财务表现 - 第二季度净收入增加至110万美元，同比增长36.8%[3] - 非利息支出下降1000万美元，或17.0%，主要由于专业服务费用下降45.1万美元[13][14] - 净利息收入下降1000万美元，或16.2%，净利差下降115个基点至2.56%[4] - 非利息收入增加18.5万美元，或33.5%，主要由于银行自有生命保险收益增加和证券出售损失减少[11] 资产负债情况 - 总资产从2023年12月31日的7.251亿美元减少至2024年6月30日的7.11亿美元，下降1.9%[18] - 存款从2023年12月31日的5.909亿美元减少至2024年6月30日的5.894亿美元，下降0.3%[18] - 总资产为7.11亿美元[25] - 现金及现金等价物为6,098.7万美元[25] - 贷款净额为54.43亿美元[25] - 存款为58.94亿美元[25] - 长期债务为2.33亿美元[25] - 股东权益为8.69亿美元[25] 资本充足性 - 资本充足率保持"充足资本"水平，6月30日的一级杠杆比率为13.02%，总风险资本比率为18.64%[3] 资产质量 - 不良资产占总资产的比例从12月31日的0.47%上升至6月30日的0.56%[17] 资金来源 - 通过有机存款增长1.65%，减少了对批发资金的依赖，偿还了1100万美元的经纪人存单和1200万美元的联邦住房贷款银行借款[3] 损益情况 - 净利息收入为1,033.9万美元[28] - 非利息收入为144.5万美元[28] - 非利息支出为989.2万美元[28] - 税前利润为252.9万美元[28]

财务数据关键指标变化 - 2024年第一季度总利息收入为8609000美元，2023年同期为7951000美元[13] - 2024年第一季度总利息支出为3476000美元，2023年同期为1660000美元[13] - 2024年第一季度净利息收入为5133000美元，2023年同期为6291000美元[13] - 2024年第一季度非利息收入为707000美元，2023年同期为554000美元[13] - 2024年第一季度非利息支出为4995000美元，2023年同期为5517000美元[13] - 2024年第一季度净利润为1014000美元，2023年同期为1684000美元[13] - 2024年第一季度基本和摊薄后每股收益为0.17美元，2023年同期为0.29美元[13] - 2024年第一季度每股股息为0.18美元，2023年同期无股息[13] - 2024年第一季度综合收入为216000美元，2023年同期为2937000美元[14] - 截至2024年3月31日股东权益总额为86510000美元，截至2023年3月31日为83315000美元[16] - 2024年第一季度净收入为101.4万美元，2023年同期为168.4万美元[18] - 2024年第一季度经营活动净现金使用3.2万美元，2023年同期提供141.7万美元[18] - 2024年第一季度投资活动净现金提供841.1万美元，2023年同期使用17.1万美元[18] - 2024年第一季度融资活动净现金使用715.6万美元，2023年同期提供2786万美元[18] - 2024年第一季度现金及现金等价物净增加122.3万美元，2023年同期增加2910.6万美元[18] - 2024年3月31日现金及现金等价物期末余额为5495.3万美元，2023年同期为3873.9万美元[18] - 2024年第一季度利息支付397.9万美元，2023年同期为148.9万美元[18] - 2024年第一季度证券可供出售未实现损失1,009千美元，2023年同期为未实现收益1,589千美元[18] - 2024年第一季度，可供出售证券净未实现损失税前金额为1,009千美元，税后为798千美元；2023年对应数据分别为1,586千美元和1,253千美元[91] - 2024年第一季度总利息收入为8,609千美元，2023年为7,951千美元；总利息支出2024年为3,476千美元，2023年为1,660千美元[13] - 2024年第一季度净利息收入为5,133千美元，2023年为6,291千美元；扣除信贷损失拨备后，2024年为5,485千美元，2023年为6,916千美元[13] - 2024年第一季度非利息收入为707千美元，2023年为554千美元；非利息支出2024年为4,995千美元，2023年为5,517千美元[13] - 2024年第一季度所得税前收入为1,197千美元，净利润为1,014千美元，摊薄后每股收益0.17美元；2023年对应数据分别为1,953千美元、1,684千美元和0.29美元[13] - 2024年第一季度综合收入为216千美元，2023年为2,937千美元[14] - 2024年3月31日股东权益总额为86,510千美元，2023年同期为83,315千美元[16] - 2024年第一季度净收入为1,014千美元，2023年同期为1,684千美元[16][18] - 2024年第一季度经营活动净现金使用32千美元，2023年同期提供1,417千美元[18] - 2024年第一季度投资活动净现金提供8,411千美元，2023年同期使用171千美元[18] - 2024年第一季度融资活动净现金使用7,156千美元，2023年同期提供27,860千美元[18] - 2024年3月31日现金及现金等价物期末余额为54,953千美元，2023年同期为38,739千美元[18] - 2024年第一季度支付利息3,979千美元，2023年同期为1,489千美元[18] - 2024年第一季度，其他综合（损失）收入总额税前为1,009千美元，税后净额为798千美元；2023年同期税前为1,586千美元，税后净额为1,253千美元[91] 证券业务线数据关键指标变化 - 2024年3月31日投资证券摊余成本为7156.4万美元，公允价值为5868.2万美元；2023年12月31日摊余成本为7232.5万美元，公允价值为6044.2万美元[24] - 截至2024年3月31日和2023年12月31日，16只市政债券成本490万美元，公允价值分别为360万美元和370万美元，被用作客户存款抵押[25] - 截至2024年3月31日，公司投资组合中有3只证券未实现损失少于12个月，174只证券未实现损失12个月或以上[26] - 截至2024年3月31日，公司有177只证券处于未实现损失状态，公允价值为5850万美元，未发现信用风险，未计提信用损失准备[27] - 截至2024年3月31日和2023年12月31日，可供出售债务证券应计利息分别为32.2万美元和26万美元，不计入信用损失估计[28] - 2024年和2023年第一季度，公司未出售任何债务证券[29] - 截至2024年3月31日，债务证券摊余成本为7.1542亿美元，公允价值为5.8652亿美元[31] - 截至2024年3月31日和2023年12月31日，权益证券为22368股联邦住房贷款抵押公司普通股，2024年和2023年第一季度分别实现未实现收益1.1万美元和1000美元[32] - 截至2024年3月31日，按公允价值计量的投资证券中，债务证券公允价值为58,652,000美元，股权证券为30,000美元，总计58,682,000美元[80] - 截至2023年12月31日，总债务证券公允价值为6042.4万美元，总证券公允价值为6044.2万美元[81] - 截至2024年3月31日，公司证券摊余成本为7.1564亿美元，公允价值为5.8682亿美元；2023年12月31日，摊余成本为7.2325亿美元，公允价值为6.0442亿美元[24] - 截至2024年3月31日，投资组合中有3只证券未实现损失少于12个月，174只证券未实现损失12个月或以上；2023年12月31日未提及数量[26] - 截至2024年3月31日，公司有177只公允价值5850万美元的证券处于未实现损失状态，未发现信用风险，未计提信用损失准备[27] - 2024年3月31日和2023年12月31日，可供出售债务证券应计利息分别为32.2万美元和26万美元，不计入信用损失估计[28] - 2024年和2023年第一季度，公司未出售任何债务证券[29] - 截至2024年3月31日，债务证券按计划合同到期情况：一年以内摊余成本和公允价值均为0；1 - 5年摊余成本211万美元，公允价值195万美元等[31] - 2024年3月31日和2023年12月31日，权益证券均为22368股联邦住房贷款抵押公司普通股；2024年和2023年第一季度，未实现收益分别为1.1万美元和1000美元[32] - 截至2024年3月31日，按公允价值计量的债务证券总额为58,652,000美元，股权证券为30,000美元，证券总计58,682,000美元[80] - 截至2024年3月31日，按公允价值计量的证券中，一级输入（活跃市场中相同资产的未调整报价）为30,000美元，二级输入（除一级输入外可直接或间接观察到的输入）为58,652,000美元，无三级输入[80] - 截至2023年12月31日，证券公允价值总计60442千美元，其中一级18千美元，二级60424千美元[81] 贷款业务线数据关键指标变化 - 截至2024年3月31日和2023年12月31日，贷款总额分别为5.58068亿美元和5.58536亿美元，贷款应收净额分别为5.55455亿美元和5.55828亿美元[33] - 截至2024年3月31日和2023年12月31日，房地产贷款分别约有5400万美元和5580万美元未偿还本金余额作为联邦住房贷款银行预付款的抵押品[33] - 截至2024年3月31日和2023年12月31日，贷款应计利息均为250万美元，不计入信用损失估计[35] - 贷款组合按风险水平分为房地产贷款和其他贷款[37] - 2024年3月31日贷款信用损失准备金余额为623.7万美元，较1月1日的646.3万美元有所下降[40] - 2024年3月31日总贷款应收款期末余额为5.58068亿美元，较2023年3月31日的5.77238亿美元有所下降[40] - 