美元，2018年同期为5200万美元[99] 资产负债情况变化 - 截至2019年3月31日，现金及现金等价物为5.2亿美元，2018年12月31日为7.56亿美元[17] - 截至2019年3月31日，总资产为66.63亿美元，2018年12月31日为66.8亿美元[17] - 截至2019年3月31日，总负债为35.94亿美元，2018年12月31日为33.16亿美元[17] - 截至2019年3月31日，总权益为29.27亿美元，2018年12月31日为32.22亿美元[17] - 截至2019年3月31日，经营租赁使用权资产为3.38亿美元，其他流动负债为1.12亿美元，经营租赁负债为3.94亿美元；融资租赁相关资产为0.21亿美元，流动负债为0.09亿美元，长期负债为0.14亿美元[32] - 截至2019年3月31日，合同资产（未实现收入）净额为0.79亿美元，应收账款净额为8.2亿美元；2018年12月31日，合同资产（未实现收入）净额为0.4亿美元，应收账款净额为7.82亿美元[44] - 2019年3月31日和2018年12月31日，长期债务分别为14.96亿美元和15.12亿美元[66][67] - 2019年3月31日和2018年12月31日，公司未到期远期外汇合约的名义总值分别约为1.64亿美元和1.67亿美元[69] - 2019年3月31日，持有待售资产为0，长期债务账面价值为14.96亿美元，公允价值为14.78亿美元；2018年12月31日，持有待售资产为1500万美元，长期债务账面价值为15.12亿美元，公允价值为14.63亿美元[77] - 2019年3月31日，其他流动负债总计8.17亿美元，2018年12月31日为5.67亿美元[100] 现金流情况变化 - 2019年第一季度经营活动净现金使用量为4900万美元，2018年同期为3800万美元[19] - 2019年第一季度投资活动净现金使用量为1.68亿美元，2018年同期为3900万美元[19] - 2019年第一季度融资活动净现金使用量为2200万美元，2018年同期为2700万美元[19] 租赁相关情况 - 2019年1月1日采用新租赁准则，使用权资产增加3.87亿美元，其他流动负债增加1.03亿美元，其他长期负债减少0.21亿美元，经营租赁负债增加3.16亿美元，留存收益（赤字）净减少0.08亿美元[27] - 2019年第一季度，财务租赁成本为0.03亿美元，经营租赁成本为0.4亿美元[30] - 经营租赁和融资租赁的加权平均折现率分别为5.2%和4.8%，加权平均剩余租赁期限分别为5年和3年[32][33] - 截至2019年3月31日，经营租赁未来未折现付款总额为4.51亿美元，现值为3.94亿美元；融资租赁未折现付款总额为0.24亿美元，现值为0.23亿美元[35] 营收情况变化 - 2019年第一季度，公司总营收为11.58亿美元，2018年同期为14.2亿美元[41] - 2019年3月31日公司总营收11.58亿美元，2018年同期为14.2亿美元[52][54] - 2019年和2018年第一季度，分别确认与未实现收入相关的收入0.53亿美元和0.83亿美元[44] - 截至2019年3月31日，未履行或部分履行的履约义务预计未来确认收入约20亿美元，预计未来两年确认约65% [45] 业务线营收与成本情况 - 2019年第一季度出售客户关怀合同组合额外损失1200万美元，该业务2019年第一季度营收3600万美元，2018年全年营收4.39亿美元[55] - 2019年1月公司以9000万美元基础对价和最高800万美元或有对价收购Health Solutions Plus，收购后至3月31日营收400万美元，税前收入300万美元[56] - 2019年第一季度与数据中心整合相关的非经常性成本为900万美元[61] 重组与战略转型成本情况 - 2019年3月31日，重组计划的应计余额中，遣散及相关成本为1100万美元，租赁及其他成本为1800万美元；2018年同期分别为2300万美元和2800万美元[64] - 