财务数据关键指标变化 - 2023年第一季度净利息收入为6291000美元，较2022年同期的5468000美元增长约15.05%[4] - 2023年第一季度净利润为1684000美元，较2022年同期的1061000美元增长约58.72%[4] - 2023年第一季度基本和摊薄后每股收益为0.29美元，2022年同期为0.18美元[4] - 2023年第一季度综合收益为2937000美元，2022年同期综合损失为5073000美元[5] - 2023年第一季度经营活动提供的净现金为1399000美元，2022年同期为1412000美元[7] - 2023年第一季度投资活动使用的净现金为171000美元，2022年同期为36710000美元[7] - 2023年第一季度融资活动提供的净现金为27878000美元，2022年同期使用的净现金为1521000美元[7] - 2023年第一季度末现金及现金等价物为38739000美元，2022年同期末为30766000美元[7] - 2023年第一季度基本和摊薄每股收益均为0.29美元，2022年同期均为0.18美元；2023年第一季度净收入为168.4万美元，2022年同期为106.1万美元[80] - 2023年和2022年第一季度，公司基于股票的薪酬计划在非利息费用中的薪酬成本分别为 - 2.7万美元和7.2万美元[85] - 2023年第一季度，证券未实现净收益税前为158.9万美元，税后为125.5万美元[114] - 2022年第一季度，证券未实现净损失税前为775.8万美元，税后为612.9万美元[114] 会计准则采用影响 - 2023年1月1日公司采用ASU 2016 - 13，留存收益减少723000美元[13][15] - 采用ASU 2016 - 13时，贷款组合预期信用损失影响为282000美元，表外信贷敞口预期信用损失影响为633000美元，递延税项分录为192000美元[15] - 2023年1月1日，公司采用ASU 2022 - 02前瞻性方法，对合并财务报表无重大影响[30] - 2023年1月1日公司采用CECL模型估计贷款信用损失准备金[44] 证券相关数据 - 2023年3月31日，可供出售债务证券应计利息为43.5万美元，不计入信用损失估计[29] - 2023年3月31日，证券摊余成本为8.5257亿美元，公允价值为7.3751亿美元；2022年12月31日，摊余成本为8.614亿美元，公允价值为7.3047亿美元[31][32] - 2023年3月31日和2022年12月31日，38只市政债券成本1440万美元，公允价值分别为1250万和1220万美元，用于向纽约联邦储备银行流动性借款质押；17只和22只市政债券成本分别为420万和660万美元，公允价值分别为380万和560万美元，用于客户存款超额部分质押[33] - 2023年3月31日，未记录信用损失准备的证券中，不足12个月未实现损失的公允价值为683.5万美元，损失16.2万美元；12个月及以上的公允价值为5687.4万美元，损失1145.6万美元[34] - 2022年12月31日，未记录信用损失准备的证券中，不足12个月未实现损失的公允价值为2104.1万美元，损失169.9万美元；12个月及以上的公允价值为4482万美元，损失1149.4万美元[34] - 2023年3月31日，投资组合中“未实现损失不足12个月”类别有23只证券，“未实现损失12个月及以上”类别有159只证券[36] - 2023年第一季度和2022年第一季度，公司未出售任何债务证券[39] - 2023年3月31日和2022年12月31日，权益证券均为22368股联邦住房贷款抵押公司普通股；2023年第一季度和2022年第一季度，权益证券未实现收益分别为1000美元和未实现损失1000美元[40] - 截至2023年3月31日，按公允价值计量的债务证券总额为7374.2万美元，权益证券为9万美元，利率互换为22.3万美元[99] - 截至2022年12月31日，按公允价值计量的证券公允价值为7304.7万美元，其中一级资产8000美元，二级资产7303.9万美元[100] 贷款相关数据 - 2023年3月31日和2022年12月31日，贷款应计利息均为240万美元，不计入信用损失估计[22] - 截至2023年3月31日和2022年12月31日，总贷款分别为5.77238亿美元和5.76709亿美元，净应收贷款分别为5.74408亿美元和5.73537亿美元[41] - 截至2023年3月31日和2022年12月31日，分别有1.5亿美元和1.474亿美元的房地产贷款作为联邦住房贷款银行预付款的抵押品[42] - 2023年第一季度，贷款信用损失准备金从706.5万美元降至670.8万美元[52] - 截至2023年3月31日，商业建设贷款为2060万美元[52] - 2023年第一季度，未偿还贷款承诺的信用损失准备金为63.3万美元[57] - 截至2023年3月31日和2022年12月31日，非应计贷款总额分别为277.1万美元和293.1万美元[57] - 2023年第一季度非应计贷款无利息收入确认，2022年同期为4000美元[58] - 2022年第一季度，贷款损失准备金从611.8万美元增至650万美元[54] - 截至2022年12月31日，贷款损失准备金为706.5万美元[55] - 截至2023年3月31日，贷款应收总额为5.77238亿美元，其中逾期贷款287.2万美元，当前贷款5.74366亿美元；截至2022年12月31日，贷款应收总额为5.76709亿美元，其中逾期贷款412.6万美元，当前贷款5.72583亿美元[60] - 截至2023年3月31日，抵押依赖贷款总额为16.4万美元，无相关备抵记录[63][64] - 截至2022年12月31日，无相关备抵记录的减值贷款总额为16.7万美元；截至2022年3月31日的三个月，无相关备抵记录的减值贷款平均记录投资为724.6万美元，确认利息收入4000美元[66] - 截至2023年3月31日，住宅一至四户贷款中，合格贷款1.74257亿美元，次级贷款199万美元；房屋净值贷款中，合格贷款5115万美元，次级贷款59.8万美元等[71] - 截至2022年12月31日，房地产贷款中，合格/正常执行贷款5.56453亿美元，关注类贷款438.4万美元，次级贷款1586.2万美元，损失类贷款10000美元[73] - 2023年第一季度，商业房地产贷款有493.5万美元进行了修改，占该类融资应收款的1.50%；商业贷款有111.4万美元进行了修改，占该类融资应收款的5.80%[76] - 截至2023年3月31日和2022年12月31日，止赎房地产均为9.5万美元，包含在合并财务状况表的其他资产中[77] - 截至2023年3月31日，正在进行正式止赎程序的住宅房地产抵押消费贷款记录投资为210万美元；截至2022年12月31日为180万美元[78] - 2023年3月31日和2022年12月31日，公司承诺授信的信用损失准备金分别为63.3万美元和0美元[82] - 截至2023年3月31日和2022年12月31日，公司承诺发放贷款的合同金额分别为2816.4万美元和2633.4万美元，未使用的信贷额度承诺分别为7752.5万美元和7484.8万美元[83] - 2023年3月31日，贷款应收款净额账面价值为5.74408亿美元，公允价值为5.34047亿美元[110] - 2022年12月31日，贷款应收款净额账面价值为5.73537亿美元，公允价值为5.46278亿美元[111] 股权相关数据 - 截至2023年3月31日，2006年股票期权计划下有58,857份期权未行使，行使价格为14.38美元，剩余合约期限3.6年；2022年同期有64,548份，剩余合约期限4.6年[88] - 2023年第一季度，2012年股权奖励计划下授予了8282份受限股票奖励，2022年同期为27,132份；截至2023年3月31日未归属股份为25,029份，2022年同期为56,627份[90] - 截至2023年3月31日，2012年股权奖励计划下有20,000份股票期权未行使，行使价格为14.38美元，剩余合约期限3.6年；2022年同期剩余合约期限4.6年[91] - 截至2023年3月31日，员工持股计划（ESOP）贷款余额为140万美元，未分配股份公允价值为100万美元；2023年和2022年第一季度ESOP薪酬费用分别为2.2万美元和3万美元[92] - 截至2023年3月31日，公司有88,741份已分配股份和95,219份未分配股份；2022年同期分别为90,135份和103,154份[92] - 截至2023年3月31日，公司现有股票回购计划剩余30626股待回购[111] - 2023年第一季度，公司从库存股转出8282股用于激励计划，平均成本9.39美元/股[111] - 2023年第一季度，因没收有15385股转回库存股，平均成本9.39美元/股[111] - 2023年第一季度，公司为员工缴纳工资税回购4764股，平均成本11.63美元/股[111] 其他资产相关数据 - 截至2023年3月31日和2022年12月31日，抵押服务权公允价值分别为20.6万美元和20.9万美元，均为三级资产[108] 行业事件影响 - 金融机构倒闭事件或对公司业务和普通股市场价格产生不利影响[173] - 硅谷银行、签名银行和第一共和银行短期大规模存款提取致其倒闭，降低了储户、交易对手和投资者对银行的信心[173] - 金融服务行业近期事件导致资本市场银行股票和其他证券估值下降、波动加剧[173] - 快速上升的利率环境使银行持有的长期证券和贷款出现未实现损失，增加存款竞争，可能加大衰退风险[173] - 近期事件可能对公司业务或财务状况产生重大不利影响，包括潜在流动性压力、净息差收窄和信贷损失增加[173] - 近期事件已并可能继续对公司普通股市场价格和波动性产生不利影响[174] - 近期事件可能导致银行相关法律法规变化或监管限制，包括更高的资本要求[174] - 解决近期银行倒闭问题的成本可能促使联邦存款保险公司（FDIC）提高保费或征收额外特别评估费[174]

股权结构 - 截至2022年12月31日，公司已发行和流通的普通股中63.7%由Lake Shore, MHC持有[8] - 截至2022年12月31日，多数已发行和流通的普通股（63.7%）由湖滨MHC持有[8] - 多数有表决权股票由Lake Shore, MHC持有，其可控制公司业务和运营[92] 市场区域与人口 - 截至2021年7月1日，公司贷款和存款的地理市场区域所在的伊利县和肖托夸县估计总人口约为100万[10] - 截至2021年7月1日，公司贷款和存款的地理市场区域所在的伊利县和肖托夸县估计总人口约为100万[10] 贷款总额与期限结构 - 截至2022年12月31日，公司贷款总额为5.76709亿美元，其中一年及以内到期的贷款为2.0823亿美元，一年以上至五年到期的贷款为8.809亿美元，五年以上至15年到期的贷款为3.14481亿美元，超过15年到期的贷款为1.53315亿美元[13] - 截至2022年12月31日，一年后到期的贷款中，固定利率贷款为2.70085亿美元，浮动利率贷款为2.85801亿美元[13] - 2022年末贷款余额为5.76709亿美元，2021年末为5.19779亿美元[14] 贷款业务关键指标变化 - 2022年公司贷款总发放额为1.57242亿美元，2021年为1.68609亿美元[14] - 2022年公司贷款本金还款总额为9871.4万美元，2021年为1.61462亿美元[14] - 2022年公司贷款销售（SONYMA & FHLMC）为130.9万美元，2021年为1326.4万美元[14] - 2022年公司贷款冲销为7.3万美元，2021年为47.8万美元[14] - 2021年公司发放的薪资保护计划（PPP）贷款为1140万美元，由美国小企业管理局（SBA）100%担保[14] - 2022年贷款总发放额为1.57242亿美元，2021年为1.68609亿美元[14] - 2022年贷款总本金还款额为0.98714亿美元，2021年为1.61462亿美元[14] - 2021年贷款发放中包括由美国小企业管理局100%担保的薪资保护计划贷款1140万美元[14] 业务区域经济与市场情况 - 公司主要业务区域位于纽约州西部，当地经济多元化，住房市场强劲，各类商业和住房开发项目持续推进[10][11] - 公司拥有11家分行，主要位于纽约州西部的伊利县和肖托夸县[10] - 公司面临来自商业银行、储蓄银行、信用社、在线银行等多方面的激烈竞争[11] 贷款出售情况 - 2022年和2021年，公司分别向联邦住房贷款抵押公司出售了100万美元和1300万美元的低收益长期固定利率住宅抵押贷款[15] - 2022年和2021年分别出售了100万美元和1300万美元的低收益长期固定利率住宅抵押贷款[15] - 2022年，公司为管理利率风险，出售了130万美元的固定利率、符合条件的低收益长期住宅抵押贷款[18] - 2022年，公司出售了130万美元固定利率、低收益率的长期符合标准住宅抵押贷款以管理利率风险[18] 各类贷款占比情况 - 