2024年3月31日未偿还贷款承诺的信用损失准备金余额为35.8万美元，较2023年12月31日的48.7万美元有所下降[42] - 2023年3月31日未偿还贷款承诺的信用损失准备金余额为63.3万美元，因采用CECL产生影响[42] - 2024年3月31日非应计贷款总额为395.7万美元，较2023年12月31日的334.7万美元有所增加[44] - 2024年3月31日住宅一至四户非应计贷款为198.4万美元，较2023年12月31日的190.4万美元有所增加[44] - 2024年3月31日商业非应计贷款为102.7万美元，较2023年12月31日的103.9万美元略有下降[44] - 2024年第一季度贷款信用损失准备金的拨备为 - 22.3万美元[40] - 2023年第一季度贷款信用损失准备金的拨备为 - 62.5万美元[40] - 2024年第一季度未偿还贷款承诺的信用损失准备金拨备为 - 12.9万美元[42] - 截至2024年3月31日，逾期30 - 59天、60 - 89天、90天及以上的贷款分别为134.2万美元、64万美元、210.8万美元，总计409万美元，当前到期贷款为5.53978亿美元，贷款应收总额为5.58068亿美元[45] - 截至2023年12月31日，逾期30 - 59天、60 - 89天、90天及以上的贷款分别为180.9万美元、58.6万美元、157.5万美元，总计397万美元，当前到期贷款为5.54566亿美元，贷款应收总额为5.58536亿美元[45] - 截至2024年3月31日，抵押依赖贷款的摊余成本总计136.7万美元，其中住宅物业34.1万美元，土地102.6万美元[47] - 截至2023年12月31日，抵押依赖贷款的摊余成本总计136.9万美元，其中住宅物业34.3万美元，土地102.6万美元[47] - 截至2024年3月31日和2023年12月31日，上述抵押依赖贷款均未计提信用损失准备[47] - 截至2024年3月31日，住宅一至四户贷款中，合格贷款为1.67237亿美元，次级贷款为227.2万美元，总计1.69509亿美元[52] - 截至2024年3月31日，房屋净值贷款中，合格贷款为4986.6万美元，次级贷款为81.8万美元，总计5068.4万美元[52] - 截至2024年3月31日，商业房地产贷款中，合格贷款为3.0809亿美元，特别提及贷款为179万美元，次级贷款为1008.4万美元，总计3.19964亿美元[52] - 截至2024年3月31日，商业贷款中，合格贷款为1254.8万美元，特别提及贷款为97.6万美元，次级贷款为336.2万美元，总计1688.6万美元[52] - 截至2024年3月31日，消费贷款中，合格贷款为101.6万美元，次级贷款为9000美元，总计102.5万美元，当期总冲销额为8000美元[52] - 2023年12月31日住宅1 - 4户贷款总额为172,005千美元，商业房地产贷款总额为316,986千美元[53] - 2024年3月31日和2023年12月31日止赎房地产分别为16,000千美元和34,000千美元，同期住宅房地产抵押消费贷款记录投资分别为232,000千美元和158,000千美元[61] - 2024年3月31日和2023年12月31日，贷款总额分别为5.58068亿美元和5.58536亿美元，贷款应收净额分别为5.55455亿美元

财务数据关键指标变化 - 净收入与每股收益 - 2024年第一季度公司未经审计的净收入为100万美元，摊薄后每股收益0.17美元，较2023年第一季度的170万美元和0.29美元，减少67万美元，降幅39.8%[2] 财务数据关键指标变化 - 存款情况 - 截至2024年3月31日，总存款较2023年12月31日增加380万美元，增幅0.6%，未保险存款占总存款的比例为12.6%[3] 财务数据关键指标变化 - 资金偿还 - 2024年第一季度偿还了1100万美元的经纪存单和1000万美元的纽约联邦住房贷款银行借款，减少了对批发资金的依赖[3] 财务数据关键指标变化 - 净利息收入 - 2024年第一季度净利息收入为510万美元，较2023年第一季度减少120万美元，降幅18.4%，净息差和利率差分别为3.10%和2.55%[4] 财务数据关键指标变化 - 利息收入 - 2024年第一季度利息收入为860万美元，较2023年第一季度增加65.8万美元，增幅8.3%，主要因生息资产平均收益率提高45个基点[5] 财务数据关键指标变化 - 利息支出 - 2024年第一季度利息支出为350万美元，较2023年第一季度增加180万美元，增幅109.4%，主要因计息负债平均利率提高138个基点[6] 财务数据关键指标变化 - 非利息收入 - 2024年第一季度非利息收入为70.7万美元，较2023年第一季度增加15.3万美元，增幅27.6%，主要因银行持有的人寿保险收益增加[7] 财务数据关键指标变化 - 非利息支出 - 2024年第一季度非利息支出为500万美元，较2023年第一季度减少52.2万美元，降幅9.5%，主要因专业服务费用下降[8] 财务数据关键指标变化 - 信用损失准备金 - 截至2024年3月31日，公司贷款信用损失准备金为620万美元，未使用承诺信用损失准备金为35.6万美元[9] 财务数据关键指标变化 - 总资产 - 截至2024年3月31日，公司总资产为7.176亿美元，较2023年12月31日减少750万美元，降幅1.0%[11]

股权结构 - 截至2023年12月31日，公司已发行和流通的普通股中63.96%由Lake Shore, MHC持有[18] 市场区域人口 - 截至2022年7月1日，公司贷款和存款的地理市场区域所在的伊利县和肖托夸县估计总人口约为110万[30] 贷款到期情况 - 公司2023年12月31日到期一年以内的贷款总额为32,685千美元，一年以上至五年的为77,244千美元，五年以上至15年的为295,631千美元，超过15年的为152,976千美元[44] 贷款利率类型 - 公司2023年12月31日到期一年后固定利率贷款总额为266,054千美元，可调利率贷款为259,797千美元[44] 贷款业务类型及总额 - 公司2023年12月31日住宅一至四户贷款总额为172,005千美元，房屋净值贷款为51,869千美元，商业贷款为316,986千美元，其他商业贷款为16,546千美元，消费贷款为1,130千美元，贷款总计558,536千美元[44] 总贷款余额变化 - 2023年末总贷款余额为5.58536亿美元，较年初的5.76709亿美元有所下降[46] 总贷款发放额变化 - 2023年总贷款发放额为5633.6万美元，远低于2022年的1.57242亿美元[46] 总本金还款额变化 - 2023年总本金还款额为7438.8万美元，低于2022年的9871.4万美元[46] 各类贷款占总贷款组合比例 - 截至2023年12月31日，商业房地产贷款总计3.005亿美元，占总贷款组合的53.8%[46] - 截至2023年12月31日，建设贷款总计1640万美元，占总贷款组合的2.9%[52] - 截至2023年12月31日，一至四户住宅贷款总计1.72亿美元，占总贷款组合的30.8%[54] - 截至2023年12月31日，巨额贷款总计570万美元，占一至四户住宅抵押贷款组合的3.3%[58] - 截至2023年12月31日，非自住投资性一至四户抵押贷款总计2070万美元，占一至四户住宅抵押贷款组合的12.0%[59] - 截至2023年12月31日，房屋净值贷款和信贷额度总计5190万美元，占总贷款组合的9.3%[65] - 截至2023年12月31日，商业企业贷款总计1650万美元，占贷款组合总额的3.0%[67] - 截至2023年12月31日，消费贷款总计110万美元，占贷款组合总额的0.2%[69] 贷款权益买卖情况 - 截至2023年12月31日，公司出售的商业房地产和商业企业贷款参与权益分别为600万美元和24.2万美元[72] - 截至2023年12月31日，公司购买的商业房地产和商业企业贷款参与权益分别为640万美元和19.4万美元[72] 贷款审批权限 - 分行经理可发放经董事会批准额度内的房屋净值或消费贷款，超过2.5万美元的房屋净值贷款和消费贷款及最高72.62万美元的一至四户住宅抵押贷款需内部住宅贷款委员会批准[73] - 商业贷款官员可发放经董事会批准额度内的商业房地产和商业企业贷款，单一债务人信用总额超过10万美元至150万美元的商业贷款需内部商业贷款委员会两名成员批准[74] - 单一债务人信用总额超过150万美元至500万美元的商业贷款需董事会贷款委员会多数批准，超过500万美元需董事会全体批准[74] 贷款状态规定 - 贷款逾期90天或有合理怀疑无法按时足额收回本息时，贷款将被列入非应计状态，除非管理层评估表明贷款正在收回且有担保或充分抵押[80] - 因借款人财务困难而修改的贷款，在借款人连续六个月按重组条款支付本息前，一般不会恢复应计状态[82] 预期信用损失计量方法变更 - 公司于2023年1月1日采用ASU 2016 - 13（主题326），用CECL取代已发生损失法来计量按摊余成本计量的金融工具和其他信贷承诺的预期信用损失[87] 贷款拨备余额变化 - 2023年末和2022年末贷款拨备余额分别为646.3万美元和706.5万美元[92] 银行拥有人寿保险总额变化 - 2023年末和2022年末银行拥有的人寿保险总额分别为2940万美元和2320万美元[103] 存入网络存款计划资金变化 - 2023年末和2022年末存入IntraFi网络存款计划的存款人资金分别为1290万美元和810万美元[109] 经纪定期存款变化 - 2023年末和2022年末经纪定期存款分别为1600万美元和170万美元[109] 以前年度其他非暂时性减值费用收回情况 - 2023年和2022年分别收回以前年度其他非暂时性减值费用7000美元和15000美元[102] 私人标签资产支持证券情况 - 