2019年第一季度和2018年第一季度，战略转型计划的专业支持成本分别为0美元和100万美元[64] 金融资产与负债计量情况 - 公司按公允价值计量的金融资产和负债的计量基础均为Level 2 [74] - 2019年3月31日和2018年12月31日，外汇合约 - 远期资产均为300万美元，总资产均为300万美元，外汇合约 - 远期负债均为100万美元，总负债均为100万美元[75] 商誉减值情况 - 2019年第一季度，公司记录了2.84亿美元的商誉减值公允价值[78] - 由于运输报告单元出现意外情况，公司在2019年第一季度记录了约2.84亿美元的税前商誉减值费用[101] 确定缴费计划费用情况 - 2019年和2018年第一季度，公司确定缴费计划相关费用分别为300万美元和800万美元，2019年因暂停美国员工401(k)匹配减少费用300万美元[81] 累计其他综合损失情况 - 2018年12月31日累计其他综合损失（AOCL）总额为 - 4.25亿美元，2019年第一季度净其他综合收益为2200万美元，2019年3月31日AOCL总额为 - 4.03亿美元[82] 诉讼相关情况 - 公司与德克萨斯州就诉讼达成和解协议，需支付2.36亿美元，已支付4000万美元，2019年5月15日前支付7800万美元，2020年1月15日前支付1.18亿美元，因付款条款变更，2019年第一季度确认额外费用1300万美元[88] - 公司起诉科钦业务服务公司，寻求超过1.5亿美元的损害赔偿，科钦业务服务公司反诉，寻求超过4700万美元的损害赔偿[91] 未偿还债务情况 - 截至2019年3月31日，公司有6.36亿美元未偿还的担保债券和2.66亿美元未偿还的信用证[94] 优先股情况 - 2016年12月，公司发行12万股A系列可转换永久优先股，清算优先权总计1.2亿美元，初始公允价值1.42亿美元，年股息率8%（每年960万美元），可转换为539.3万股普通股，初始转换价格约为每股22.25美元[95] - 2019年第一季度，公司A类优先股现金股息支付200万美元[96] 其他事项 - 公司报告分部为商业行业、政府服务和交通运输[46] - 约65%的外汇衍生品合约在三个月内到期，14%在三到六个月内到期，16%在六到十二个月内到期，5%在十二个月以上到期[69] - 2019年第一季度，公司解决了消费者金融保护局（CFPB）的调查[92] - 2018年第三季度，公司退出学生贷款服务业务[92] - 采用新租赁标准的累计影响使留存收益减少800万美元[96]

公司基本信息 - 公司于2016年成立，是一家纽约公司，主要行政办公室位于新泽西州弗洛勒姆公园[93] - 2016年12月31日，公司从施乐公司分拆出来，以按比例分配股份的方式完成[352] - 公司在纽约证券交易所公开交易，股票代码为“CNDT”[352] - 公司是全球企业和领先的业务流程服务提供商，业务组合包括医疗保健和交通等行业服务[349] 员工情况 - 截至2018年12月31日，公司全球约有82000名员工[18] - 截至2018年12月31日，公司49%的员工位于高成本国家，51%位于低成本国家[60] - 截至2018年12月31日，公司全球约有82000名员工，其中43%位于美国，其余主要分布在印度、菲律宾、牙买加、危地马拉和墨西哥[87] 业务剥离与重组 - 2018年公司剥离四项业务，获得7.03亿美元现金收益[21] - 公司将公共部门业务拆分为政府服务和交通业务，并将剥离业务的经营成果重新分类至其他业务[417] - 2018年第三季度，公司退出学生贷款业务[421] - 2018年9月，公司拟出售客户关怀合同组合，记录6600万美元减值费用，该业务2018年和2017年营收分别为4.39亿美元和4.83亿美元[427] - 2018年9月，公司出售政府软件解决方案业务，获1.06亿美元现金，该业务2018年前九月和2017年营收分别为8100万美元和1.13亿美元[429] - 2018年8月，公司出售人力资源业务，获1.68亿美元现金等，交易产生700万美元税前亏损，该业务2018年前九月和2017年营收分别为1.72亿美元和2.79亿美元[431] - 