截至2022年12月31日，商业房地产贷款总计3.04亿美元，占银行总贷款组合的52.7%，其中多户公寓综合体抵押的贷款为1.562亿美元，占商业房地产贷款组合的47.4%[16] - 截至2022年12月31日，建筑贷款总计2290万美元，占总贷款组合的4.0%[17] - 截至2022年12月31日，一至四户住宅贷款（包括住宅建筑贷款）总计1.759亿美元，占总贷款组合的30.5%[18] - 截至2022年12月31日，巨额贷款总计800万美元，占一至四户住宅抵押贷款组合的4.6%[20] - 截至2022年12月31日，非自住投资性一至四户抵押贷款为1940万美元，占一至四户住宅抵押贷款组合的11.0%[20] - 截至2022年12月31日，房屋净值贷款和信贷额度总计5310万美元，占总贷款组合的9.2%，其中公司不持有第一抵押权的占房屋净值贷款组合未偿还本金的31.3%[21] - 截至2022年12月31日，商业企业贷款总计1960万美元，占总贷款组合的3.4%[22] - 2022年12月31日，消费者贷款总计120万美元，占贷款总额不到1%[23] - 截至2022年12月31日，商业房地产贷款总计3.04亿美元，占银行总贷款组合的52.7%[16] - 截至2022年12月31日，以多户公寓楼为抵押的商业房地产贷款占商业房地产贷款组合的47.4%，总计1.562亿美元[16] - 2022年12月31日，建筑贷款总计2290万美元，占贷款总额的4.0%[17] - 2022年12月31日，一至四户住宅贷款（含住宅建筑贷款）总计1.759亿美元，占贷款总额的30.5%[18] - 2022年12月31日，巨额贷款总计800万美元，占一至四户住宅抵押贷款组合的4.6%[20] - 2022年12月31日，非自住投资性一至四户住宅抵押贷款为1940万美元，占一至四户住宅抵押贷款组合的11.0%[20] - 2022年12月31日，房屋净值贷款和信贷额度总计5310万美元，占贷款总额的9.2%[21] - 2022年12月31日，公司不持有第一抵押权的房屋净值贷款和信贷额度占房屋净值贷款组合未偿还本金的31.3%[21] - 2022年12月31日，商业企业贷款总计1960万美元，占贷款总额的3.4%[22] - 2022年12月31日，消费贷款总计120万美元，占贷款总额不到1%[23] - 2022年12月31日，商业房地产和商业企业贷款合计占公司总贷款组合的60.1%[84] 贷款发放政策与权限 - 分行经理可发放经董事会批准额度内的房屋净值或消费者贷款，超过2.5万美元的房屋净值贷款和消费者贷款及最高64.72万美元的一至四户住宅抵押贷款需内部住宅贷款委员会批准，64.72万至100万美元的需内部住宅贷款委员会和指定银行官员或贷款委员会成员批准，超过100万美元的非商业贷款需董事会全面批准[25] - 商业贷款官员可发放经董事会批准额度内的商业房地产和商业企业贷款，单一债务人信用总额超过10万美元至150万美元的商业贷款需内部商业贷款委员会两名成员批准，超过150万美元至500万美元的需董事会贷款委员会多数批准，超过500万美元的需董事会全面批准[25] - 分行经理可发起经董事会批准额度内的房屋净值或消费贷款，超过2.5万美元的房屋净值贷款和消费贷款及最高64.72万美元的一至四户住宅抵押贷款需内部住宅贷款委员会批准[25] - 商业贷款官员可发起经董事会批准额度内的商业房地产和商业企业贷款，单一债务人信用总额超过10万美元至150万美元的商业贷款需内部商业贷款委员会两名成员批准[25] 贷款状态与分类管理 - 贷款逾期90天或有合理怀疑无法及时足额收回本息时，贷款将被置于非应计状态，除非内部资产分类委员会评估表明贷款正在收回且有担保或充分抵押[26] - 公司通常在借款人连续六个月按重组条款支付本金和利息后，才会将不良债务重组贷款恢复为应计状态[27] - 贷款分为“次级”“可疑”“损失”和“特别提及”类别，分类和损失准备金确定需接受监管机构审查[27][28][29] 贷款损失准备金情况 - 贷款损失准备金包括分配、一般和未分配部分，监管机构可能要求公司增加准备金[29] - 2022年末贷款损失准备金总额为7065000美元，2021年末为6118000美元[30] - 2022年12月31日，分配给房地产贷款的贷款损失准备金为637.4万美元，占总准备金的90.2%，占贷款总额的96.4%；其他贷款为55.6万美元，占总准备金的7.9%，占贷款总额的3.6%[30] - 2021年12月31日，分配给房地产贷款的贷款损失准备金为533.1万美元，占总准备金的87.1%，占贷款总额的95.3%；其他贷款为56.3万美元，占总准备金的9.2%，占贷款总额的4.7%[30] - 2022年末贷款损失准备金总额为706.5万美元，其中未分配部分为13.5万美元，占比1.9%[30] - 2021年末贷款损失准备金总额为611.8万美元，其中未分配部分为22.4万美元，占比3.7%[30] 资产支持证券与减值费用 - 2022年末两项私人标签资产支持证券摊余成本为0美元，公允价值总计96000美元[33] - 2022年和2021年分别收回上年其他非暂时性减值费用15000美元和59000美元[33] - 2022年12月31日，两只私募资产支持证券被分类，摊余成本为0美元，公允价值总计9.6万美元[33] - 2022年和2021年，公司分别收回上一年度其他非暂时性减值费用1.5万美元和5.9万美元[33] 银行拥有的人寿保险情况 - 2022年末和2021年末银行拥有的人寿保险总额分别为2320万美元和2290万美元[34] - 2022年和2021年12月31日，银行持有的银行自有寿险保单总额分别为2320万美元和2290万美元[34] 存款相关情况 - 2022年末和2021年末存于IntraFi网络存款计划的存款人资金分别为810万美元和1340万美元[35] - 2022年末有170万美元经纪存款，2021年末无经纪存款[35] - 2022年末和2021年末剩余期限不足一年的定期存款分别为7850万美元和7260万美元[36] - 2022年末和2021年末超过FDIC保险限额的未保险存款分别为8250万美元和10680万美元[37] - 2022年末余额25万美元及以上的定期存款到期总额为2828.9万美元[37] - 2022年和2021年12月31日，公司在IntraFi网络存款计划中的存款资金分别为810万美元和1340万美元[35] - 2022年12月31日，公司有170万美元经纪存款，2021年12月31日无经纪存款[35] - 2022年和2021年12月31日，剩余期限不足一年的定期存款分别为7850万美元和7260万美元[36] - 2022年和2021年12月31日，超过联邦存款保险公司保险限额25万美元的未保险存款分别为8250万美元和1.068亿美元[37] - 2022年12月31日，余额25万美元及以上的定期存款到期金额为2830万美元[37] - 2022年12月31日，核心存款约占总存款的95.0%[91] 借款情况 - 2022年末短期借款为1260万美元，长期债务为2500万美元；2021年末长期债务为2200万美元[37] - 2022年12月31日，公司有1260万美元短期借款和2500万美元来自联邦住房贷款银行的长期债务，2021年12月31日有2200万美元长期债务[37] 员工情况 - 截至2022年12月31日，公司子公司湖滨储蓄银行有113名全职员工和7名兼职员工[38] - 截至2022年12月31日，湖滨储蓄银行有113名全职员工和7名兼职员工[38] 监管协议与状态 - 2023年2月9日，银行与货币监理署（OCC）达成同意令，替代2022年7月13日的书面协议[39] - 银行被OCC认定为“问题状态”，新增或更换董事会成员等需提前30天通知OCC，支付某些遣散费需获OCC和联邦存款保险公司（FDIC）同意[42] - 2023年2月9日，银行与OCC签订同意令，取代2022年7月13日的书面协议[39] - 银行被OCC指定为“问题状态”，新增或更换董事会成员等需提前30天通知OCC，支付某些款项需申请并获同意[42] - 2023年2月9日起，银行与OCC签订命令取代2022年7月13日协议，银行需按命令在规定时间内采取多项行动[73] - 若银行重大违反命令条款，OCC有权采取额外执法行动，如民事罚款、撤职等[75] - 银行被OCC指定为“问题状态”，运营受限，可能影响董事会和管理团队扩张[75][76] 资本比率与监管要求 - 银行被OCC要求维持10%的一级杠杆资本比率和13%的总风险资本比率，2022年12月31日，银行一级杠杆资本比率为12.40%，总风险资本比率为18.09%，符合要求[43] - 联邦法规要求联邦储蓄银行满足一定最低资本标准，包括4.5%的普通股一级资本比率等，银行已选择一次性退出，计算监管资本时排除某些“可供出售”证券的未实现损益[44] - 2020年1月起，资产低于100亿美元的机构可选择使用9%的社区银行杠杆比率，银行于2020年1月1日选择使用该框架，2022年12月31日，资本超过9%，被视为资本充足[48] - 快速纠正行动法规下，储蓄银行根据资本状况分为资本良好、资本充足、资本不足、严重资本不足和资本严重不足五类[49] - 截至2022年12月31日，湖岸储蓄银行符合“资本充足”标准[51] - 储蓄银行控股公司需担保金额为储蓄银行被通知或视为资本不足时资产的5%与恢复充足资本所需金额中的较低者[51] - 银行被要求维持10%的一级杠杆资本比率和13%的总风险资本比率，2022年12月31日，一级杠杆资本比率为12.40%，总风险资本比率为18

公司利息收入情况 - 截至2022年9月30日的三个月，公司总利息收入为691.8万美元，2021年同期为646.5万美元[12] - 截至2022年9月30日的九个月，公司总利息收入为1928.3万美元，2021年同期为1869.1万美元[12] - 截至2022年9月30日的三个月，公司净利息收入为634.5万美元，2021年同期为583.7万美元[12] - 截至2022年9月30日的九个月，公司净利息收入为1779.1万美元，2021年同期为1653.8万美元[12] 公司净利润与每股收益情况 - 截至2022年9月30日的三个月，公司净利润为177.1万美元，2021年同期为169.1万美元[12] - 截至2022年9月30日的九个月，公司净利润为451.6万美元，2021年同期为437.2万美元[12] - 截至2022年9月30日的三个月，公司基本和摊薄后每股收益为0.30美元，2021年同期为0.29美元[12] - 截至2022年9月30日的九个月，公司基本和摊薄后每股收益为0.77美元，2021年同期为0.74美元[12] - 2022年第三季度基本每股收益为0.30美元，摊薄后每股收益为0.30美元；2021年第三季度基本每股收益为0.29美元，摊薄后每股收益为0.29美元；2022年前九个月基本每股收益为0.77美元，摊薄后每股收益为0.77美元；2021年前九个月基本每股收益为0.74美元，摊薄后每股收益为0.74美元[74] 公司综合（亏损）收入情况 - 截至2022年9月30日的三个月，公司综合（亏损）收入为 - 218.4万美元，2021年同期为111.8万美元[13] - 截至2022年9月30日的九个月，公司综合（亏损）收入为 - 901万美元，2021年同期为320.7万美元[13] 公司多项财务指标变化情况 - 2022年1月1日至9月30日各阶段公司普通股、额外实收资本、库存股等多项财务指标有相应变化，如9月30日普通股为68千美元，额外实收资本为31,437千美元[16] 公司净收入与现金流量情况 - 2022年前九个月净收入为4,516千美元，2021年同期为4,372千美元[18] - 2022年前九个月经营活动提供的净现金为6,351千美元，2021年同期为6,427千美元[18] - 2022年前九个月投资活动使用的净现金为44,961千美元，2021年同期为7,766千美元[18] - 2022年前九个月融资活动使用的净现金为9,299千美元，2021年同期提供的净现金为19,344千美元[18] - 2022年9月30日现金及现金等价物期末余额为19,676千美元，2021年同期为60,980千美元[18] 公司准则实施情况 - 公司需在2023年1月1日采用ASU 2016 - 13，预计将增加贷款损失准备金[23][25][26] - 公司作为较小报告公司，需在2022年12月15日后的财年实施CECL和ASU 2022 - 02，预计该准则对合并财务报表无重大影响[27] 公司PPP贷款与CARES法案贷款情况 - 截至2022年9月30日，公司此前发放的所有PPP贷款已获SBA豁免，无CARES法案贷款修改未完成[29] 公司合并财务报表估计情况 - 编制合并财务报表时，公司管理层进行了多项估计和假设，实际结果可能与估计不同[21] 公司投资证券情况 - 截至2022年9月30日，公司投资证券摊余成本为8.7166亿美元，公允价值为7.1273亿美元；2021年12月31日摊余成本为8.7581亿美元，公允价值为8.8816亿美元[32][33] - 