2023年末两项私人标签资产支持证券分类，摊余成本为0美元，公允价值总计31000美元[101] 贷款拨备占比情况 - 2023年末房地产贷款中，一至四户住宅贷款金额为53.2万美元，占拨备的8.2%，占贷款总额的30.8%[92] - 2023年末其他贷款中，商业贷款金额为47.1万美元，占拨备的7.3%，占贷款总额的3.0%[92] 定期存款利率及到期金额情况 - 2023年末利率在0.49%及以下的定期存款，一年内到期金额为1755.7万美元[112] - 2023年末利率在4.00% - 4.99%的定期存款总额为9373.8万美元[112] 剩余期限不足一年定期存款变化 - 2023年12月31日和2022年12月31日，剩余期限不足一年的定期存款分别为1.505亿美元和7850万美元[113] 未保险存款情况 - 2023年12月31日和2022年12月31日，未保险存款分别为7570万美元（占总存款的12.8%）和8250万美元（占总存款的16.6%）[113] 大额定期存款到期情况 - 2023年12月31日，余额25万美元及以上的定期存款为3840万美元，其中三个月及以内到期的为501.4万美元，三到六个月到期的为1071.6万美元，六到十二个月到期的为779.3万美元，十二个月以上到期的为1491万美元[113] 公司债务情况 - 2023年12月31日，公司有来自FHLBNY的长期债务3530万美元；2022年12月31日，有短期借款1260万美元和来自FHLBNY的长期债务2500万美元[113] 公司员工情况 - 截至2023年12月31日，公司子公司Lake Shore Savings Bank有115名全职员工和2名兼职员工[119] 银行与监管机构协议 - 自2023年2月9日起，银行与OCC达成同意令，需采取多项行动，如创建合规委员会、制定公司治理计划等[126] - 2023年2月9日，银行与OCC签订同意令，取代2022年7月13日的书面协议[192] - 2023年6月28日，公司与费城联邦储备银行签订协议，需采取措施确保银行遵守同意令，未经批准不得宣布或支付股息、增加或担保债务[193] 银行问题状态及限制 - 银行被OCC指定为“问题状态”，在增加或更换董事会成员等事项上需提前30天通知OCC，并在支付某些遣散费等事项上需获得OCC和FDIC同意[128] - 银行被OCC指定为“问题状态”，运营受限，包括董事会成员和高级管理人员的变动及支付某些遣散费[195] 银行资本比率及要求 - 根据个别最低资本要求，银行需维持10%的一级杠杆资本比率和13%的总风险资本比率；2023年12月31日，银行一级杠杆资本比率为12.68%，总风险资本比率为17.77%，符合要求并被视为资本充足[129] - 联邦法规要求联邦储蓄银行满足一定的最低资本标准，包括4.5%的普通股一级资本比率、4%的统一杠杆比率等[135] - 银行需维持资本保护缓冲，其普通股一级资本占风险加权资产的比例为2.5%[139] - 资产低于100亿美元的机构，社区银行杠杆率最低要求为9%[140] - 截至2023年12月31日，湖滨储蓄银行资本充足率达12.68%，超过社区银行杠杆率最低要求，被视为资本状况良好[142] 银行贷款限制规定 - 联邦储蓄银行向单一借款人发放贷款或提供信贷，不得超过未受损资本和盈余的15%；若贷款有易变现抵押物担保，可额外贷出不超过未受损资本和盈余10%的金额[149] 银行投资测试要求 - 按HOLA QTL测试，银行须在最近12个月中的至少9个月，将至少65%的“投资组合资产”用于“合格储蓄投资”[151] - 按IRS DBLA测试，银行需满足业务运营测试（75%的存款和其他债务由公众持有，超75%的总收入来自贷款利息等）和60%资产测试（年末至少60%的资产为“合格投资”）[153] 公司流动资产比例要求 - 公司力求保持无质押流动资产占总负债的比例达到或超过12%[156] 银行计算机安全事件通知规定 - 若发生达到“通知事件”级别的“计算机安全事件”，银行机构需在确定后尽快且不迟于36小时通知其主要联邦监管机构[163] 中型银行规则规定 - 2023年10月24日发布的最终规则规定，资产在6亿美元至20亿美元之间的银行为“中型银行”，多数条款2026年1月1日生效，部分额外要求2027年1月1日生效[158] 银行社区再投资法案评级 - 湖滨储蓄银行在最近一次联邦检查中获得社区再投资法案“杰出”评级[157] 民事罚款规定 - 民事罚款最高可达每天2.5万美元，若认定为鲁莽无视规定，罚款最高可达每天100万美元[167] 存款保险额度规定 - 《多德 - 弗兰克法案》将银行和储蓄机构的存款保险最高额度永久提高到每位储户25万美元[169] 存款保险评估费率及特别评估费 - FDIC对存款保险的评估费率，对于湖岸储蓄银行这类资产规模的机构，范围从3.5个基点到32个基点[170] - 2023年，FDIC对总资产达50亿美元或以上的银行征收特别评估费[170] 储蓄和贷款控股公司监管资本要求豁免 - 储蓄和贷款控股公司合并资产低于30亿美元可免遵守合并监管资本要求，除非美联储另有决定[180] 公司股息支付情况 - 2月15日，公司宣布暂停支付季度股息，拟恢复需获美联储事先书面批准[183] - 2023年2月15日，公司宣布暂停支付季度股息，需获得联邦储备委员会事先书面批准才能恢复[198] - 湖岸MHC正征求成员对授权其放弃未来12个月内公司可能宣布的每股最高0.72美元股息提案的投票，特别会议将于4月2日举行[183] - 公司旗下Lake Shore, MHC正征求成员对一项提案投票，授权其放弃未来12个月内每股最高0.72美元的股息收取权，特别会议将于2024年4月2日举行[201] - 若湖岸MHC转换为股份制，少数股东不会因湖岸MHC放弃的股息而被稀释[183] - 湖岸MHC自2006年成立以来放弃了大部分湖岸银行集团股份的股息，现在需获得联邦储备委员会的豁免才能继续放弃股息[199] 储蓄和贷款控股公司股份收购限制 - 《房主贷款法案》禁止储蓄和贷款控股公司未经美联储书面批准，直接或间接收购超过另一家储蓄机构或其控股公司5%的股份[178] - 《房主贷款法案》禁止储蓄和贷款控股公司收购或保留非子公司公司超过5%的股份（某些情况除外）[178] 普通股转售规定 - 非关联方购买的普通股可无需注册转售，关联方受《1933年证券法》规则144转售限制，每三个月可出售不超过已发行股份1%或前四周平均周交易量的股份[188] 公司报告认证要求 - 《2002年萨班斯 - 奥克斯利法案》要求公司首席执行官和首席财务官对季度和年度报告进行认证，公司正完善政策和程序以确保合规[189] 存款人权益情况 - 存款人在湖岸储蓄银行有存款账户和按比例享有的湖岸MHC净资产所有权权益，仅在银行完全清算时可实现[185] - 银行若完全清算，先支付债权人债权，剩余资产分配给湖岸银行集团，再有剩余则按存款余额比例分配给存款人[186] 湖岸银行集团普通股监管要求 - 湖岸银行集团普通股根据《1934年证券交易法》向美国证券交易委员会注册，受相关信息披露、代理征集和内幕交易限制等要求约束[187] 宏观经济及利率情况 - 截至2023年12月31日，美国消费者物价指数（CPI）同比增长3.4%，主要由交通、住房和食品价格上涨推动[207] - 2023年美联储为应对通胀加息100个基点[207] 利率对公司影响 - 自2021年以来，因利率上升，公司证券投资组合价值下降，资产负债表股东权益部分的累计其他综合损失中未实现损失增加[207] 公司数据安全事件情况 - 2021年11月，银行遭遇数据安全事件，员工在一段时间内无法访问内部系统和数据[210] 数据安全事件成本及影响 - 公司因2021年11月事件产生的成本未被保险完全覆盖，且续保和未来网络安全保险成本将增加[212] - 公司因2021年11月事件产生一次性和持续费用，包括实施和运营云计算系统、加强系统安全等费用[213] 人员费用增加原因 - 2022年第四季度和2023年第一季度，公司分别聘请首席技术官和信息安全官，导致人员费用增加[213] 公司信息系统风险 - 公司业务严重依赖通信和信息系统，这些系统易受硬件和网络安全问题影响[214] - 信息系统故障、中断或安全漏洞可能损害公司声誉、导致客户业务流失、面临监管审查、民事诉讼和财务责任[214]

财务数据关键指标变化 - 截至2023年9月30日的三个月，公司总利息收入为8721千美元，2022年同期为6918千美元；九个月总利息收入为25142千美元，2022年同期为19283千美元[12] - 截至2023年9月30日的三个月，公司总利息支出为2426千美元，2022年同期为573千美元；九个月总利息支出为6342千美元，2022年同期为1492千美元[12] - 截至2023年9月30日的三个月，公司净利息收入为6295千美元，2022年同期为6345千美元；九个月净利息收入为18800千美元，2022年同期为17791千美元[12] - 截至2023年9月30日的三个月，公司非利息收入为605千美元，2022年同期为668千美元；九个月非利息收入为1712千美元，2022年同期为2120千美元[12] - 截至2023年9月30日的三个月，公司非利息支出为5196千美元，2022年同期为4870千美元；九个月非利息支出为16614千美元，2022年同期为13979千美元[12] - 截至2023年9月30日的三个月，公司税前收入为1903千美元，2022年同期为2143千美元；九个月税前收入为4909千美元，2022年同期为5432千美元[12] - 截至2023年9月30日的三个月，公司净利润为1571千美元，2022年同期为1771千美元；九个月净利润为4071千美元，2022年同期为4516千美元[12] - 截至2023年9月30日的三个月，公司基本和摊薄后每股收益为0.27美元，2022年同期为0.30美元；九个月基本和摊薄后每股收益为0.69美元，2022年同期为0.77美元[12] - 