2018年7月，公司出售停车业务，获2600万美元现金，交易产生800万美元税前收益，该业务2018年前九月和2017年营收分别为1800万美元和4200万美元[432] - 2018年6月，公司出售CVO业务，最终现金收益4.03亿美元，税前收益7700万美元，该业务2018年前六月和2017年营收分别为3300万美元和6600万美元[433] 成本与费用 - 公司将租赁和自有房产数量从339处减至266处，SG&A成本从2017年的6.11亿美元降至2018年的5.6亿美元[23] - 公司每年为联邦赞助项目支付超750亿美元[35] - 2016年12月31日止年度，公司管理成本和企业支持服务分配总额为1.65亿美元[353] - 截至2018年12月31日，公司为获取客户合同支付的佣金费用净账面价值为2400万美元，诱导付款净账面价值为2300万美元，履行合同发生的成本净账面价值为5300万美元，均计入其他长期资产[385][386][388] - 2018年，公司获取和履行合同发生成本的摊销额约为5000万美元[389] 市场规模与行业情况 - 2018年全球业务流程服务行业可寻址市场规模约为2010亿美元[25] - 2017年美国医疗保健支出占GDP的17.9%，预计2017 - 2026年将以每年5.5%的速度增长，公司服务19家美国前20大管理式医疗保健计划[57] - 公司业务所在行业收入增长率一般处于中个位数[66] 各业务线收入占比 - 2018年商业行业部门收入25亿美元，占总收入47.2%[33] - 2018年政府服务部门收入14亿美元，占总收入25.1%[34] - 2018年交通部门收入7亿美元，占总收入13.5%[37] - 2018年其他部门收入8亿美元，占总收入14.2%[38] 健康储蓄账户业务情况 - 截至2018年12月31日，公司健康储蓄账户业务约有100万个活跃账户，管理资产达25亿美元[47] 合同续约率 - 2018年和2017年，公司合同续约率分别为95%和94%[64] 收入地区分布 - 2018年，公司约12%的收入来自美国以外客户，美国收入47.48亿美元（占总收入88%），欧洲收入4.97亿美元（占9%），其他地区收入1.48亿美元（占3%）[74] - 2018年美国地区营收47.48亿美元，欧洲地区4.97亿美元，其他地区1.48亿美元[425] 知识产权情况 - 公司拥有约1011项专利及待申请专利[81] - 公司在美国拥有87个已注册或已申请的商标[83] 季节性特征 - 公司历史上第四季度的收入和利润较高[92] 会计政策变更 - 2018年公司改变了与客户合同收入的会计处理方式[327] - 2018年1月1日采用新准则，现金流量表中2017年和2016年受限现金分别重新分类900万美元和2600万美元[360] - 2018年1月1日采用新收入准则，期初留存收益净增加1700万美元，当期和长期未实现收入分别减少900万美元和600万美元，合同资产增加700万美元，递延税增加500万美元[363] - 2018年12月31日止年度，新收入准则使收入减少约1.5亿美元[364] - 2019年1月1日起采用新租赁准则，将对综合资产负债表产生重大影响[356] - 金融工具信用损失计量新准则于2019年12月15日后财年生效，公司正在评估影响[357] 财务数据关键指标变化 - 2018年公司营收为53.93亿美元，2017年为60.22亿美元，2016年为64.08亿美元[340] - 2018年公司净亏损4.16亿美元，2017年净利润为1.81亿美元，2016年净亏损9.83亿美元[340][341] - 2018年基本每股亏损2.06美元，2017年基本每股收益0.84美元，2016年基本每股亏损4.85美元[340] - 2018年综合净亏损3.42亿美元，2017年综合净利润2.13亿美元，2016年综合净亏损11.38亿美元[341] - 截至2018年底，公司总资产为66.8亿美元，2017年底为75.48亿美元[343] - 