2022年9月30日和2021年12月31日，分别有31只和29只市政债券（成本1210万美元和1060万美元，公允价值980万美元和1100万美元）质押给纽约联邦储备银行用于流动性借款；分别有21只市政债券（成本630万美元和600万美元，公允价值500万美元和620万美元）作为客户超额存款的抵押品[35] - 截至2022年9月30日，有158只证券处于“未实现损失少于十二个月”类别，41只处于“未实现损失十二个月或以上”类别[38] - 2022年和2021年前九个月，公司未出售任何债务证券[40] - 截至2022年9月30日，债务证券按计划合同到期情况：一年以内摊余成本41.5万美元、公允价值41.5万美元；一到五年摊余成本541.9万美元、公允价值518.1万美元；五到十年摊余成本996万美元、公允价值889.8万美元；十年以上摊余成本3695.4万美元、公允价值2714.6万美元；抵押支持证券摊余成本3439.2万美元、公允价值2951.8万美元；资产支持证券摊余成本4000美元、公允价值10.3万美元[42] - 截至2022年9月30日和2021年12月31日，权益证券均为22368股联邦住房贷款抵押公司普通股[43] - 2022年和2021年第三季度，公司权益证券分别实现未实现收益2000美元和未实现损失14000美元；前九个月分别实现未实现损失7000美元和34000美元[43] - 2022年和2021年前九个月，公司未出售权益证券[43] 公司贷款组合情况 - 公司贷款组合分为房地产贷款（包括一到四户家庭贷款、房屋净值贷款、商业房地产贷款、建设贷款）和其他贷款[44][45][46] 公司贷款损失准备金情况 - 公司通过历史损失因素和其他环境因素估计各类型贷款损失以确定贷款损失准备金的充足性[47] - 截至2022年9月30日，贷款损失准备金余额为684.9万美元，较2021年9月30日的612.5万美元有所增加[51][53] - 2022年第三季度，贷款损失准备金的冲销为1.7万美元，回收为11.9万美元，拨备为0美元[51] - 2021年第三季度，贷款损失准备金的冲销为44.4万美元，回收为7.8万美元，拨备为0美元[53] 公司贷款应收款情况 - 截至2022年9月30日，总贷款应收款为5.64147亿美元，较2021年12月31日的5.19779亿美元有所增加[51][54] - 截至2022年9月30日，单独评估减值的贷款应收款为23万美元，集体评估减值的贷款应收款为5.63917亿美元[51] - 截至2021年12月31日，单独评估减值的贷款应收款为72.87万美元，集体评估减值的贷款应收款为5.12492亿美元[54] 公司贷款信用风险情况 - 商业贷款通常涉及较高的信用风险，还款主要取决于借款人的信用状况[50] - 消费贷款由于无担保或由快速贬值资产担保，信用风险较高[50] 公司贷款减值评估情况 - 贷款减值根据当前信息和事件确定，商业房地产贷款和商业贷款逐笔评估，较大规模的小额同质贷款集体评估[55] - 公司不单独识别个别消费、房屋净值或一至四户家庭贷款的减值情况，除非进行债务重组[55] 公司受损贷款情况 - 截至2022年9月30日，无相关拨备的受损贷款总计23万美元，而2021年12月31日为728.7万美元[56] - 2022年第三季度，受损贷款平均记录投资为26.1万美元，确认利息收入2000美元；2021年同期平均记录投资为924.2万美元，确认利息收入7.6万美元[56] - 2022年前九个月，受损贷款平均记录投资为353.6万美元，确认利息收入9000美元；2021年同期平均记录投资为967.7万美元，确认利息收入23万美元[56] - 商业房地产贷款中的一笔700万美元贷款在2021年12月31日被视为受损，于2022年9月30日前九个月还清[56][59][64] 公司逾期与非应计贷款情况 - 截至2022年9月30日，逾期贷款总计339.6万美元，贷款应收总额为5.64147亿美元，非应计贷款为29.58万美元；2021年12月31日，逾期贷款总计318.9万美元，贷款应收总额为5.19779亿美元，非应计贷款为95.21万美元[58] 公司贷款组合分类情况 - 截至2022年9月30日，贷款组合中通过/正常执行类为5.44252亿美元，特别关注类为132.38万美元，次级类为66.53万美元，损失类为4000美元；2021年12月31日，通过/正常执行类为4.97697亿美元，特别关注类为84.24万美元，次级类为136.53万美元，损失类为5000美元[63] 公司PPP贷款豁免情况 - 2021年12月31日，商业贷款的通过/正常执行类包含460万美元的薪资保护计划（PPP）贷款，这些贷款在《关怀法案》下一定时间内无需还款且由美国小企业管理局（SBA）100%担保，截至2022年9月30日所有PPP贷款已获豁免[59][65] 公司贷款利息计提与分类情况 - 公司规定，当管理层认为借款人可能无法按时还款时，将停止贷款利息计提，贷款无需逾期90天即可被归类为非应计贷款[60] - 公司商业贷款由资产分类委员会负责监控风险评级并适时调整，消费贷款（包括住宅一至四户贷款和房屋净值贷款）以逾期状态为分类依据，通常逾期超90天的消费贷款被归类为非应计贷款[62] 公司债务重组情况 - 债务重组（TDRs）发生在公司因借款人财务困难出于经济或法律原因给予其优惠时，公司主要通过直接方式识别潜在TDRs贷款[66] 公司房地产贷款记录投资情况 - 2022年9月30日，房地产贷款中，住宅一至四户家庭贷款记录投资为23万美元，房屋净值贷款为1.4万美元；2021年12月31日，住宅一至四户家庭贷款记录投资为26.1万美元，房屋净值贷款为2.4万美元，商业贷款为700.2万美元[69] 公司对借款人未偿还贷款承诺情况 - 2022年9月30日和2021年12月31日，对这些借款人无额外未偿还贷款承诺[70] 公司止赎房地产与抵押消费贷款情况 - 2022年9月30日和2021年12月31日，止赎房地产分别为24.1万美元和12.3万美元；2022年9月30日和2021年12月31日，处于正式止赎程序的住宅房地产抵押消费贷款记录投资分别为180万美元和170万美元[72] 公司发放贷款与信贷额度承诺情况 - 2022年9月30日和2021年12月31日，发放贷款承诺分别为4929.3万美元和6123.4万美元，未使用的信贷额度承诺分别为7680.5万美元和7338.7万美元[77] 公司基于股票的薪酬计划情况 - 2022年和2021年第三季度，基于股票的薪酬计划记录的薪酬成本分别为8.5万美元和10.6万美元；2022年和2021年前九个月，记录的薪酬成本分别为25.9万美元和28.4万美元[78] 公司2006年股票期权计划情况 - 公司2006年股票期权计划允许授予最多297562股普通股的期权，该计划于2016年10月24日到期[79] - 截至2022年9月30日和2021年9月30日，2006年股票期权计划未行使期权均为64548股，加权平均行使价格均为14.38美元，剩余合同期限分别为4.0年和5.0年[80] - 2021年第三季度和前九个月，2006年股票期权计划的薪酬费用分别为8000美元和2.5万美元[82] 公司2006年认可与保留计划情况 - 公司2006年认可与保留计划允许授予最多119025股普通股的限制性股票奖励，该计划于2016年10月24日到期，截至该日计划允许的所有股份已授予[83] - 截至2022年9月30日，RRP计划中119,025股已归属并分配给符合条件参与者，2021年3月至9月RRP补偿费用分别为6,000美元和17,000美元[84] 公司2012年股权奖励计划情况 - 2012年股权奖励计划（EIP）授权发行最多180,000股限制性股票奖励和20,000股激励性股票期权及非合格股票期权[85] - 2022年3月17日和30日，EIP分别授予非员工董事4,577股和员工22,555股限制性股票奖励[86] - 截至2022年9月30日，EIP下未归属限制性股票奖励相关补偿费用，3个月为59,000美元，9个月为175,000美元；2021年同期分别为60,000美元和146,000美元[86] - 截至2022年9月30日，EIP下股票期权数量为20,000份，行使价格为14.38美元，剩余合约期限4.0年；2021年同期数量为20,000份，行使价格为14.38美元，剩余合约期限5.0年[87] - 2021年3月至9月，EIP下股票期权相关补偿费用分别为3,000美元和8,000美元[88] 公司员工持股计划情况 - 公司为员工设立员工持股计划（ESOP），2006年用260万美元收益向ESOP提供贷款，ESOP购买238,050股股票[89] - 截至2022年9月30日，ESOP贷款余额为140万美元，未分配股份公允价值为140万美元[89] - 2022年3月至9月，ES

公司整体财务关键指标 - 截至2022年6月30日的三个月，公司净收入为168.4万美元，基本和摊薄后每股收益为0.29美元，每股股息为0.16美元[12] - 截至2022年6月30日的六个月，公司净收入为274.5万美元，基本和摊薄后每股收益为0.47美元，每股股息为0.32美元[12] - 截至2022年6月30日的三个月，公司综合亏损为175.3万美元[13] - 截至2022年6月30日的六个月，公司综合亏损为682.6万美元[13] - 截至2022年6月30日，公司股东权益总额为8061.4万美元[17] - 2022年上半年公司发放现金股息共计62.5万美元[12][17] - 2022年上半年净收入为274.5万美元，2021年为268.1万美元[19] - 2022年上半年经营活动提供的净现金为410.3万美元，2021年为355.6万美元[19] - 2022年上半年投资活动使用的净现金为3202.8万美元，2021年为2251.1万美元[19] - 2022年上半年融资活动使用的净现金为1250.4万美元，2021年提供的净现金为2178.1万美元[19] - 2022年上半年现金及现金等价物净减少4042.9万美元，2021年净增加282.6万美元[19] - 2022年6月30日现金及现金等价物期末余额为271.56万美元，2021年为458.01万美元[19] - 2022年支付利息92.5万美元，2021年为153.2万美元；2022年支付所得税27.5万美元，2021年为82.5万美元[19] - 2022年第二季度和2021年同期，基本每股收益分别为0.29美元和0.17美元，摊薄每股收益分别为0.29美元和0.17美元；2022年上半年和2021年同期，基本每股收益分别为0.47美元和0.45美元，摊薄每股收益分别为0.47美元和0.45美元[75] 利息收支情况 - 2022年第二季度总利息收入为643.1万美元，较2021年同期的616.9万美元增长4.25%[12] - 2022年上半年总利息收入为1236.5万美元，较2021年同期的1222.6万美元增长1.13%[12] - 2022年第二季度总利息支出为45.3万美元，较2021年同期的73.8万美元下降38.62%[12] - 2022年上半年总利息支出为91.9万美元，较2021年同期的152.5万美元下降39.74%[12] 准则实施影响 - 公司需在2023年1月1日采用ASU 2016 - 13准则，预计将增加贷款损失准备金[24][26][27] - 公司作为较小报告公司，需在2022年12月15日后的财年实施CECL和ASU 2022 - 02准则，预计对合并财务报表无重大影响[28] PPP贷款情况 - 截至2022年6月30日，公司起源的所有PPP贷款已获SBA豁免，无CARES法案修改未完成事项[30] - 2021年12月31日包含460万美元薪资保护计划（PPP）贷款，到2022年6月30日所有PPP贷款已获豁免[60][66] 债务证券情况 - 截至2021年12月31日，公司债务证券可供出售的摊销成本为8.7559亿美元，未实现收益为175.7万美元，未实现损失为51.9万美元，公允价值为8.8797亿美元[34] - 截至2022年6月30日和2021年12月31日，分别有31只和29只市政债券以1210万美元和1060万美元的成本、1060万美元和1100万美元的公允价值，根据与纽约联邦储备银行的抵押协议进行流动性借款质押；分别有21只和20只市政债券以630万美元和600万美元的成本、550万美元和620万美元的公允价值，作为客户存款超过联邦存款保险公司保险限额的抵押品[36] - 截至2022年6月30日，公司投资组合中“未实现损失少于十二个月”类别有172只证券，“未实现损失十二个月或以上”类别有12只证券[39] - 2022年和2021年截至6月30日的六个月，公司信用相关的其他非暂时性减值（OTTI）费用期初余额分别为16.2万美元和22.1万美元，期末余额分别为15.2万美元和18.9万美元[40] - 2022年和2021年截至6月30日的六个月，公司未出售任何债务证券[41] - 