截至2023年9月30日的三个月，公司综合亏损为1599千美元，2022年同期为2184千美元；九个月综合收益为1364千美元，2022年同期亏损9010千美元[13] - 截至2023年9月30日的三个月，公司未实现持有可供出售证券损失为3171千美元，2022年同期为3954千美元；九个月未实现持有可供出售证券损失为2744千美元，2022年同期为13517千美元[13] - 2022年1月1日总权益为8797.6万美元[15] - 2022年3月31日净收入为106.1万美元[15] - 2022年6月30日其他综合损失为343.7万美元[15] - 2022年9月30日总权益为7816.2万美元[15] - 2023年1月1日总权益为8118.4万美元[15] - 2023年3月31日净收入为168.4万美元[15] - 2023年6月30日其他综合损失为79万美元[15] - 2023年9月30日净收入为157.1万美元[15] - 2023年9月30日其他综合损失为317万美元[15] - 2023年9月30日总权益为8185.7万美元[15] - 2023年前9个月净收入为407.1万美元，2022年同期为451.6万美元[16] - 2023年前9个月经营活动提供的净现金为462.5万美元，2022年同期为635.1万美元[16] - 2023年前9个月投资活动提供的净现金为1994.3万美元，2022年同期使用4496.1万美元[16] - 2023年前9个月融资活动提供的净现金为1179.8万美元，2022年同期使用929.9万美元[16] - 2023年前9个月现金及现金等价物净增加3636.6万美元，2022年同期净减少4790.9万美元[16] - 2023年9月30日现金及现金等价物期末余额为4599.9万美元，2022年同期为1967.6万美元[16] - 2023年前9个月支付利息584.2万美元，2022年同期为149.2万美元[16] - 2023年前9个月支付所得税93.8万美元，2022年同期为65万美元[16] - 2023年1月1日采用新会计准则，留存收益减少72.3万美元[22][23] - 2023年第三季度总其他综合损失为3170000美元，2022年同期为3955000美元[110] - 2023年前九个月总其他综合损失为2707000美元，2022年同期为13526000美元[110] - 2023年第三季度净利息收入为6295000美元，2022年同期为6345000美元[12] - 2023年前九个月净利息收入为18800000美元，2022年同期为17791000美元[12] - 2023年第三季度净收入为1571000美元，2022年同期为1771000美元[12] - 2023年前九个月净收入为4071000美元，2022年同期为4516000美元[12] - 2023年第三季度基本和摊薄后每股收益为0.27美元，2022年同期为0.30美元[12] - 2023年前九个月基本和摊薄后每股收益为0.69美元，2022年同期为0.77美元[12] - 2023年第三季度未宣布每股股息，2022年同期为0.18美元[12] - 2023年前九个月未宣布每股股息，2022年同期为0.50美元[12] - 2023年第三季度净利润为157.1万美元，2022年同期为177.1万美元[13] - 2023年第三季度其他综合损失为317万美元，2022年同期为395.5万美元[13] - 2023年第三季度综合损失为159.9万美元，2022年同期为218.4万美元[13] - 2023年前三季度净利润为407.1万美元，2022年同期为451.6万美元[13] - 2023年前三季度其他综合损失为270.7万美元，2022年同期为1352.6万美元[13] - 2023年前三季度综合收入为136.4万美元，2022年同期综合损失为901万美元[13] 证券业务线数据关键指标变化 - 截至2023年9月30日，证券摊销成本为7.4466亿美元，公允价值为5.7952亿美元；截至2022年12月31日，摊销成本为8.614亿美元，公允价值为7.3047亿美元[39] - 2023年9月30日无证券质押给美联储银行；2022年12月31日，38只市政债券（成本1440万美元，公允价值1220万美元）质押给纽约联储用于流动性借款[41] - 2023年9月30日和2022年12月31日，分别有24只和22只市政债券（成本分别为690万美元和660万美元，公允价值分别为480万美元和560万美元）质押用于客户存款[41] - 2023年前9个月，公司出售35只市政债券和2只抵押支持证券，实现总损失5.2万美元，摊销成本840万美元；2023年第三季度，出售12只市政债券，实现总损失3000美元，摊销成本250万美元[46] - 截至2023年9月30日，投资组合中有18只证券“未实现损失少于12个月”，167只证券“未实现损失12个月或以上”[43] - 截至2023年9月30日和2022年12月31日，股权证券均为22368股联邦住房贷款抵押公司普通股[48] - 2023年和2022年第三季度，公司股权证券分别实现未实现收益3000美元和2000美元；2023年和2022年前9个月，分别实现未实现收益5000美元和未实现损失7000美元[48] - 截至2023年9月30日，按公允价值计量的证券总价值为57,952,000美元，其中一级13,000美元，二级57,939,000美元；2022年12月31日总价值为73,047,000美元，其中一级8,000美元，二级73,039,000美元[98][99] - 2022年12月31日，利率互换公允价值为273,000美元，属于二级输入[99] - 投资证券公允价值通过全国认可证券交易所的报价（一级）或矩阵定价（二级）确定；利率互换公允价值基于贴现现金流模型[101] 贷款业务线数据关键指标变化 - 截至2023年9月30日和2022年12月31日，总贷款分别为5.67647亿美元和5.76709亿美元，贷款应收净额分别为5.64848亿美元和5.73537亿美元[49] - 2023年1月1日，公司采用ASU 2016 - 13并实施当前预期信用损失模型估计贷款信用损失准备金[51] - 截至2023年7月1日，各类贷款信用损失准备金余额为675.8万美元，9月30日为664.2万美元[57] - 2023年7 - 9月，各类贷款冲销额为1.6万美元，回收额为3.7万美元，（信贷）拨备为 - 13.7万美元[57] - 2023年1 - 9月，各类贷款冲销额为4.7万美元，回收额为7.1万美元，（信贷）拨备为 - 72.9万美元[57] - 截至2023年9月30日，各类贷款毛应收款余额为5.67647亿美元[57] - 截至2023年9月30日，单独评估减值的贷款毛应收款余额为13.84万美元，集体评估减值的为5.66263亿美元[57] - 一至四户家庭贷款信用损失准备金7月1日余额为54.1万美元，9月30日为53.5万美元[57] - 商业房地产贷款信用损失准备金7月1日余额为542.2万美元，9月30日为533.5万美元[57] - 商业贷款信用损失准备金7月1日余额为52万美元，9月30日为54.5万美元[57] - 消费贷款信用损失准备金7月1日余额为1.8万美元，9月30日为1.7万美元[57] - 商业房地产贷款中包含2390万美元的商业建设贷款[57] - 截至2022年9月30日，贷款损失准备金余额为684.9万美元，总应收贷款为5.64147亿美元[58] - 截至2022年12月31日，贷款损失准备金余额为706.5万美元，总应收贷款为5.76709亿美元[58] - 截至2023年9月30日，未偿还贷款承诺的信用损失准备金余额为35.1万美元[59] - 截至2023年9月30日，非应计贷款总额为355.7万美元，较2022年12月31日的293.1万美元有所增加[61] - 2023年第三和九个月，非应计贷款无利息收入确认，2022年同期确认利息收入4000美元[61] - 2022年7月1日至9月30日，贷款损失准备金的冲销为1.7万美元，回收为11.9万美元[58] - 2022年1月1日至9月30日，贷款损失准备金的冲销为6.2万美元，回收为29.3万美元[58] - 2023年因采用CECL，未偿还贷款承诺的信用损失准备金受影响金额为63.3万美元[59] - 2023年3月31日至6月30日，未偿还贷款承诺的信用损失准备金拨备为 - 22万美元[59] - 2023年6月30日至9月30日，未偿还贷款承诺的信用损失准备金拨备为 - 6.2万美元[59] - 截至2023年9月30日，公司总逾期贷款为3350千美元，当前到期贷款为564297千美元，总贷款应收款为567647千美元[63] - 截至2022年12月31日，公司总逾期贷款为4126千美元，当前到期贷款为572583千美元，总贷款应收款为576709千美元[63] - 截至2023年9月30日，公司抵押依赖贷款的摊余成本为1371千美元，无相关信贷损失准备金[65] - 截至2022年12月31日，无相关准备金的受损贷款记录投资为167千美元，未付本金余额为167千美元[67] - 2022年前九个月，无相关准备金的受损贷款平均记录投资为3536千美元，确认利息收入为9千美元[67] - 2023年9月30日，住宅一至四户贷款中，合格贷款为170613千美元，次级贷款为2361千美元，总计172974千美元[71] - 2023年9月30日，房屋净值贷款中，合格贷款为50870千美元，次级贷款为406千美元，总计51276千美元[71] - 2023年9月30日，商业房地产贷款中，合格贷款为311390千美元，特别提及贷款为1678千美元，次级贷款为10467千美元，总计323535千美元[71] - 2023年9月30日，商业贷款中，合格贷款为14332千美元，特别提及贷款为1077千美元，次级贷款为3340千美元，总计18749千美元[71] - 2023年9月30日，消费贷款中，合格贷款为1080千美元，次级贷款为33千美元，总计1113千美元，当期总冲销为47千美元[71] - 截至2022年1