截至2018年底，公司总负债为33.16亿美元，2017年底为38.77亿美元[343] - 截至2018年底，公司股东权益为32.22亿美元，2017年底为35.29亿美元[343] - 2018年现金及现金等价物为7.56亿美元，2017年为6.58亿美元[343] - 2018年应收账款净额为7.82亿美元，2017年为11.14亿美元[343] - 2018年长期债务为15.12亿美元，2017年为19.79亿美元[343] - 2018年净收入为 - 4.16亿美元，2017年为1.81亿美元，2016年为 - 9.83亿美元[344] - 2018年经营活动提供的净现金为2.83亿美元，2017年为3亿美元，2016年为0.95亿美元[344] - 2018年投资活动提供的净现金为4.6亿美元，2017年为0.74亿美元，2016年为0.16亿美元[344] - 2018年融资活动使用的净现金为 - 6.37亿美元，2017年为 - 1.24亿美元，2016年为1.5亿美元[344] - 2018年末现金、现金等价物和受限现金为7.65亿美元，2017年末为6.67亿美元，2016年末为4.16亿美元[344] - 2018年股东权益为32.22亿美元，2017年为35.29亿美元，2016年为32.88亿美元[346] - 2018年公司总营收为53.93亿美元，2017年为60.22亿美元，2016年为64.08亿美元[423] - 2018年公司调整后EBITDA为6.4亿美元，2017年为6.72亿美元，2016年为6.35亿美元[423] 税务相关 - 2017年12月22日，美国企业税率从35%降至21% [359] - 2018年9月30日，公司从累计其他综合收益重新分类500万美元至留存收益[359] - 公司选择将全球无形低税收入（GILTI）税作为当期成本处理，2018年未确认GILTI递延税[412] 金融工具与汇率影响 - 假设2018年12月31日外币汇率升值或贬值10%，各实体中以外国货币计价的资产和负债的公允价值潜在变化不显著；美元兑所有货币升值或贬值10%，将对公司权益的累计折算调整部分产生约5000万美元的影响[322] - 2018年12月31日，公司在外国子公司和附属公司的净投资额约为5.04亿美元，主要位于英国和欧洲[322] - 2018年公司总债务的综合加权平均利率方面，2021年到期的A类定期贷款约为3.42%，2023年到期的B类定期贷款约为5.44%，2024年到期的优先票据约为7.71%，资本租赁义务约为2.08%[323] - 截至2018年12月31日，公司15.98亿美元总债务中的15.64亿美元为浮动利率债务[323] - 2018年12月31日，市场利率上升10%，公司固定利率金融工具的公允价值将减少约150万美元；市场利率下降10%，其公允价值将增加约400万美元[323] 收入确认相关 - 2018年综合收入为53.93亿美元，其中商业行业25.47亿美元，政府服务13.51亿美元，交通运输7.29亿美元，其他7.66亿美元[376] - 按收入确认时间划分，某一时点确认收入为1.42亿美元，某一时段内确认收入为52.51亿美元[376] - 2018年12月31日，公司合同资产（未实现收入）净额为4000万美元，应收账款净额为7.82亿美元；2018年1月1日，对应数据分别为1900万美元和9.08亿美元[383] - 2018年，与公司2018年1月1日未实现收入相关的1.34亿美元收入在当年确认，且当年无合同资产减值费用[383] - 2018年12月31日，公司预计未来与未履行或部分履行的履约义务相关的估计收入约为20亿美元，预计未来两年确认约67%的收入[384] 持有待售资产与负债 - 2018年和2017年，公司分别将1500万美元和7.57亿美元重分类为持有待售资产，将4000万美元和1.69亿美元重分类为持有待售负债[395] 应收账款坏账准备 - 2018年和2017年12月31日，公司应收账款坏账准备分别为100万美元和200万美元[434]