截至2022年6月30日，债务证券按计划合同到期情况：一年以内摊销成本41.5万美元，公允价值41.6万美元；一年以上至五年摊销成本507.1万美元，公允价值495.4万美元；五年以上至十年摊销成本1032万美元，公允价值963.6万美元；十年以上摊销成本3695.1万美元，公允价值2994.5万美元；抵押支持证券摊销成本3564.4万美元，公允价值3247.2万美元；资产支持证券摊销成本6000美元，公允价值10.7万美元[43] 权益证券情况 - 截至2022年6月30日和2021年12月31日，权益证券均为22368股联邦住房贷款抵押公司普通股[44] - 2022年和2021年截至6月30日的三个月，公司权益证券分别确认未实现损失8000美元和14000美元；截至6月30日的六个月，分别确认未实现损失9000美元和20000美元[44] - 2022年和2021年截至6月30日的六个月，公司未出售任何权益证券[44] 贷款组合及损失准备金情况 - 公司贷款组合分为房地产贷款（包括一至四户家庭、房屋净值、商业房地产、建设贷款）和其他贷款（包括商业、消费贷款），并根据贷款类型评估贷款损失准备金[45][46][51] - 截至2022年6月30日，贷款损失准备金余额为674.7万美元，较2022年1月1日的611.8万美元增长10.28%[52] - 截至2022年6月30日，总应收贷款为5.50218亿美元，较2021年12月31日的5.19779亿美元增长5.85%[52][54] - 2022年第二季度，贷款冲销为2.5万美元，回收为17.2万美元，拨备（信贷）为10万美元[52] - 2022年上半年，贷款冲销为4.5万美元，回收为17.4万美元，拨备（信贷）为50万美元[52] - 截至2021年6月30日，贷款损失准备金余额为649.1万美元[54] - 截至2021年12月31日，贷款损失准备金余额为611.8万美元，总应收贷款为5.19779亿美元[54] - 截至2022年6月30日，有相关减值准备的受损贷款总计27.5万美元，上半年平均记录投资为520.1万美元，确认利息收入为7000美元[57] - 截至2021年12月31日，有相关减值准备的受损贷款总计728.7万美元，全年平均记录投资为908万美元，确认利息收入为23.3万美元[58] - 2022年上半年，平均商业房地产贷款由一笔在6月30日前还清的贷款构成[57] - 公司对商业房地产贷款和商业贷款逐笔评估减值，对较大规模的小额同类贷款进行集体评估减值[56] - 截至2022年6月30日，公司总贷款应收款为550,218千美元，其中逾期贷款3,379千美元，非应计贷款2,614千美元[59] - 截至2021年12月31日，公司总贷款应收款为519,779千美元，其中逾期贷款3,189千美元，非应计贷款9,521千美元[59] - 2022年6月30日，公司贷款组合中通过/正常执行类贷款为536,251千美元，关注类为7,087千美元，次级类为6,876千美元，损失类为4千美元[64] - 2021年12月31日，公司贷款组合中通过/正常执行类贷款为497,697千美元，关注类为8,424千美元，次级类为13,653千美元，损失类为5千美元[64] - 商业房地产贷款次级分类中一笔700万美元贷款在2021年12月31日被认定为受损，于2022年6月30日前还清[65] - 截至2022年6月30日，分类为债务重组（TDR）的贷款中，非应计贷款记录投资为22千美元，应计贷款为253千美元[70] - 截至2021年12月31日，分类为TDR的贷款中，非应计贷款记录投资为7,028千美元，应计贷款为259千美元，违约贷款记录投资为15千美元[70] - 2022年6月30日和2021年12月31日，对TDR借款人无额外未偿还贷款承诺[71] - 公司商业贷款单独分配贷款分类，消费贷款以逾期状态为分类基础，超90天逾期的消费贷款通常分类为非应计[63] - 2022年6月30日和2021年6月30日止三个月，房地产贷款（住宅和房屋净值）预修改后记录投资分别为4.8万美元和4.8万美元[72] - 2022年6月30日和2021年6月30日止六个月，房地产贷款（住宅和房屋净值）预修改后记录投资分别为4.8万美元和4.8万美元[73] - 2022年6月30日和2021年12月31日，止赎房地产分别为26.9万美元和12.3万美元[73] - 2022年6月30日和2021年12月31日，处于正式止赎程序的住宅房地产抵押消费贷款记录投资均为170万美元[73] 贷款承诺及信贷额度情况 - 2022年6月30日和2021年12月31日，贷款承诺分别为4.1504万美元和6.1234万美元，未使用的信贷额度承诺分别为7.6288万美元和7.3387万美元[78] 薪酬成本情况 - 2022年和2021年第二季度，股票薪酬计划的薪酬成本分别为10.2万美元和10.7万美元；2022年和2021年上半年，薪酬成本分别为17.4万美元和17.8万美元[79] - 2022年和2021年第二季度ESOP薪酬费用分别为28,000美元和30,000美元，2022年和2021年上半年分别为58,000美元和59,000美元[91] 股权计划情况 - 2022年6月30日，2006年股票期权计划有64,548份期权未行使，行使价为14.38美元，剩余合约期限4.3年[81] - 2022年3月，2012年股权奖励计划授予非员工董事4,577份限制性股票奖励，授予员工22,555份限制性股票奖励[87] - 2022年6月30日，2012年股权奖励计划有53,565份未归属限制性股票奖励，预计49.8万美元未确认薪酬成本将在33个月内确认[88] - 截至2022年6月30日和2021年6月30日，员工激励计划（EIP）下的股票期权数量均为20,000份，行使价格均为14.38美元，2022年剩余合约期限为4.3年，2021年为5.3年[89] - 2021年第一季度和上半年，EIP下未行使股票期权的薪酬费用分别为3,000美元和5,000美元[89] - 公司利用2006年股票发行所得的260万美元向员工持股计划（ESOP）提供贷款，ESOP以平均每股10.70美元的价格在公开市场购买238,050股股票[90] - 截至2022年6月30日，ESOP贷款余额为140万美元，未分配股份的公允价值为150万美元，分配股份为80,403股，未分配股份为111,089股；2021年6月30日分配股份为81,719股，未分配股份为119,024股[90] 金融工具公允价值情况 - 截至2022年6月30日，按公允价值计量的金融工具中，债务证券可供出售的公允价值为77,530,000美元，权益证券为10,000美元，利率互换为194,000美元[97] - 截至2021年12月31日，按公允价值计量的金融工具中，债务证券可供出售的公允价值为88,797,000美元，权益证券为19,000美元，利率互换为 - 60,000美元[100] - 2022年6月30日，非经常性按公允价值计量的资产中，抵押贷款服务权公允价值为219,000美元[104] - 2021年12月31日，非经常性按公允价值计量的资产中，止赎房地产公允价值为35,000美元，抵押贷款服务权为220,000美元[104] - 公司使用贴现现金流模型估计贷款服务权的公允价值，贷款服务权因使用不可观察输入值被归类为三级计量[102] - 2022年6月30日，抵押贷款服务权公允价值估计为21.9万美元，折现率10.00%，服务费率0.25%，服务成本率0.15%，贷款估计寿命5.5 - 7.3年，加权平均5.5年[106] - 2021年12月31日，止赎房地产公允价值估计为3.5万美元，直接处置成本率7.00%；抵押贷款服务权公允价值估计为22万美元，折现率10.00%，服务费率0.25%，服务成本率0.15%，贷款估计寿命5.9年[106] - 2021年12月31日，使用第三层次输入值估值的止赎房地产账面价值为7.3万美元，估值备抵为3.8万美元[108] - 2022年6月30日，现金及现金等价物账面价值和公允价值均为2715.6万美元；证券账面价值和公允价值均为

第一季度关键财务指标同比变化 - 2022年第一季度总利息收入为5934000美元，2021年同期为6057000美元，同比下降2.03%[12] - 2022年第一季度总利息支出为466000美元，2021年同期为787000美元，同比下降40.79%[12] - 2022年第一季度净利息收入为5468000美元，2021年同期为5270000美元，同比增长3.76%[12] - 2022年第一季度净收入为1061000美元，2021年同期为1688000美元，同比下降37.14%[12] - 2022年第一季度基本和摊薄每股收益为0.18美元，2021年同期为0.29美元，同比下降37.93%[12] - 2022年第一季度每股股息为0.16美元，2021年同期为0.13美元，同比增长23.08%[12] - 2022年第一季度综合亏损为5073000美元，2021年同期综合收入为885000美元[13] - 2022年第一季度经营活动提供的净现金为1412000美元，2021年同期为1513000美元，同比下降6.68%[17] - 2022年第一季度投资活动使用的净现金为36710000美元，2021年同期为11558000美元，同比增长217.61%[17] - 2022年第一季度融资活动使用的净现金为1521000美元，2021年同期提供的净现金为19030000美元[17] - 2022年第一季度和2021年第一季度，基本每股收益分别为0.18美元和0.29美元，摊薄每股收益也分别为0.18美元和0.29美元[70] - 2022年第一季度和2021年第一季度，公司基于股票的薪酬计划在非利息费用中记录的薪酬成本分别为72000美元和71000美元[74] - 2022年第一季度和2021年第一季度，2006年股票期权计划的补偿费用分别为0美元和8000美元[76] - 2022年和2021年第一季度ESOP补偿费用分别为30,000美元和29,000美元[83] - 2022年第一季度，公司其他综合损失税前为7,764千美元，税后为6,134千美元；2021年第一季度，税前为1,016千美元，税后为803千美元[107] - 2022年第一季度，证券净未实现损失产生期间损失为7,758千美元，税收优惠为1,629千美元，税后为6,129千美元；2021年对应数据分别为995千美元、209千美元、786千美元[107] - 2022年第一季度，前期减值投资证券的重分类调整为6千美元，税收优惠为1千美元，税后为5千美元；2021年对应数据分别为21千美元、4千美元、17千美元[107] 准则实施影响 - 公司需在2023年1月1日采用ASU 2016 - 13准则，预计该准则会使贷款损失准备金增加[25] - 公司作为较小报告公司，需在2022年12月15日后开始的财年实施CECL和ASU 2022 - 02，预计该准则对合并财务报表无重大影响[26] PPP贷款情况 - 截至2022年3月31日，有4笔总额为170万美元的PPP贷款未偿还，2.9万美元净费用未确认[28] - 2022年3月31日和2021年12月31日，商业贷款中符合标准/正常执行类别的薪资保护计划（PPP）贷款分别为170万美元和460万美元[61] - 2022年3月31日和2021年12月31日薪资保护计划贷款分别为170万美元和460万美元[56] 证券相关数据 - 截至2022年3月31日，证券摊余成本为9.109亿美元，公允价值为8.456亿美元；截至2021年12月31日，摊余成本为8.7581亿美元，公允价值为8.8816亿美元[31][32] - 2022年3月31日，投资组合中有139只证券未实现损失少于12个月，10只证券未实现损失12个月或以上[37] - 2022年3月31日，未实现损失少于12个月的证券公允价值为5.1352亿美元，损失607.2万美元；12个月或以上的公允价值为671.1万美元，损失91.9万美元[36] - 2021年12月31日，未实现损失少于12个月的证券公允价值为3.0742亿美元，损失33.1万美元；12个月或以上的公允价值为394万美元，损失18.8万美元[36] - 截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月内，公司未出售任何债务证券[39] - 2022年3月31日和2021年3月31日，信用相关其他-than-temporary impairment（OTTI）费用的期初余额分别为16.2万美元和22.1万美元，期末余额分别为15.6万美元和20万美元[38] - 2022年3月31日，债务证券的摊销成本为9.1068亿美元，公允价值为8.4542亿美元[41] - 截至2022年3月31日和2021年3月31日，公司分别持有22368股联邦住房贷款抵押公司（FHLMC）普通股，在这两个期间分别确认了1000美元和6000美元的未实现损失[42] - 截至2022年3月31日，债务证券可供出售的公允价值为84,542,000美元，权益证券为18,000美元，利率互换为124,000美元[88] - 截至2022年3月31日，可售债务证券总计88,797千美元，证券总计88,816千美元，利率互换为(60)千美元[91] 