财务数据关键指标变化 - 截至2023年6月30日的三个月，公司净收入为81.6万美元，去年同期为168.4万美元；六个月净收入为250万美元，去年同期为274.5万美元[4] - 截至2023年6月30日的三个月，总利息收入为847万美元，去年同期为643.1万美元；六个月总利息收入为1642.1万美元，去年同期为1236.5万美元[4] - 截至2023年6月30日的三个月，总利息支出为225.6万美元，去年同期为45.3万美元；六个月总利息支出为391.6万美元，去年同期为91.9万美元[4] - 截至2023年6月30日的三个月，总非利息收入为55.3万美元，去年同期为72万美元；六个月总非利息收入为110.7万美元，去年同期为145.2万美元[4] - 截至2023年6月30日的三个月，总非利息支出为590.1万美元，去年同期为457.7万美元；六个月总非利息支出为1141.8万美元，去年同期为910.9万美元[4] - 截至2023年6月30日的六个月，经营活动提供的净现金为338.5万美元，去年同期为410.3万美元[7] - 截至2023年6月30日的六个月，投资活动提供（使用）的净现金为1180.9万美元，去年同期为 - 3202.8万美元[7] - 截至2023年6月30日的六个月，融资活动提供（使用）的净现金为1075.5万美元，去年同期为 - 1250.4万美元[7] - 截至2023年6月30日，现金及现金等价物期末余额为3558.2万美元，去年同期为2715.6万美元[7] - 截至2023年6月30日，已支付利息为354.7万美元，已支付所得税为50.6万美元[7] - 2023年和2022年第二季度基本每股收益分别为0.14美元和0.29美元，上半年分别为0.43美元和0.47美元；摊薄每股收益第二季度分别为0.14美元和0.29美元，上半年分别为0.43美元和0.47美元[73] - 2023年和2022年第二季度，基于股票的薪酬计划记录的薪酬成本分别为53,000美元和102,000美元，上半年分别为26,000美元和174,000美元[77] - 2023年和2022年截至6月30日的三个月，与未归属受限股奖励相关的薪酬费用分别为31000美元和74000美元；六个月分别为 - 18000美元和116000美元[83] - 2023年和2022年截至6月30日的三个月，ESOP薪酬费用分别为22000美元和28000美元；六个月分别为44000美元和58000美元[86] - 2023年第二季度，公司利息收入8,470千美元，利息支出2,256千美元，净利息收入6,214千美元；上半年利息收入16,421千美元，利息支出3,916千美元，净利息收入12,505千美元[4] - 2022年第二季度，公司利息收入6,431千美元，利息支出453千美元，净利息收入5,978千美元；上半年利息收入12,365千美元，利息支出919千美元，净利息收入11,446千美元[4] - 2023年第二季度，公司净利润816千美元，基本和摊薄后每股收益0.14美元；上半年净利润2,500千美元，基本和摊薄后每股收益0.43美元[4] - 2022年第二季度，公司净利润1,684千美元，基本和摊薄后每股收益0.29美元；上半年净利润2,745千美元，基本和摊薄后每股收益0.47美元[4] - 2023年第二季度，公司其他综合损失999千美元（税前），税后790千美元；上半年其他综合收入586千美元（税前），税后463千美元[107] - 2023年Q2净利润为81.6万美元，2022年同期为168.4万美元；2023年上半年净利润为250万美元，2022年同期为274.5万美元[5] - 2023年Q2其他综合损失为79万美元，2022年同期为343.7万美元；2023年上半年其他综合收入为46.3万美元，2022年同期为损失957.1万美元[5] - 2023年上半年经营活动提供净现金338.5万美元，2022年同期为410.3万美元；投资活动提供净现金1180.9万美元，2022年同期使用3202.8万美元；融资活动提供净现金1075.5万美元，2022年同期使用1250.4万美元[7] - 2023年上半年现金及现金等价物净增加2594.9万美元，2022年同期净减少4042.9万美元；期末现金及现金等价物分别为3558.2万美元和2715.6万美元[7] - 2023年上半年支付利息354.7万美元，2022年同期为92.5万美元；支付所得税50.6万美元，2022年同期为27.5万美元[7] - 2022年1月1日至2023年6月30日期间，普通股股本维持6.8万美元不变[6] - 2023年3月31日至6月30日，ESOP股份赚取数量均为1984股，对应金额均为2.2万美元[6] - 2023年上半年因结算贷款获得的止赎房地产为6万美元，2022年同期为18.1万美元[7] 会计政策变更影响 - 2023年1月1日公司采用FASB的ASU 2016 - 13，采用修改追溯法对金融资产计量，留存收益减少72.3万美元[13][14] - 采用ASU 2016 - 13时，贷款组合预期信用损失影响为28.2万美元，表外信用风险敞口预期信用损失影响为63.3万美元，递延税项调整为19.2万美元[14] - 2023年1月1日公司采用ASU 2022 - 02，采用前瞻性方法，对财务报表无重大影响[30] - 采用ASU 2022 - 02要求公司增强年份披露，包括按发起年份的总冲销[30] - 2023年1月1日，公司采用ASU 2016 - 13，实施当前预期信用损失模型估计贷款信用损失准备金[45] 证券业务数据关键指标变化 - 2023年6月30日贷款应计利息240万美元，计入应收利息且不计入信用损失估计[23] - 2023年6月30日可供出售债务证券应计利息30.2万美元，计入应收利息且不计入信用损失估计[29] - 2023年6月30日，证券摊余成本7.7881亿美元，未实现收益9.9万美元，未实现损失126.03万美元，公允价值6.5377亿美元[31] - 2022年12月31日，证券摊余成本8.614亿美元，未实现收益11.4万美元，未实现损失132.07万美元，公允价值7.3047亿美元[32] - 2023年6月30日和2022年12月31日，分别有成本170万美元和1440万美元、公允价值120万美元和1220万美元的市政债券质押给纽约联邦储备银行用于流动性借款[33] - 2023年6月30日和2022年12月31日，分别有成本610万美元和660万美元、公允价值500万美元和560万美元的市政债券作为客户超额存款的抵押品[33] - 截至2023年6月30日，公司投资组合中“未实现损失少于十二个月”类别有21只证券，“未实现损失十二个月或以上”类别有159只证券[35] - 2023年3月至6月，公司出售23只市政债券和2只抵押贷款支持证券，实现总损失4.9万美元，摊销成本为600万美元；2022年同期未出售任何债务证券[39] - 截至2023年6月30日，债务证券按计划合同到期的摊销成本为7.7859亿美元，公允价值为6.5367亿美元[40] - 截至2023年6月30日和2022年12月31日，权益证券均为22368股联邦住房贷款抵押公司普通股；2023年和2022年3月至6月，公司权益证券分别实现未实现收益1000美元和未实现损失8000美元；2023年和2022年上半年，分别实现未实现收益2000美元和未实现损失9000美元[41] - 截至2023年6月30日和2022年12月31日，按公允价值计量的证券分别为65377000美元和73047000美元[92][93] - 2023年6月30日，债务证券公允价值总计6536.7万美元，其中美国政府机构证券为184.1万美元，市政债券为3669.2万美元等[92] - 2023年6月30日，权益证券公允价值为10000美元，证券总计公允价值为6537.7万美元[92] - 2022年12月31日，债务证券公允价值总计7303.9万美元，其中美国政府机构证券为183.3万美元，市政债券为4241.4万美元等[93] - 2022年12月31日，权益证券公允价值为8000美元，证券总计公允价值为7304.7万美元[93] - 2022年12月31日，利率互换公允价值为27.3万美元[93] 贷款业务数据关键指标变化 - 截至2023年6月30日和2022年12月31日，贷款总额分别为5.72413亿美元和5.76709亿美元，贷款应收净额分别为5.69503亿美元和5.73537亿美元[42] - 截至2023年6月30日和2022年12月31日，分别有1.499亿美元和1.474亿美元的房地产贷款作为联邦住房贷款银行预付款的抵押品[43] - 2023年3月至6月，贷款信用损失准备金期初余额为6708万美元，期末余额为6758万美元[52] - 截至2023年6月30日，商业房地产贷款类别中包含2300万美元的商业建设贷款[52] - 截至2023年6月30日，单独评估减值的贷款总额为16万美元，集体评估减值的贷款总额为5.72253亿美元[52] - 截至2022年6月30日贷款损失准备金余额为674.7万美元，截至2022年12月31日为706.5万美元[53] - 截至2023年6月30日未使用贷款承诺的信用损失准备金余额为41.1万美元[54] - 2023年6月30日和2022年6月30日止三个月和六个月，非应计贷款无利息收入确认，2022年同期为4000美元[55] - 2023年6月30日逾期贷款总额为296.1万美元，2022年12月31日为412.6万美元[56] - 截至2023年6月30日，抵押依赖型贷款总额为16万美元，无准备金记录[58] - 截至2022年12月31日，无相关准备金记录的受损贷款记录投资为16.7万美元[60] - 2022年6月30日止六个月，无相关准备金记录的受损贷款平均记录投资为520.1万美元，利息收入为7000美元[60] - 