疫情影响评估 - 公司持续评估疫情造成的干扰及其相关法规的影响，目前无法量化疫情对未来运营的潜在影响[29] 财务报表编制估计 - 公司管理层为编制符合GAAP的合并财务报表进行了多项估计和假设，实际结果可能与估计不同[20] 贷款损失准备金相关 - 2022年3月31日，贷款损失准备金的期初余额为611.8万美元，期末余额为650万美元[49] - 2022年3月31日，贷款损失准备金的冲销额为2万美元，回收额为2000美元，拨备（信贷）为40万美元[49] - 2021年1月1日贷款损失准备金余额为585.7万美元，3月31日为600.4万美元，12月31日为611.8万美元[52] 贷款应收款相关 - 2022年3月31日，总贷款应收款为5.5323亿美元，不包括65万美元的贷款损失准备金和35.56万美元的递延贷款成本[49] - 2022年3月31日，单独评估减值的总贷款应收款为72.26万美元，集体评估减值的为546.004万美元[49] - 2021年12月31日总贷款应收款为5.19779亿美元，其中单独评估减值的为72.87万美元，集体评估减值的为5.12492亿美元[52] - 2022年3月31日无相关准备金记录的减值贷款总计722.6万美元，2021年12月31日为728.7万美元[54] - 2022年3月31日总逾期贷款为425万美元，2021年12月31日为318.9万美元[55] - 2022年3月31日总贷款应收款为5.5323亿美元，2021年12月31日为5.19779亿美元[55] - 2022年3月31日非应计贷款为936.1万美元，2021年12月31日为952.1万美元[55] - 截至2022年3月31日和2021年12月31日，公司贷款组合总额分别为553230千美元和519779千美元[60] 不同类型贷款余额 - 2022年3月31日，房地产贷款中，一至四户家庭贷款的期末余额为1.60052亿美元，商业房地产贷款为2.97004亿美元[49] - 2022年3月31日，其他贷款中，商业贷款的期末余额为2.0993亿美元，消费贷款为13.09万美元[49] 贷款分类与管理 - 公司规定当管理层认为借款人可能无法按时还款时，贷款停止计息[57] - 公司将贷款分为合格/正常执行、特别关注、次级三类[58] - 公司资产分类委员会负责监控风险评级并适时调整，商业贷款单独分类，消费贷款依据逾期状态分类[59] 债务重组贷款情况 - 截至2022年3月31日和2021年12月31日，分类为债务重组（TDR）的贷款总额分别为7226千美元和7287千美元[65] 止赎房地产与消费抵押贷款 - 2022年3月31日和2021年12月31日，止赎房地产分别为204000美元和123000美元，以住宅房地产为抵押的消费抵押贷款记录投资均为170万美元[67] 公司贷款承诺与信贷额度 - 截至2022年3月31日和2021年12月31日，公司发放贷款承诺分别为43541千美元和61234千美元，未使用的信贷额度承诺分别为75067千美元和73387千美元[72] 股权计划相关 - 2006年股票期权计划允许授予最多297562股普通股的期权，截至2022年3月31日，未行使期权为64548股，加权平均行使价格为14.38美元[75][76] - 2006年认可与留任计划允许授予最多119025股普通股的限制性股票奖励，该计划已于2016年10月24日到期[77] - 截至2022年3月31日，RRP计划中119,025股已归属并分配给符合条件参与者，2021年第一季度RRP补偿费用为5,000美元[78] - 2021年第一季度末RRP未归属股份为1,618股，加权平均授予价格为每股14.38美元[79] - 2012年股权奖励计划授权发行最多180,000股限制性股票奖励和20,000股激励性股票期权及非合格股票期权[80] - 2022年第一季度，公司授予4,577股限制性股票给非员工董事，授予22,555股给员工；2022年和2021年第一季度EIP未归属限制性股票奖励补偿费用分别为42,000美元和26,000美元[81] - 截至2022年3月31日，EIP股票期权内在价值为12,000美元，2021年第一季度股票期权补偿费用为3,000美元[82] - 公司向ESOP贷款260万美元用于购买238,050股股票；截至2022年3月31日，贷款余额为140万美元，未分配股份公允价值为160万美元[83] - 截至2022年3月31日，ESOP有90,135股已分配股份和103,154股未分配股份，2021年同期分别为81,719股和119,024股[83] - 2022年第一季度末EIP未归属限制性股票奖励未确认补偿成本619,000美元，预计在36个月内确认[81] 公允价值计量相关 - 2022年3月31日，非经常性公允价值计量的抵押贷款服务权为222千美元；2021年12月31日，止赎房地产为35千美元，抵押贷款服务权为220千美元[95] - 2022年3月31日，使用三级输入确定公允价值的抵押贷款服务权，折现率为10.0%，服务费率为0.25%，服务成本为0.15%，贷款估计寿命为5.7 - 7.6年，平均5.7年[96] - 2021年12月31日，使用三级输入确定公允价值的止赎房地产，直接处置成本为7.00%；抵押贷款服务权折现率为10.0%，服务费率为0.25%，服务成本为0.15%，贷款估计寿命为5.9年[96] - 2021年12月31日，使用三级输入估值的止赎房地产账面价值为73,000美元，估值备抵为38,000美元[98] - 截至2022年3月31日，公司金融资产中现金及现金等价物账面价值和公允价值均为30,766千美元，证券为84,560千美元等；金融负债中存款账面价值为592,820千美元，公允价值为595,456千美元等[100] - 2021年12月31日，公司金融资产中现金及现金等价物账面价值和公允价值均为67,585千美元，证券为88,816千美元等；金融负债中存款账面价值为593,184千美元，公允价值为596,273千美元等[103] 股票回购相关 - 2022年第一季度公司未回购普通股，截至2022年3月31日，现有股票回购计划下还有36,327股待回购[104] - 2022年第一季度，公司从为2012年股权激励计划预留的库存股中转出27,132股普通股，平均成本为每股9.39美元[105] - 2021年第一季度，公司回购43,834股普通股，平均成本为每股14.88美元，现有股票回购计划下还有35,873股待回购[106] - 2021年第一季度，公司从2012年股权激励计划预留的库存股中转出20,958股普通股，平均成本为每股9.39美元，因没收有1,392股转回该计划预留库存股[106] 股息相关 - 2022年4月27日，董事会宣布对公司普通股每股0.16美元的季度现金股息，5月23日支付，5月9日登记[108] - 湖岸互助控股公司持有3,636,875股，约占公司总流通股的63.

公司股权结构 - 截至2021年12月31日，公司已发行和流通的普通股中63.9%由Lake Shore, MHC持有[14] 公司市场区域人口 - 截至2020年4月1日，公司贷款和存款的地理市场区域所在的伊利县和肖托夸县估计总人口约为100万[27] 贷款到期情况 - 截至2021年12月31日，公司一年或以内到期贷款总额为23949000美元，1 - 5年到期为92414000美元，5 - 15年到期为275697000美元，超过15年到期为127719000美元[42] 贷款利率类型 - 截至2021年12月31日，公司一年后到期贷款中固定利率贷款总额为228293000美元，可调利率为267537000美元[43] 贷款余额、发放额、还款额及销售情况 - 2021年末贷款余额为519779000美元，2020年末为526632000美元[45] - 2021年贷款总发放额为168609000美元，2020年为188473000美元[45] - 2021年贷款本金总还款额为161462000美元，2020年为114156000美元[45] - 2021年贷款销售（SONYMA & FHLMC）为13264000美元，2020年为19141000美元[45] PPP贷款情况 - 2021年和2020年工资保护计划（PPP）贷款发放额分别为1.14亿美元和2.69亿美元[46] - 2021年公司发放33笔薪资保护计划（PPP）贷款，金额为1140万美元；2020年发放252笔，总计2690万美元[72] - 2021年和2020年分别记录递延费用约24.7万美元和18.8万美元，PPP贷款手续费收入分别为23.2万美元和11.3万美元[72] - 截至2021年12月31日，2020年发放的PPP贷款已全部获小企业管理局（SBA）豁免，尚有460万美元未偿还，9万美元贷款手续费待确认[72] 不同类型贷款出售情况 - 2021年和2020年，公司分别向联邦住房贷款抵押公司出售了1.3亿美元和1.85亿美元低收益的长期固定利率住宅抵押贷款[46] - 2021年，公司出售了1330万美元固定利率、符合条件的长期低收益住宅抵押贷款以管理利率风险[58] 各类贷款占比情况 - 2021年12月31日，商业房地产贷款总额为2.665亿美元，占银行总贷款组合的51.3%，其中多户公寓综合体抵押的贷款为1.19亿美元，占商业房地产贷款组合的44.7%[47] - 2021年12月31日，建筑贷款总额为2180万美元，占总贷款组合的4.2%[52] - 2021年12月31日，一至四户住宅贷款（包括住宅建筑贷款）总额为1.588亿美元，占总贷款组合的30.6%[55] - 2021年12月31日，巨额贷款总额为1000万美元，占一至四户住宅抵押贷款组合的6.3%[59] - 2021年12月31日，非自住投资性一至四户抵押贷款为1370万美元，占一至四户住宅抵押贷款组合的8.6%[60] - 2021年12月31日，房屋净值贷款和信贷额度总额为4800万美元，占总贷款组合的9.2%，其中公司不持有第一抵押权的占房屋净值贷款组合未偿本金的24.9%[67][68] - 2021年12月31日，商业企业贷款总额为2320万美元，占总贷款组合的4.5%[71] - 截至2021年12月31日，消费贷款总计130万美元，占贷款总额不到1%[75] 不同类型贷款发放条件 - 公司发放的商业房地产贷款一般期限为5至10年，还款按最长20至25年的摊销计划进行，最高贷款价值比为50%至80%，最低债务偿付覆盖率为1.15至1.50[49] - 公司发放的一至四户住宅抵押贷款一般期限最长30年，贷款价值比最高可达100%，通过美国农业部农村发展担保贷款计划可达101%[56][57] 贷款参与权益买卖情况 - 截至2021年12月31日，公司出售的商业房地产和商业企业贷款参与权益分别为700万美元和30.1万美元，购买的分别为1430万美元和28.5万美元[77] 贷款审批要求 - 超过2.5万美元的房屋净值贷款和消费贷款、最高54.825万美元的一至四户住宅抵押贷款需内部住宅贷款委员会批准[78] - 单一债务人信用总额超过10万美元至100万美元的商业贷款需内部商业贷款委员会两名成员批准[79] 贷款修改计划 - 2020年和2021年公司实施贷款修改计划，为受疫情影响客户提供贷款还款延期，截至2021年12月31日，所有延期已到期[91] 贷款分类及准备金政策 - 公司将贷款分为“次级”“可疑”“损失”和“特别提及”类别，对次级和可疑贷款计提损失准备金，对损失类贷款冲销贷款余额[93][94] - 贷款损失准备金是反映公司对贷款组合损失评估的估值账户，通过计提贷款损失准备维持[96] 贷款损失准备金余额及占比 - 2021年末贷款损失准备金余额为6118000美元，2020年末为5857000美元，2021年总分配占比96.3%，未分配占比3.7%，2020年总分配占比97.4%，未分配占比2.6%[102] - 2021年末住宅一至四户贷款损失准备金为383000美元，占总准备金6.3%，占贷款总额30.6%；2020年末为346000美元，占总准备金5.9%，占贷款总额28.6%[102] - 2021年末商业房地产贷款损失准备金为4377000美元，占总准备金71.5%，占贷款总额51.3%；2020年末为4052000美元，占总准备金69.2%，占贷款总额48.9%[102] - 2021年末商业其他贷款损失准备金为531000美元，占总准备金8.7%，占贷款总额4.4%；2020年末为676000美元，占总准备金11.5%，占贷款总额7.7%[102] 资产支持证券情况 - 2021年末两项私人标签资产支持证券被分类，摊余成本为0美元，公允价值总计110000美元[112] - 2021年和2020年分别收回上年其他非暂时性减值费用59000美元和73000美元[112] 银行拥有人寿保险情况 - 2021年12月31日和2020年12月31日，银行拥有的人寿保险总额分别为2290万美元和2250万美元[113] 存入IntraFi网络存款计划资金情况 - 2021年12月31日和2020年12月31日，存入IntraFi网络存款计划的存款人资金分别为1340万美元和1350万美元[119] 债务证券投资分类及组合 - 公司将所有债务证券投资分类为“可供出售”，按公允价值报告[107] - 公司投资组合包括抵押担保债务、抵押贷款支持证券、资产支持证券、美国政府机构债券和市政债券[107] 定期存款情况 - 2021年12月31日和2020年12月31日，剩余期限不足一年的定期存款分别为7260万美元和1.061亿美元[123] - 2021年12月31日，余额25万美元及以上的定期存款到期金额为2730.9万美元，其中三个月及以内到期419.2万美元，超过三个月至六个月到期145万美元，超过六个月至十二个月到期317.7万美元，超过十二个月到期1849万美元[124] 未保险存款及长期借款情况 - 2021年12月31日和2020年12月31日，超过联邦存款保险公司（FDIC）25万美元保险限额的未保险存款分别为1.068亿美元和8940万美元[124] - 2021年12月31日和2020年12月31日，公司从联邦住房贷款银行纽约分行（FHLBNY）的长期借款分别为2200万美元和2980万美元[124] 公司员工情况 - 截至2021年12月31日，湖滨储蓄银行有104名全职员工和3名兼职员工，其中21.1%的员工已在银行工作15年或更长时间[131] 联邦储蓄银行资本标准 - 联邦法规要求联邦储蓄银行的最低资本标准为：普通股一级资本（CET1）比率为风险加权资产的4.5%，统一杠杆比率为4%，一级资本与风险加权资产比率为6%，总资本比率至少为8%；被视为资本充足时，CET1比率为6.5%，一级资本比率为8%，总风险资本比率为10%，杠杆比率为5%[144] 联邦法规资产风险权重 - 联邦法规对不同类型资产分配不同风险权重，如现金和美国政府证券风险权重为0%，审慎承销的一至四户家庭住宅第一留置权抵押贷款风险权重一般为50%，商业和消费贷款风险权重为100%，某些逾期贷款风险权重为150%，允许的股权权益风险权重在0%至600%之间[146] 资本保护缓冲规定 - 若银行组织未持有相当于普通股一级资本2.5%的“资本保护缓冲”，法规将限制其资本分配和某些酌情发放的奖金支付[148] 社区银行杠杆比率规定 - 2019年9月，货币监理署（OCC）为资产低于100亿美元的机构设定了9%的最低社区银行杠杆比率（一级资本与平均合并资产之比），机构可选择使用该比率替代巴塞尔协议III下的一般适用风险资本要求[149] - 2020年1月1日起，银行选择采用社区银行杠杆比率框架；2021年杠杆比率需维持在8.5%或更高，否则需遵守一般适用资本要求；《新冠病毒援助、救济和经济安全法案》（CARES Act）将社区银行杠杆比率临时降至8%，2021年提高至8.5%，之后恢复至9%[150][151] - CBLR临时降至8%，2021年升至8.5%，之后恢复至9%[181] 公司资本状况 - 2021年12月31日，公司符合“资本充足”标准[155] 单一或关联借款人贷款限制 - 联邦储蓄银行对单一或关联借款人的贷款不得超过未受损资本和盈余的15%，以适销抵押品担保的贷款可额外增加10%，截至2021年12月31日，公司符合该限制[158] HOLA QTL测试要求及公司情况 - 根据HOLA QTL测试，公司须在最近12个月中的至少9个月内，将至少65%的“投资组合资产”用于“合格储蓄投资”；2021年12月31日，公司选择使用该测试并满足全年要求[160][164] IRS DBLA测试要求 - 根据IRS DBLA测试，公司业务运营需满足公众存款和其他义务占比75%、贷款利息等收入占比超75%，且须将至少60%的总资产用于“合格投资”[162][163] 公司流动资产比率目标 - 公司寻求保持无质押流动资产与存款和借款的比率达到15%或更高[165] 公司社区再投资法案评级 - 公司在最近一次联邦检查中获得“杰出”的社区再投资法案评级[166] 公司合规情况 - 2021年12月31日，公司符合Regulation O规定[170] 监管机构罚款规定 - 美国货币监理署（OCC）对违规行为的民事罚款最高可达每天25,000美元，若认定为鲁莽漠视，罚款最高可达每天100万美元[171] 存款保险评估费率 - 联邦存款保险公司（FDIC）对存款保险的评估费率基于机构总资产减去有形资本，公司规模的机构评估费率范围为1.5至30个基点[174] 公司符合联邦住房贷款银行系统持股要求 - 截至2021年12月31日，公司符合联邦住房贷款银行系统的持股要求[180] 新冠疫情相关贷款政策 - 允许金融机构暂停与新冠疫情相关贷款修改的美国公认会计原则要求，相应减值确定暂停至2022年1月1日或总统宣布新冠紧急状态结束后60天[181] - 联邦支持抵押贷款借款人因新冠疫情面临财务困难可申请最长180天的贷款延期，可再延长180天[181] 储蓄和贷款控股公司收购限制 - 《房主贷款法》禁止储蓄和贷款控股公司未经美联储书面批准收购超过另一家储蓄机构或其控股公司5%的股份[185] 储蓄和贷款控股公司监管资本要求豁免 - 资产低于30亿美元的储蓄和贷款控股公司可免予合并监管资本要求，除非美联储另有决定[187] 湖岸MHC股息及组织形式情况 - 湖岸MHC征求成员对放弃公司截至2022年9月30日四个季度累计每股高达0.68美元季度现金股息的提议投票，成员于2022年2月9日批准[190] - 湖岸MHC预计将继续放弃未来股息，除非股息用于资助其持续运营，并需获得监管批准和成员同意[190] - 湖岸MHC可从互助组织形式转换为股份制组织形式，但董事会目前无意进行转换交易[190] 公司普通股注册及转售情况 - 湖岸银行普通股根据1934年《证券交易法》向美国证券交易委员会注册[195] - 非湖岸银行关联方购买的普通股可无需注册转售，关联方受1933年《证券法》规则144转售限制[196] 公司高管报告认证要求 - 公司CEO和CFO需认证向SEC提交的季度和年度报告无重大事实虚假陈述[197] 公司面临的外部经济风险 - 当地经济影响公司未来增长，若当地或全国经济不利，业务可能受负面影响[200] - 新冠疫情及其新变种已对公司业务和经营成果产生不利影响，且影响将持续[201][202] - 2021年消费者价格指数升至7.0%，高通胀或对公司业务和经营成果产生不利影响[203] - 美联储货币政策或财政政策变化可能对公司经营成果和财务状况产生不利影响[204] 公司数据安全事件情况 - 2021年11月银行发生数据安全事件，员工短时间无法访问内部系统和数据[207] - 公司虽有保险，但2021年11月事件成本可能无法全部覆盖，且续保成本将增加[208] - 目前认为2021年11月事件不会对业务、经营成果或财务状况产生重大影响，但

财务数据关键指标变化 - 利息与净收入相关 - 2021年第三季度总利息收入为6465000美元，2020年同期为5922000美元；2021年前九个月总利息收入为18691000美元，2020年同期为18357000美元[12] - 2021年第三季度总利息支出为628000美元，2020年同期为1014000美元；2021年前九个月总利息支出为2153000美元，2020年同期为3515000美元[12] - 2021年第三季度净利息收入为5837000美元，2020年同期为4908000美元；2021年前九个月净利息收入为16538000美元，2020年同期为14842000美元[12] - 2021年第三季度净收入为1691000美元，2020年同期为1231000美元；2021年前九个月净收入为4372000美元，2020年同期为3315000美元[12] - 2021年前九个月净收入为437.2万美元，较2020年的331.5万美元增长约31.9%[17] 财务数据关键指标变化 - 每股收益与股息相关 - 2021年第三季度基本和摊薄后每股收益为0.29美元，2020年同期为0.21美元；2021年前九个月为0.74美元，2020年同期为0.56美元[12] - 2021年第三季度每股股息为0.14美元，2020年同期为0.12美元；2021年前九个月为0.40美元，2020年同期为0.36美元[12] - 2021年第三季度和2020年第三季度，基本每股收益分别为0.29美元和0.21美元，稀释每股收益分别为0.29美元和0.21美元；2021年前九个月和2020年前九个月，基本每股收益分别为0.74美元和0.56美元，稀释每股收益分别为0.74美元和0.56美元[73][77] 财务数据关键指标变化 - 综合收入相关 - 2021年第三季度综合收入为1118000美元，2020年同期为1093000美元；2021年前九个月综合收入为3207000美元，2020年同期为4010000美元[13] - 2020年第一季度其他综合收入为828000美元，第二季度为5000美元，第三季度其他综合损失为138000美元[15] 财务数据关键指标变化 - 股东权益与股本相关 - 截至2020年1月1日，公司股东权益总额为82840000美元，截至2020年3月31日为83831000美元，截至2020年6月30日为84508000美元，截至2020年9月30日为84887000美元[15] - 2021年1月1日至9月30日，公司普通股股本为6.8万美元，留存收益从6548.8万美元增至6903.2万美元[16] 财务数据关键指标变化 - 现金流量相关 - 2021年前九个月经营活动提供的净现金为642.7万美元，2020年为444万美元[17] - 2021年前九个月投资活动使用的净现金为776.6万美元，2020年为2888.9万美元[17] - 2021年前九个月融资活动提供的净现金为1934.4万美元，2020年为6529.9万美元[17] - 2021年9月30日现金及现金等价物期末余额为6098万美元，2020年为7113.9万美元[17] 财务数据关键指标变化 - 税费支付相关 - 2021年前九个月支付利息216.9万美元，2020年为352.3万美元[17] - 2021年前九个月支付所得税107.5万美元，2020年为80万美元[17] 会计准则相关 - 公司需采用的新会计准则ASU 2016 - 13原于2020年生效，后推迟至2023年1月1日[22][25] - 公司预计新准则将使贷款损失准备金增加，具体增幅仍在评估中[24] 业务线数据关键指标变化 - 贷款修改与PPP贷款相关 - 2020年第二季度公司为受影响客户实施贷款修改计划，最多批准219笔贷款共1.031亿美元延期90天还款，占银行贷款组合的21.1%；截至2021年9月30日，仅1笔750万美元商业房地产贷款仍在延期计划中，占比1.4%[27] - 2020年公司根据PPP计划发放86笔商业贷款，总额3070万美元；2021年前九个月，银行新发放33笔PPP贷款，总额1140万美元，并收到18.8万美元相关净递延费用；截至2021年9月30日，2020年发放的PPP贷款已全部获SBA豁免，2021年发放的有8笔共68.6万美元已获豁免[28][30] - 截至2021年9月30日，有1070万美元PPP贷款未偿还，16.8万美元贷款费用待确认[31] - 2021年9月30日和2020年12月31日，PPP贷款分别为1070万美元和1810万美元，受《CARES法案》保护且由SBA全额担保[56] 业务线数据关键指标变化 - 投资证券相关 - 截至2021年9月30日，投资证券摊余成本8.2458亿美元，公允价值8.3698亿美元；截至2020年12月31日，摊余成本7.6536亿美元，公允价值7.9285亿美元[33][34] - 截至2021年9月30日，30笔成本1100万美元、公允价值1130万美元的市政债券质押给纽约联邦储备银行用于流动性借款；20笔成本600万美元、公允价值620万美元的市政债券作为客户超额存款的抵押品[36] - 截至2020年12月31日，31笔成本1080万美元、公允价值1120万美元的市政债券质押给纽约联邦储备银行；16笔成本420万美元、公允价值440万美元的市政债券作为客户超额存款的抵押品[36] - 截至2021年9月30日，有3.1196亿美元证券未实现损失少于12个月，损失47.8万美元；197.8万美元证券未实现损失12个月或以上，损失8.7万美元；总计3.3174亿美元，损失56.5万美元[37] - 截至2020年12月31日，有770.5万美元证券未实现损失少于12个月，损失2.9万美元；7.6万美元证券未实现损失12个月或以上，损失1000美元；总计778.1万美元，损失3万美元[37] - 2021年前九个月信用相关OTTI费用期初余额22.1万美元，期末余额17.1万美元；2020年同期期初余额29.4万美元，期末余额24.6万美元[39] - 2021年和2020年前九个月，公司未出售任何债务证券[40] - 截至2021年9月30日，债务证券摊余成本为82436000美元，公允价值为83680000美元[41] - 截至2021年9月30日和2020年12月31日，权益证券包括22368股联邦住房贷款抵押公司普通股[42] - 2021年和2020年截至9月30日的三个月，公司在权益证券上分别确认了14000美元和6000美元的未实现损失[42] - 