公司将贷款分为通过/执行、特别提及、次级、可疑和损失五类[61] - 商业贷款单独分配贷款分类，消费贷款根据逾期状态分类[62] - 公司每月审查所有贷款的资产质量指标和风险评级过程，每季度审查分类商业贷款的行动计划[64] - 2023年6月30日，住宅一至四户贷款总额为174,940千美元，房屋净值贷款总额为50,750千美元，商业房地产贷款总额为326,987千美元，商业贷款总额为18,585千美元，消费贷款总额为1,151千美元[65] - 2022年12月31日，房地产贷款总额为556,453千美元，其他贷款总额为19,576千美元，消费贷款总额为1,217千美元，贷款总计576,709千美元[66] - 2023年6月30日，处于财务困境并在当季和上半年进行修改的商业房地产贷款占比1.50%，其他商业贷款占比5.80%[69] - 2023年6月30日和2022年12月31日，止赎房地产分别为139,000美元和95,000美元，住宅房地产抵押消费贷款正式止赎程序中的记录投资均为180万美元[71] - 2023年6月30日和2022年12月31日，信贷承诺的信用损失准备分别为412,000美元和0美元[75] - 2023年6月30日和2022年12月31日，发放贷款承诺分别为15,394千美元和26,334千美元，未提供资金的贷款和信贷额度承诺分别为77,843千美元和74,848千美元，商业和备用信用证分别为549千美元和0千美元[76] 股权相关业务数据关键指标变化 - 截至2023年6月30日，2006年股票期权计划有58,857份期权未行使，加权平均剩余行使价格为14.38美元，剩余合约期限为3.3年；2022年对应数据为64,548份、14.38美元和4.3年[80] - 2012年股权奖励计划授权发行最多180,000股限制性股票奖励和最多20,000股激励性股票期权及非合格股票期权[82] - 2023年1月17日和18日分别授予非员工董事2709股和4573股受限股，1月18日授予员工1000股受限股，授予日公允价值分别为每股12.92美元、12.90美元和12.90美元[83] - 截至2023年6月30日和2022年6月30日，未归属受限股期初分别为43866股和29495股，授予分别为8282股和27132股，归属分别为11734股和0股，没收分别为17767股和3062

财务数据关键指标变化 - 2023年第一季度净利息收入为6291000美元，较2022年同期的5468000美元增长约15.05%[4] - 2023年第一季度净利润为1684000美元，较2022年同期的1061000美元增长约58.72%[4] - 2023年第一季度基本和摊薄后每股收益为0.29美元，2022年同期为0.18美元[4] - 2023年第一季度综合收益为2937000美元，2022年同期综合损失为5073000美元[5] - 2023年第一季度经营活动提供的净现金为1399000美元，2022年同期为1412000美元[7] - 2023年第一季度投资活动使用的净现金为171000美元，2022年同期为36710000美元[7] - 2023年第一季度融资活动提供的净现金为27878000美元，2022年同期使用的净现金为1521000美元[7] - 2023年第一季度末现金及现金等价物为38739000美元，2022年同期末为30766000美元[7] - 2023年第一季度基本和摊薄每股收益均为0.29美元，2022年同期均为0.18美元；2023年第一季度净收入为168.4万美元，2022年同期为106.1万美元[80] - 2023年和2022年第一季度，公司基于股票的薪酬计划在非利息费用中的薪酬成本分别为 - 2.7万美元和7.2万美元[85] - 2023年第一季度，证券未实现净收益税前为158.9万美元，税后为125.5万美元[114] - 2022年第一季度，证券未实现净损失税前为775.8万美元，税后为612.9万美元[114] 会计准则采用影响 - 2023年1月1日公司采用ASU 2016 - 13，留存收益减少723000美元[13][15] - 采用ASU 2016 - 13时，贷款组合预期信用损失影响为282000美元，表外信贷敞口预期信用损失影响为633000美元，递延税项分录为192000美元[15] - 2023年1月1日，公司采用ASU 2022 - 02前瞻性方法，对合并财务报表无重大影响[30] - 2023年1月1日公司采用CECL模型估计贷款信用损失准备金[44] 证券相关数据 - 2023年3月31日，可供出售债务证券应计利息为43.5万美元，不计入信用损失估计[29] - 2023年3月31日，证券摊余成本为8.5257亿美元，公允价值为7.3751亿美元；2022年12月31日，摊余成本为8.614亿美元，公允价值为7.3047亿美元[31][32] - 2023年3月31日和2022年12月31日，38只市政债券成本1440万美元，公允价值分别为1250万和1220万美元，用于向纽约联邦储备银行流动性借款质押；17只和22只市政债券成本分别为420万和660万美元，公允价值分别为380万和560万美元，用于客户存款超额部分质押[33] - 2023年3月31日，未记录信用损失准备的证券中，不足12个月未实现损失的公允价值为683.5万美元，损失16.2万美元；12个月及以上的公允价值为5687.4万美元，损失1145.6万美元[34] - 2022年12月31日，未记录信用损失准备的证券中，不足12个月未实现损失的公允价值为2104.1万美元，损失169.9万美元；12个月及以上的公允价值为4482万美元，损失1149.4万美元[34] - 2023年3月31日，投资组合中“未实现损失不足12个月”类别有23只证券，“未实现损失12个月及以上”类别有159只证券[36] - 2023年第一季度和2022年第一季度，公司未出售任何债务证券[39] - 2023年3月31日和2022年12月31日，权益证券均为22368股联邦住房贷款抵押公司普通股；2023年第一季度和2022年第一季度，权益证券未实现收益分别为1000美元和未实现损失1000美元[40] - 截至2023年3月31日，按公允价值计量的债务证券总额为7374.2万美元，权益证券为9万美元，利率互换为22.3万美元[99] - 截至2022年12月31日，按公允价值计量的证券公允价值为7304.7万美元，其中一级资产8000美元，二级资产7303.9万美元[100] 贷款相关数据 - 2023年3月31日和2022年12月31日，贷款应计利息均为240万美元，不计入信用损失估计[22] - 截至2023年3月31日和2022年12月31日，总贷款分别为5.77238亿美元和5.76709亿美元，净应收贷款分别为5.74408亿美元和5.73537亿美元[41] - 截至2023年3月31日和2022年12月31日，分别有1.5亿美元和1.474亿美元的房地产贷款作为联邦住房贷款银行预付款的抵押品[42] - 2023年第一季度，贷款信用损失准备金从706.5万美元降至670.8万美元[52] - 截至2023年3月31日，商业建设贷款为2060万美元[52] - 2023年第一季度，未偿还贷款承诺的信用损失准备金为63.3万美元[57] - 截至2023年3月31日和2022年12月31日，非应计贷款总额分别为277.1万美元和293.1万美元[57] - 2023年第一季度非应计贷款无利息收入确认，2022年同期为4000美元[58] - 2022年第一季度，贷款损失准备金从611.8万美元增至650万美元[54] - 截至2022年12月31日，贷款损失准备金为706.5万美元[55] - 截至2023年3月31日，贷款应收总额为5.77238亿美元，其中逾期贷款287.2万美元，当前贷款5.74366亿美元；截至2022年12月31日，贷款应收总额为5.76709亿美元，其中逾期贷款412.6万美元，当前贷款5.72583亿美元[60] - 截至2023年3月31日，抵押依赖贷款总额为16.4万美元，无相关备抵记录[63][64] - 截至2022年12月31日，无相关备抵记录的减值贷款总额为16.7万美元；截至2022年3月31日的三个月，无相关备抵记录的减值贷款平均记录投资为724.6万美元，确认利息收入4000美元[66] - 截至2023年3月31日，住宅一至四户贷款中，合格贷款1.74257亿美元，次级贷款199万美元；房屋净值贷款中，合格贷款5115万美元，次级贷款59.8万美元等[71] - 截至2022年12月31日，房地产贷款中，合格/正常执行贷款5.56453亿美元，关注类贷款438.4万美元，次级贷款1586.2万美元，损失类贷款10000美元[73] - 2023年第一季度，商业房地产贷款有493.5万美元进行了修改，占该类融资应收款的1.50%；商业贷款有111.4万美元进行了修改，占该类融资应收款的5.80%[76] - 截至2023年3月31日和2022年12月31日，止赎房地产均为9.5万美元，包含在合并财务状况表的其他资产中[77] - 截至2023年3月31日，正在进行正式止赎程序的住宅房地产抵押消费贷款记录投资为210万美元；截至2022年12月31日为180万美元[78] - 2023年3月31日和2022年12月31日，公司承诺授信的信用损失准备金分别为63.3万美元和0美元[82] - 截至2023年3月31日和2022年12月31日，公司承诺发放贷款的合同金额分别为2816.4万美元和2633.4万美元，未使用的信贷额度承诺分别为7752.5万美元和7484.8万美元[83] - 2023年3月31日，贷款应收款净额账面价值为5.74408亿美元，公允价值为5.34047亿美元[110] - 2022年12月31日，贷款应收款净额账面价值为5.73537亿美元，公允价值为5.46278亿美元[111] 股权相关数据 - 截至2023年3月31日，2006年股票期权计划下有58,857份期权未行使，行使价格为14.38美元，剩余合约期限3.6年；2022年同期有64,548份，剩余合约期限4.6年[88] - 