2021年和2020年截至9月30日的九个月，公司在权益证券上分别确认了34000美元和24000美元的未实现损失[42] 业务线数据关键指标变化 - 贷款损失准备金相关 - 截至2021年9月30日，贷款损失准备金余额为6125000美元，2020年9月30日为5347000美元[49][51] - 2021年7 - 9月，贷款损失准备金的冲销额为444000美元，回收额为78000美元[49] - 2020年7 - 9月，贷款损失准备金的冲销额为23000美元，回收额为6000美元[51] - 2021年1 - 9月，贷款损失准备金的拨备（信贷）为650000美元[49] - 2020年1 - 9月，贷款损失准备金的拨备（信贷）为1125000美元[51] 业务线数据关键指标变化 - 贷款质量相关 - 截至2021年9月30日，无相关拨备的受损贷款总计734.6万美元，平均投资967.7万美元，确认利息收入23万美元[54] - 截至2020年12月31日，无相关拨备的受损贷款总计25.3万美元，平均投资32.2万美元，确认利息收入1.6万美元[54] - 截至2021年9月30日，逾期贷款总计313.7万美元，总贷款应收款52725.6万美元，非应计贷款985.5万美元[55] - 截至2020年12月31日，逾期贷款总计373.5万美元，总贷款应收款52663.2万美元，非应计贷款310.1万美元[55] - 2021年9月30日止九个月内，一笔710万美元的商业房地产贷款关系转为非应计状态[56] - 截至2021年9月30日，贷款组合中通过/正常执行类贷款总计50612.9万美元，特别关注类695.5万美元，次级类1416.7万美元，损失类5000美元[60] - 截至2020年12月31日，贷款组合中通过/正常执行类贷款总计50314.1万美元，特别关注类1522.4万美元，次级类826.7万美元[60] - 2021年9月30日止九个月内，一笔710万美元的商业房地产贷款关系被视为受损，归入次级类[61] - 公司通过与借款人直接沟通及评估其财务报表等识别潜在的债务重组贷款（TDRs），TDRs为受损贷款，可能导致特定拨备和后续冲销[64] - 2021年9月30日和2020年12月31日，分类为TDRs的房地产贷款记录投资分别为734.6万美元和25.3万美元[65] 业务线数据关键指标变化 - 房地产相关 - 2021年9月30日和2020年12月31日，止赎房地产分别为9.7万美元和5.8万美元，以住宅房地产为抵押的消费抵押贷款记录投资均为180万美元[68] 业务线数据关键指标变化 - 债务相关 - 2021年9月30日和2020年12月31日，公司无短期借款，与FHLBNY的长期债务分别为2195万美元和2975万美元，加权平均利率分别为1.92%和2.02%[69][70] 业务线数据关键指标变化 - 贷款承诺与信贷额度相关 - 2021年9月30日和2020年12月31日，公司发放贷款承诺分别为5087.2万美元和4706.5万美元，未使用的信贷额度承诺分别为7266.5万美元和6613.4万美元[78] 业务线数据关键指标变化 - 股票薪酬计划相关 - 2021年第三季度和2020年第三季度，股票薪酬计划的薪酬成本分别为10.6万美元和8.7万美元；2021年前九个月和2020年前九个月，分别为28.4万美元和23.9万美元[79] 业务线数据关键指标变化 - 股票期权计划相关 - 公司2006年股票期权计划允许授予员工和非员工董事最多297562股普通股，该计划于2016年10月24日到期[80] - 截至2021年9月30日和2020年9月30日，2006年股票期权计划的未行使期权均为64548股，加权平均行使价格均为14.38美元[81] - 2021年和2020年第三季度，2006年股票期权计划的补偿费用均为8000美元；2021年和2020年前九个月，均为25000美元[81][82] - 截至2021年9月30日，2006年股票期权计划有2000美元未确认补偿成本预计在一个月内确认[82] 业务线数据关键指标变化 - RRP计划相关 - 2006年RRP计划获批可授予最多119,025股普通股，已于2016年10月24日到期且股份全部授予[83] - 截至2021年9月30日，RRP计划有117,407股已归属或分配给合格参与者，2021年和2020年第三季度薪酬费用均为6,000美元，前九个月分别为17,000美元和18,000美元[84] 业务线数据关键指标变化 - EIP计划相关 - 2012年EIP计划获批可发行最多180,000股限制性股票奖励和20,000股激励性股票期权及非合格股票期权[86] - 2021年前九个月，EIP计划授予非员工董事4,656股限制性股票奖励，授予员工16,302股限制性股票奖励[87] - 截至2021年9月30日，EIP计划有89,085股限制性股票已归属或分配给合格参与者，2021年和2020年第三季度未归属限制性股票奖励薪酬费用分别为60,000美元和45,000美元，前九个月分别为146,000美元和112,000美元[88] - 截至2021年9月30日，EIP计划股票期权内在价值为11,000美元，无剩余期权可供授予，2021年和2020年第三季度股票期权薪酬费用均为3,000美元，前九个月均为8,000美元[89] 业务线数据关键指标变化 - ESOP相关 - 公司为ESOP提供260万美元贷款，ESOP购买238,050股股票，截至2021年9月30日，贷款余额为150万美元，未分配股份公允价值为170万美元[90] - 2021年和2020年第三季度ESOP薪酬费用分别为29,000美元和25,000美元，前九个

净利息收入变化 - 2021年第二季度净利息收入为543.1万美元，2020年同期为503.8万美元，同比增长7.8%[12] - 2021年上半年净利息收入为1070.1万美元，2020年同期为993.4万美元，同比增长7.7%[12] 净收入变化 - 2021年第二季度净收入为99.3万美元，2020年同期为135.3万美元，同比下降26.6%[12] - 2021年上半年净收入为268.1万美元，2020年同期为208.4万美元，同比增长28.7%[12] - 2021年上半年净收入为268.1万美元，2020年为208.4万美元[17] 每股收益变化 - 2021年第二季度基本和摊薄后每股收益为0.17美元，2020年同期为0.23美元，同比下降26.1%[12] - 2021年上半年基本和摊薄后每股收益为0.45美元，2020年同期为0.35美元，同比增长28.6%[12] - 2021年和2020年第二季度基本每股收益分别为0.17美元和0.23美元，摊薄后每股收益均为0.17美元和0.23美元；2021年和2020年前六个月基本每股收益分别为0.45美元和0.35美元，摊薄后每股收益均为0.45美元和0.35美元[68] 综合收入变化 - 2021年第二季度综合收入为120.4万美元，2020年同期为135.8万美元，同比下降11.3%[13] - 2021年上半年综合收入为291.7万美元，2020年同期为208.9万美元，同比增长39.6%[13] 股东权益总额变化 - 截至2021年6月30日，股东权益总额为8644.4万美元，截至2020年6月30日为8450.8万美元，同比增长2.3%[15] 股息变化 - 2021年第二季度宣布每股股息为0.13美元，2020年同期为0.12美元，同比增长8.3%[12] - 2021年7月20日，董事会宣布对公司普通股每股派发现金股息0.14美元，8月20日支付给8月6日登记在册的股东[103] 现金流量变化 - 2021年上半年经营活动提供的净现金为355.6万美元，2020年为299.8万美元[17] - 2021年上半年投资活动使用的净现金为2251.1万美元，2020年为1772.3万美元[17] - 2021年上半年融资活动提供的净现金为2178.1万美元，2020年为6330万美元[17] - 2021年上半年现金及现金等价物增加282.6万美元，2020年增加4857.5万美元[17] 贷款还款延期情况 - 2020年6月30日止六个月，公司最多批准219笔贷款的90天还款延期申请，金额达1.031亿美元，占银行贷款组合的21.1%；截至2021年6月30日，仅3名借款人的5笔贷款（1550.6万美元，占比2.8%）仍在延期计划中[27] PPP贷款情况 - 2021年上半年，银行新发放32笔PPP贷款，总额1140万美元，获得相关净递延PPP费用19.2万美元；截至2021年6月30日，2020年发放的47笔总额1180万美元的PPP贷款已获SBA豁免[29] - 2020年公司根据PPP发放86笔商业贷款，总额3070万美元；2021年上半年，银行共确认净PPP费用12.6万美元；截至2021年6月30日，有1800万美元PPP贷款未偿还，剩余20万美元贷款费用待确认[29] 支付费用变化 - 2021年上半年支付利息153.2万美元，2020年为251.3万美元；2021年上半年支付所得税82.5万美元，2020年无[17] 会计准则生效时间 - 2016 - 13号会计准则原于2020年对公司生效，后推迟至2023年1月1日[25] 证券数据变化 - 截至2021年6月30日，证券摊余成本为7.6502亿美元，公允价值为7.8481亿美元；截至2020年12月31日，摊余成本为7.6536亿美元，公允价值为7.9285亿美元[32][33] - 2021年6月30日，30只市政债券成本1100万美元、公允价值1140万美元，20只市政债券成本600万美元、公允价值630万美元被质押；2020年12月31日，31只市政债券成本1080万美元、公允价值1120万美元，16只市政债券成本420万美元、公允价值440万美元被质押[35] - 2021年6月30日，公允价值1.81亿美元证券有不足12个月未实现损失22.2万美元，公允价值58.4万美元证券有12个月及以上未实现损失5000美元；2020年12月31日，公允价值770.5万美元证券有不足12个月未实现损失2.9万美元，公允价值7.6万美元证券有12个月及以上未实现损失1000美元[36] - 2021年上半年信用相关OTTI费用期初余额22.1万美元，期末余额18.9万美元；2020年上半年期初余额29.4万美元，期末余额26.6万美元[38] - 2021年和2020年上半年公司均未出售任何债务证券[39] - 截至2021年6月30日，不足1年到期债务证券摊余成本66.5万美元、公允价值67.3万美元；1 - 5年到期摊余成本478.5万美元、公允价值480.6万美元；5 - 10年到期摊余成本942.1万美元、公允价值981.3万美元；10年以上到期摊余成本2947.4万美元、公允价值3048.5万美元；抵押支持证券摊余成本3212.1万美元、公允价值3252.9万美元；资产支持证券摊余成本1.4万美元、公允价值14.3万美元[40] - 截至2021年6月30日和2020年12月31日，权益证券为22368股联邦住房贷款抵押公司普通股；2021年和2020年第二季度权益证券未实现损失分别为1.4万美元和未实现收益1.8万美元；2021年和2020年上半年权益证券未实现损失分别为2万美元和1.8万美元；2021年和2020年上半年均未出售权益证券[41] 贷款组合分类及评估 - 公司贷款组合分为房地产贷款（包括一至四户家庭贷款、房屋净值贷款、商业房地产贷款、建设贷款）和其他贷款[42][43][44] - 公司通过历史损失因素和其他环境因素估计各类型贷款损失以确定贷款损失准备金是否充足，贷款分类和损失准备金金额需接受银行监管机构审查[45] - 公司审查本金收回不确定的贷款，根据内部贷款等级分配损失准备金，贷款损失准备金可用于抵消任何贷款损失[46][47] - 商业贷款包括商业分期贷款、信贷额度、PPP贷款等，大多为固定利率，期限一般不超过5年，信用风险较高[48] - 消费贷款包括汽车或存款账户担保贷款、无担保贷款和信贷额度，因无担保或担保资产快速贬值，信用风险较高[48] - 贷款被视为受损的条件是根据当前信息和事件，公司可能无法按合同条款收回本金和利息，商业房地产和商业贷款逐笔评估，较大组小额同质贷款集体评估[52] - 公司消费者贷款依据逾期状态分类，一般逾期超90天的消费者贷款被分类为非应计贷款[58] - 公司商业贷款由资产分类委员会监控风险评级并适时调整，每笔商业贷款单独分类[57] 贷款损失准备金及应收款情况 - 截至2021年6月30日，贷款损失准备金余额为649.1万美元，较2021年1月1日的585.7万美元增加63.4万美元[49] - 截至2021年6月30日，总贷款应收款为5.4945亿美元，不包括649.1万美元的贷款损失准备金和345万美元的递延贷款成本[49] - 截至2020年6月30日，贷款损失准备金余额为506.4万美元，较2020年1月1日的426.7万美元增加79.7万美元[51] - 截至2020年12月31日，总贷款应收款为5.26632亿美元，不包括585.7万美元的贷款损失准备金和336.8万美元的递延贷款成本[51] 受损贷款情况 - 2021年6月30日，有相关准备金记录的受损贷款中，商业房地产贷款的记录本金投资余额为960万美元，相关准备金为73.5万美元[53] - 2021年6月30日，无相关准备金记录的受损贷款中，住宅一至四户贷款记录本金投资余额为26.9万美元，房屋净值贷款为2.4万美元，总计29.3万美元[53] - 2020年12月31日，无相关准备金记录的受损贷款中，住宅一至四户贷款记录本金投资余额为23.8万美元，房屋净值贷款为1.5万美元，总计25.3万美元[53] 贷款逾期及分类情况 - 截至2021年6月30日，公司总贷款为549,450千美元，逾期贷款为2,730千美元，非应计贷款为2,596千美元[55] - 截至2020年12月31日，公司总贷款为526,632千美元，逾期贷款为3,735千美元，非应计贷款为3,101千美元[55] - 2021年6月30日和2020年12月31日，商业贷款的合格/正常类贷款中分别包含1.80亿美元和1.81亿美元的PPP贷款[55][60] - 截至2021年6月30日，公司贷款组合中合格/正常类贷款为525,511千美元，关注类为7,053千美元，次级类为16,879千美元，损失类为7千美元[59] - 截至2020年12月31日，公司贷款组合中合格/正常类贷款为503,141千美元，关注类为15,224千美元，次级类为8,267千美元[59] - 2021年上半年，商业房地产贷款的次级类中包含一笔960万美元的减值贷款，相关准备金为73.5万美元[60] 债务重组贷款情况 - 截至2021年6月30日，分类为债务重组的贷款中，非应计贷款记录投资为293千美元，应计贷款为278千美元[63] - 截至2020年12月31日，分类为债务重组的贷款中，非应计贷款记录投资为253千美元，应计贷款为235千美元[63] 止赎房地产情况 - 2021年6月30日和2020年12月31日，止赎房地产分别为9.7万美元和5.8万美元[66] - 2021年6月30日和2020年12月31日，处于正式止赎程序的消费抵押贷款记录投资分别为170万美元和180万美元[66] 公司发放贷款及信贷额度承诺情况 - 2021年6月30日和2020年12月31日，公司发放贷款承诺分别为4589.8万美元和4706.5万美元，未使用信贷额度承诺分别为7426.2万美元和6613.4万美元[70] 股票薪酬计划成本情况 - 2021年和2020年第二季度，公司股票薪酬计划记录的薪酬成本分别为10.7万美元和8.4万美元；2021年和2020年前六个月分别为17.8万美元和15.2万美元[71] 2006年股票期权计划情况 - 截至2021年6月30日，2006年股票期权计划有64548份未行使期权，平均行使价格为14.38美元，剩余合同期限为5.3年，期权内在价值为3.4万美元[74] - 2021年和2020年第二季度，2006年股票期权计划的补偿费用均为8000美元；2021年和2020年前六个月均为1.7万美元[74] 2006年认可与保留计划情况 - 截至2021年6月30日，2006年认可与保留计划有117407股已归属或分配给符合条件的参与者，未归属股份为1618股，加权平均授予价格为14.38美元[76][77] - 2021年和2020年第二季度，2006年认可与保留计划的补偿费用均为6000美元；2021年和2020年前六个月均为1.2万美元[76] 2012年股权奖励计划情况 - 2012年股权奖励计划授权发行最多18万股限制性股票奖励和最多2万股激励性股票期权[78] 受限股票奖励情况 - 2021年2月24日和3月24日分别授予4656股和16302股受限股票奖励，授予日公允价值分别为每股15.65美元和15.10美元[79] - 截至2021年6月30日，未归属受限股票年初为14986股，授予20958股，没收1392股，期末为34552股；2020年对应数据分别为无、20830股、332股、20498股[79] - 2021年和2020年截至6月30日的三个月，未归属受限股票奖励的薪酬费用分别为60000美元和44000美元；六个月分别为85000美元和67000美元[79] 股票期权情况 - 截至2021年6月30日，股票期权年初和期末均为20000份，行使价格为14.38美元，剩余合约期限为5.3年；2020年剩余合约期限为6.3年[80] - 2021年和2020年截至6月30日的三个月，股票期权的薪酬费用均为3000美元；六个月均为5000美元[81] 员工持股计划（ESOP）情况 - 公司2006年用260万美元股票发行所得向员工持股计划（ESOP）提供贷款，ESOP以每股10.70美元均价购买238050股[82] - 截至2021年6月30日，ESOP贷款余额为150万美元，未分配股份公允价值为170万美元；2021年和2020年分配股份分别为81719股和78017股，未分配

利率政策与风险管理 - 2020年3月美联储将隔夜联邦基金利率下调150个基点并重启量化宽松[116] - 2018年第三季度和2020年第一季度，公司达成名义总额600万美元的利率互换安排以管理利率风险[114] 银行资本与监管合规 - 截至2021年3月31日，银行资本比率超过所有监管要求[120] - 联邦银行业监管机构设定社区银行杠杆率最低为9.00%，2020年曾下调，2021年1月1日起提高至8.5%，2022年1月1日将恢复至9%[171] - 截至2021年3月31日，公司被视为“符合条件的社区银行”，社区银行杠杆率为12.03%，符合所有其他资本和杠杆要求[172] 生息资产与利息收入变化 - 2021年第一季度，生息存款及联邦基金平均余额3.1735亿美元，利息收入6000美元，收益率0.08%；2020年同期平均余额2.7619亿美元，利息收入6.6万美元，收益率0.96%[126] - 2021年第一季度，证券平均余额7911.3万美元，利息收入47.4万美元，收益率2.40%；2020年同期平均余额7305.5万美元，利息收入55.1万美元，收益率3.02%[126] - 2021年第一季度，贷款平均余额5.30676亿美元，利息收入557.7万美元，收益率4.20%；2020年同期平均余额4.72027亿美元，利息收入567.4万美元，收益率4.81%[126] - 2021年第一季度，总生息资产平均余额6.41524亿美元，利息收入605.7万美元，收益率3.78%；2020年同期平均余额5.72701亿美元，利息收入629.1万美元，收益率4.39%[126] - 截至2021年3月31日的三个月，利息收入降至610万美元，较2020年同期减少23.4万美元，降幅3.7%，主要因市场利率下降[143] 付息负债与利息支出变化 - 2021年第一季度，总付息负债平均余额4.96604亿美元，利息支出78.7万美元，成本率0.63%；2020年同期平均余额4.64973亿美元，利息支出139.5万美元，成本率1.20%[126] - 截至2021年3月31日的三个月，利息支出降至78.7万美元，较2020年同期减少60.8万美元，降幅43.6%，主要因存款利息支付减少[148] 净利息收入与息差变化 - 2021年第一季度净利息收入527万美元，利率差3.15%，净息差3.29%；2020年同期净利息收入489.6万美元，利率差3.19%，净息差3.42%[126] - 2021年第一季度净利息收入增加37.4万美元，主要受生息资产平均收益率下降和生息负债平均成本下降影响，净息差降至3.29%[130] 分行运营情况 - 截至2021年3月31日，所有分行均已全面开放并遵守健康和安全要求[117] 资产项目变化 - 2021年3月31日总资产为7.057亿美元，较2020年12月31日增加1950万美元，增幅2.8%，主要因贷款和现金增加[131] - 2021年3月31日现金及现金等价物为5200万美元，较2020年12月31日增加900万美元，增幅20.9%，主要因存款增加[132] - 2021年3月31日证券为7540万美元，较2020年12月31日减少390万美元，降幅4.9%，主要因证券偿还和未实现市值收益减少[133] - 2021年3月31日净贷款应收款为5.38184亿美元，较2020年12月31日增加1400万美元，增幅2.7%，主要因商业地产、商业建筑和PPP贷款增加[133] - 2021年3月31日PPP贷款余额为2300万美元[134] - 2021年3月31日非performing资产为300万美元，较2020年12月31日减少16.6万美元，降幅5.3%，主要因非performing住宅房地产贷款减少[137] 贷款相关指标变化 - 2021年第一季度贷款组合平均余额增加6880万美元，增幅12.0%，主要因商业地产、商业建筑和PPP贷款平均余额增加[130] - 贷款平均余额从2020年的4.72亿美元增至2021年的5.307亿美元，增加5860万美元，增幅12.4%，主要因商业房地产、商业建筑和商业企业贷款余额增加[145] - 2021年第一季度净冲销与平均贷款余额的比率为0.00%，较2020年同期的 - 0.01%有所改善[138] - 2021年第一季度贷款损失拨备为15万美元，较2020年同期的50万美元减少35万美元[150] - 2021年3月31日贷款损失准备金为600.4万美元，较2020年同期增加124.4万美元，贷款损失准备金占总净贷款的比例为1.12%[138] - 2021年第一季度公司发放贷款约4480万美元，2020年同期约为2680万美元；2021年前三个月贷款发放超过本金偿还和其他扣除额1430万美元；2021年和2020年第一季度投资证券购买额分别为250万美元和150万美元[164] 存款相关指标变化 - 截至2021年3月31日，总存款为5.8256亿美元，较2020年12月31日的5.60259亿美元增加2230.1万美元，增幅4.0%，主要因核心存款增加，部分被定期存款减少抵消[139] - 截至2021年3月31日，公司存款总额为5.826亿美元，较2020年12月31日的5.603亿美元有所增加；约1.069亿美元定期存款账户将于一年内到期[166] 债务相关指标变化 - 长期债务从2020年12月31日的2980万美元降至2021年3月31日的2830万美元，减少150万美元，降幅5.0%，原因是公司用手头现金偿还到期债务[140] 净收入与每股收益变化 - 2021年第一季度净收入为170万美元，摊薄后每股0.29美元，较2020年同期的73.1万美元增加100万美元，增幅130.9%[142] 非利息收入与费用变化 - 非利息收入增至82万美元，较2020年同期增加36.5万美元，增幅80.2%，主要因衍生品合约未实现收益、股权证券未实现收益和住宅抵押贷款销售收益增加[157] - 非利息费用在2021年和2020年第一季度均为400万美元，其中薪资和员工福利减少11.5万美元，降幅5.2%[158] 所得税费用变化 - 2021年第一季度所得税费用为29.9万美元，较2020年同期的12.2万美元增加17.7万美元，增幅145.1%；2021年和2020年第一季度有效税率分别为15.0%和14.3%[161] 借款额度与使用情况 - 截至2021年3月31日，公司可从FHLBNY借款的最高额度为1.118亿美元，已使用额度为2830万美元；与美联储银行贴现窗口的借款额度按账面价值和公允价值分别为1080万美元和1120万美元，无未偿还余额；与代理银行的信贷额度为3100万美元，无借款[162] 表外安排与披露要求 - 除贷款承诺和两个未指定为套期工具的利率互换协议外，公司无其他对财务状况等有重大影响的表外安排[173] - 公司作为较小报告公司，无需进行市场风险的定量和定性披露[174] 股东权益变化 - 截至2021年3月31日，股东权益为8600万美元，较2020年12月31日的8590万美元略有增加，2021年第一季度净收入被其他综合收益减少、库存股增加和股息支付部分抵消[141]

United States Securities and Exchange Commission Washington, D.C. 20549 FORM 10-K (Mark One) ☒ ANNUAL REPORT PURSUANT TO SECTION 13 OR 15 (d) OF THE SECURITIES EXCHANGE ACT OF 1934 (State or Other Jurisdiction 20-4729288 of Incorporation or Organization) (I.R.S. Employer Identification No.) For the fiscal year ended December 31, 2020 31 East Fourth Street, Dunkirk, NY 14048 (Address of Principal Executive Of ices, including zip code) ☐ TRANSITION REPORT PURSUANT TO SECTION 13 OR 15 (d) OF THE SECURITIES EXC ...