2023年第一季度，2012年股权奖励计划下授予了8282份受限股票奖励，2022年同期为27,132份；截至2023年3月31日未归属股份为25,029份，2022年同期为56,627份[90] - 截至2023年3月31日，2012年股权奖励计划下有20,000份股票期权未行使，行使价格为14.38美元，剩余合约期限3.6年；2022年同期剩余合约期限4.6年[91] - 截至2023年3月31日，员工持股计划（ESOP）贷款余额为140万美元，未分配股份公允价值为100万美元；2023年和2022年第一季度ESOP薪酬费用分别为2.2万美元和3万美元[92] - 截至2023年3月31日，公司有88,741份已分配股份和95,219份未分配股份；2022年同期分别为90,135份和103,154份[92] - 截至2023年3月31日，公司现有股票回购计划剩余30626股待回购[111] - 2023年第一季度，公司从库存股转出8282股用于激励计划，平均成本9.39美元/股[111] - 2023年第一季度，因没收有15385股转回库存股，平均成本9.39美元/股[111] - 2023年第一季度，公司为员工缴纳工资税回购4764股，平均成本11.63美元/股[111] 其他资产相关数据 - 截至2023年3月31日和2022年12月31日，抵押服务权公允价值分别为20.6万美元和20.9万美元，均为三级资产[108] 行业事件影响 - 金融机构倒闭事件或对公司业务和普通股市场价格产生不利影响[173] - 硅谷银行、签名银行和第一共和银行短期大规模存款提取致其倒闭，降低了储户、交易对手和投资者对银行的信心[173] - 金融服务行业近期事件导致资本市场银行股票和其他证券估值下降、波动加剧[173] - 快速上升的利率环境使银行持有的长期证券和贷款出现未实现损失，增加存款竞争，可能加大衰退风险[173] - 近期事件可能对公司业务或财务状况产生重大不利影响，包括潜在流动性压力、净息差收窄和信贷损失增加[173] - 近期事件已并可能继续对公司普通股市场价格和波动性产生不利影响[174] - 近期事件可能导致银行相关法律法规变化或监管限制，包括更高的资本要求[174] - 解决近期银行倒闭问题的成本可能促使联邦存款保险公司（FDIC）提高保费或征收额外特别评估费[174]

股权结构 - 截至2022年12月31日，公司已发行和流通的普通股中63.7%由Lake Shore, MHC持有[8] - 截至2022年12月31日，多数已发行和流通的普通股（63.7%）由湖滨MHC持有[8] - 多数有表决权股票由Lake Shore, MHC持有，其可控制公司业务和运营[92] 市场区域与人口 - 截至2021年7月1日，公司贷款和存款的地理市场区域所在的伊利县和肖托夸县估计总人口约为100万[10] - 截至2021年7月1日，公司贷款和存款的地理市场区域所在的伊利县和肖托夸县估计总人口约为100万[10] 贷款总额与期限结构 - 截至2022年12月31日，公司贷款总额为5.76709亿美元，其中一年及以内到期的贷款为2.0823亿美元，一年以上至五年到期的贷款为8.809亿美元，五年以上至15年到期的贷款为3.14481亿美元，超过15年到期的贷款为1.53315亿美元[13] - 截至2022年12月31日，一年后到期的贷款中，固定利率贷款为2.70085亿美元，浮动利率贷款为2.85801亿美元[13] - 2022年末贷款余额为5.76709亿美元，2021年末为5.19779亿美元[14] 贷款业务关键指标变化 - 2022年公司贷款总发放额为1.57242亿美元，2021年为1.68609亿美元[14] - 2022年公司贷款本金还款总额为9871.4万美元，2021年为1.61462亿美元[14] - 2022年公司贷款销售（SONYMA & FHLMC）为130.9万美元，2021年为1326.4万美元[14] - 2022年公司贷款冲销为7.3万美元，2021年为47.8万美元[14] - 2021年公司发放的薪资保护计划（PPP）贷款为1140万美元，由美国小企业管理局（SBA）100%担保[14] - 2022年贷款总发放额为1.57242亿美元，2021年为1.68609亿美元[14] - 2022年贷款总本金还款额为0.98714亿美元，2021年为1.61462亿美元[14] - 2021年贷款发放中包括由美国小企业管理局100%担保的薪资保护计划贷款1140万美元[14] 业务区域经济与市场情况 - 公司主要业务区域位于纽约州西部，当地经济多元化，住房市场强劲，各类商业和住房开发项目持续推进[10][11] - 公司拥有11家分行，主要位于纽约州西部的伊利县和肖托夸县[10] - 公司面临来自商业银行、储蓄银行、信用社、在线银行等多方面的激烈竞争[11] 贷款出售情况 - 2022年和2021年，公司分别向联邦住房贷款抵押公司出售了100万美元和1300万美元的低收益长期固定利率住宅抵押贷款[15] - 2022年和2021年分别出售了100万美元和1300万美元的低收益长期固定利率住宅抵押贷款[15] - 2022年，公司为管理利率风险，出售了130万美元的固定利率、符合条件的低收益长期住宅抵押贷款[18] - 2022年，公司出售了130万美元固定利率、低收益率的长期符合标准住宅抵押贷款以管理利率风险[18] 各类贷款占比情况 - 截至2022年12月31日，商业房地产贷款总计3.04亿美元，占银行总贷款组合的52.7%，其中多户公寓综合体抵押的贷款为1.562亿美元，占商业房地产贷款组合的47.4%[16] - 截至2022年12月31日，建筑贷款总计2290万美元，占总贷款组合的4.0%[17] - 截至2022年12月31日，一至四户住宅贷款（包括住宅建筑贷款）总计1.759亿美元，占总贷款组合的30.5%[18] - 截至2022年12月31日，巨额贷款总计800万美元，占一至四户住宅抵押贷款组合的4.6%[20] - 截至2022年12月31日，非自住投资性一至四户抵押贷款为1940万美元，占一至四户住宅抵押贷款组合的11.0%[20] - 截至2022年12月31日，房屋净值贷款和信贷额度总计5310万美元，占总贷款组合的9.2%，其中公司不持有第一抵押权的占房屋净值贷款组合未偿还本金的31.3%[21] - 截至2022年12月31日，商业企业贷款总计1960万美元，占总贷款组合的3.4%[22] - 2022年12月31日，消费者贷款总计120万美元，占贷款总额不到1%[23] - 截至2022年12月31日，商业房地产贷款总计3.04亿美元，占银行总贷款组合的52.7%[16] - 截至2022年12月31日，以多户公寓楼为抵押的商业房地产贷款占商业房地产贷款组合的47.4%，总计1.562亿美元[16] - 2022年12月31日，建筑贷款总计2290万美元，占贷款总额的4.0%[17] - 2022年12月31日，一至四户住宅贷款（含住宅建筑贷款）总计1.759亿美元，占贷款总额的30.5%[18] - 2022年12月31日，巨额贷款总计800万美元，占一至四户住宅抵押贷款组合的4.6%[20] - 2022年12月31日，非自住投资性一至四户住宅抵押贷款为1940万美元，占一至四户住宅抵押贷款组合的11.0%[20] - 2022年12月31日，房屋净值贷款和信贷额度总计5310万美元，占贷款总额的9.2%[21] - 2022年12月31日，公司不持有第一抵押权的房屋净值贷款和信贷额度占房屋净值贷款组合未偿还本金的31.3%[21] - 2022年12月31日，商业企业贷款总计1960万美元，占贷款总额的3.4%[22] - 2022年12月31日，消费贷款总计120万美元，占贷款总额不到1%[23] - 2022年12月31日，商业房地产和商业企业贷款合计占公司总贷款组合的60.1%[84] 贷款发放政策与权限 - 分行经理可发放经董事会批准额度内的房屋净值或消费者贷款，超过2.5万美元的房屋净值贷款和消费者贷款及最高64.72万美元的一至四户住宅抵押贷款需内部住宅贷款委员会批准，64.72万至100万美元的需内部住宅贷款委员会和指定银行官员或贷款委员会成员批准，超过100万美元的非商业贷款需董事会全面批准[25] - 商业贷款官员可发放经董事会批准额度内的商业房地产和商业企业贷款，单一债务人信用总额超过10万美元至150万美元的商业贷款需内部商业贷款委员会两名成员批准，超过150万美元至500万美元的需董事会贷款委员会多数批准，超过500万美元的需董事会全面批准[25] - 分行经理可发起经董事会批准额度内的房屋净值或消费贷款，超过2.5万美元的房屋净值贷款和消费贷款及最高64.72万美元的一至四户住宅抵押贷款需内部住宅贷款委员会批准[25] - 商业贷款官员可发起经董事会批准额度内的商业房地产和商业企业贷款，单一债务人信用总额超过10万美元至150万美元的商业贷款需内部商业贷款委员会两名成员批准[25] 贷款状态与分类管理 - 贷款逾期90天或有合理怀疑无法及时足额收回本息时，贷款将被置于非应计状态，除非内部资产分类委员会评估表明贷款正在收回且有担保或充分抵押[26] - 公司通常在借款人连续六个月按重组条款支付本金和利息后，才会将不良债务重组贷款恢复为应计状态[27] - 贷款分为“次级”“可疑”“损失”和“特别提及”类别，分类和损失准备金确定需接受监管机构审查[27][28][29] 贷款损失准备金情况 - 贷款损失准备金包括分配、一般和未分配部分，监管机构可能要求公司增加准备金[29] - 2022年末贷款损失准备金总额为7065000美元，2021年末为6118000美元[30] - 2022年12月31日，分配给房地产贷款的贷款损失准备金为637.4万美元，占总准备金的90.2%，占贷款总额的96.4%；其他贷款为55.6万美元，占总准备金的7.9%，占贷款总额的3.6%[30] - 2021年12月31日，分配给房地产贷款的贷款损失准备金为533.1万美元，占总准备金的87.1%，占贷款总额的95.3%；其他贷款为56.3万美元，占总准备金的9.2%，占贷款总额的4.7%[30] - 2022年末贷款损失准备金总额为706.5万美元，其中未分配部分为13.5万美元，占比1.9%[30] - 2021年末贷款损失准备金总额为611.8万美元，其中未分配部分为22.4万美元，占比3.7%[30] 资产支持证券与减值费用 - 2022年末两项私人标签资产支持证券摊余成本为0美元，公允价值总计96000美元[33] - 2022年和2021年分别收回上年其他非暂时性减值费用15000美元和59000美元[33] - 2022年12月31日，两只私募资产支持证券被分类，摊余成本为0美元，公允价值总计9.6万美元[33] - 2022年和2021年，公司分别收回上一年度其他非暂时性减值费用1.5万美元和5.9万美元[33] 银行拥有的人寿保险情况 - 2022年末和2021年末银行拥有的人寿保险总额分别为2320万美元和2290万美元[34] - 2022年和2021年12月31日，银行持有的银行自有寿险保单总额分别为2320万美元和2290万美元[34] 存款相关情况 - 2022年末和2021年末存于IntraFi网络存款计划的存款人资金分别为810万美元和1340万美元[35] - 2022年末有170万美元经纪存款，2021年末无经纪存款[35] - 2022年末和2021年末剩余期限不足一年的定期存款分别为7850万美元和7260万美元[36] - 2022年末和2021年末超过FDIC保险限额的未保险存款分别为8250万美元和10680万美元[37] - 2022年末余额25万美元及以上的定期存款到期总额为2828.9万美元[37] - 2022年和2021年12月31日，公司在IntraFi网络存款计划中的存款资金分别为810万美元和1340万美元[35] - 2022年12月31日，公司有170万美元经纪存款，2021年12月31日无经纪存款[35] - 2022年和2021年12月31日，剩余期限不足一年的定期存款分别为7850万美元和7260万美元[36] - 2022年和2021年12月31日，超过联邦存款保险公司保险限额25万美元的未保险存款分别为8250万美元和1.068亿美元[37] - 2022年12月31日，余额25万美元及以上的定期存款到期金额为2830万美元[37] - 2022年12月31日，核心存款约占总存款的95.0%[91] 借款情况 - 2022年末短期借款为1260万美元，长期债务为2500万美元；2021年末长期债务为2200万美元[37] - 2022年12月31日，公司有1260万美元短期借款和2500万美元来自联邦住房贷款银行的长期债务，2021年12月31日有2200万美元长期债务[37] 员工情况 - 截至2022年12月31日，公司子公司湖滨储蓄银行有113名全职员工和7名兼职员工[38] - 截至2022年12月31日，湖滨储蓄银行有113名全职员工和7名兼职员工[38] 监管协议与状态 - 2023年2月9日，银行与货币监理署（OCC）达成同意令，替代2022年7月13日的书面协议[39] - 银行被OCC认定为“问题状态”，新增或更换董事会成员等需提前30天通知OCC，支付某些遣散费需获OCC和联邦存款保险公司（FDIC）同意[42] - 2023年2月9日，银行与OCC签订同意令，取代2022年7月13日的书面协议[39] - 银行被OCC指定为“问题状态”，新增或更换董事会成员等需提前30天通知OCC，支付某些款项需申请并获同意[42] - 2023年2月9日起，银行与OCC签订命令取代2022年7月13日协议，银行需按命令在规定时间内采取多项行动[73] - 若银行重大违反命令条款，OCC有权采取额外执法行动，如民事罚款、撤职等[75] - 银行被OCC指定为“问题状态”，运营受限，可能影响董事会和管理团队扩张[75][76] 资本比率与监管要求 - 银行被OCC要求维持10%的一级杠杆资本比率和13%的总风险资本比率，2022年12月31日，银行一级杠杆资本比率为12.40%，总风险资本比率为18.09%，符合要求[43] - 联邦法规要求联邦储蓄银行满足一定最低资本标准，包括4.5%的普通股一级资本比率等，银行已选择一次性退出，计算监管资本时排除某些“可供出售”证券的未实现损益[44] - 2020年1月起，资产低于100亿美元的机构可选择使用9%的社区银行杠杆比率，银行于2020年1月1日选择使用该框架，2022年12月31日，资本超过9%，被视为资本充足[48] - 快速纠正行动法规下，储蓄银行根据资本状况分为资本良好、资本充足、资本不足、严重资本不足和资本严重不足五类[49] - 截至2022年12月31日，湖岸储蓄银行符合“资本充足”标准[51] - 储蓄银行控股公司需担保金额为储蓄银行被通知或视为资本不足时资产的5%与恢复充足资本所需金额中的较低者[51] - 银行被要求维持10%的一级杠杆资本比率和13%的总风险资本比率，2022年12月31日，一级杠杆资本比率为12.40%，总风险资本比率为18

公司利息收入情况 - 截至2022年9月30日的三个月，公司总利息收入为691.8万美元，2021年同期为646.5万美元[12] - 截至2022年9月30日的九个月，公司总利息收入为1928.3万美元，2021年同期为1869.1万美元[12] - 截至2022年9月30日的三个月，公司净利息收入为634.5万美元，2021年同期为583.7万美元[12] - 截至2022年9月30日的九个月，公司净利息收入为1779.1万美元，2021年同期为1653.8万美元[12] 公司净利润与每股收益情况 - 截至2022年9月30日的三个月，公司净利润为177.1万美元，2021年同期为169.1万美元[12] - 截至2022年9月30日的九个月，公司净利润为451.6万美元，2021年同期为437.2万美元[12] - 截至2022年9月30日的三个月，公司基本和摊薄后每股收益为0.30美元，2021年同期为0.29美元[12] - 截至2022年9月30日的九个月，公司基本和摊薄后每股收益为0.77美元，2021年同期为0.74美元[12] - 2022年第三季度基本每股收益为0.30美元，摊薄后每股收益为0.30美元；2021年第三季度基本每股收益为0.29美元，摊薄后每股收益为0.29美元；2022年前九个月基本每股收益为0.77美元，摊薄后每股收益为0.77美元；2021年前九个月基本每股收益为0.74美元，摊薄后每股收益为0.74美元[74] 公司综合（亏损）收入情况 - 截至2022年9月30日的三个月，公司综合（亏损）收入为 - 218.4万美元，2021年同期为111.8万美元[13] - 截至2022年9月30日的九个月，公司综合（亏损）收入为 - 901万美元，2021年同期为320.7万美元[13] 公司多项财务指标变化情况 - 2022年1月1日至9月30日各阶段公司普通股、额外实收资本、库存股等多项财务指标有相应变化，如9月30日普通股为68千美元，额外实收资本为31,437千美元[16] 公司净收入与现金流量情况 - 2022年前九个月净收入为4,516千美元，2021年同期为4,372千美元[18] - 2022年前九个月经营活动提供的净现金为6,351千美元，2021年同期为6,427千美元[18] - 2022年前九个月投资活动使用的净现金为44,961千美元，2021年同期为7,766千美元[18] - 2022年前九个月融资活动使用的净现金为9,299千美元，2021年同期提供的净现金为19,344千美元[18] - 2022年9月30日现金及现金等价物期末余额为19,676千美元，2021年同期为60,980千美元[18] 公司准则实施情况 - 公司需在2023年1月1日采用ASU 2016 - 13，预计将增加贷款损失准备金[23][25][26] - 公司作为较小报告公司，需在2022年12月15日后的财年实施CECL和ASU 2022 - 02，预计该准则对合并财务报表无重大影响[27] 公司PPP贷款与CARES法案贷款情况 - 截至2022年9月30日，公司此前发放的所有PPP贷款已获SBA豁免，无CARES法案贷款修改未完成[29] 公司合并财务报表估计情况 - 编制合并财务报表时，公司管理层进行了多项估计和假设，实际结果可能与估计不同[21] 公司投资证券情况 - 截至2022年9月30日，公司投资证券摊余成本为8.7166亿美元，公允价值为7.1273亿美元；2021年12月31日摊余成本为8.7581亿美元，公允价值为8.8816亿美元[32][33] - 2022年9月30日和2021年12月31日，分别有31只和29只市政债券（成本1210万美元和1060万美元，公允价值980万美元和1100万美元）质押给纽约联邦储备银行用于流动性借款；分别有21只市政债券（成本630万美元和600万美元，公允价值500万美元和620万美元）作为客户超额存款的抵押品[35] - 截至2022年9月30日，有158只证券处于“未实现损失少于十二个月”类别，41只处于“未实现损失十二个月或以上”类别[38] - 2022年和2021年前九个月，公司未出售任何债务证券[40] - 截至2022年9月30日，债务证券按计划合同到期情况：一年以内摊余成本41.5万美元、公允价值41.5万美元；一到五年摊余成本541.9万美元、公允价值518.1万美元；五到十年摊余成本996万美元、公允价值889.8万美元；十年以上摊余成本3695.4万美元、公允价值2714.6万美元；抵押支持证券摊余成本3439.2万美元、公允价值2951.8万美元；资产支持证券摊余成本4000美元、公允价值10.3万美元[42] - 截至2022年9月30日和2021年12月31日，权益证券均为22368股联邦住房贷款抵押公司普通股[43] - 2022年和2021年第三季度，公司权益证券分别实现未实现收益2000美元和未实现损失14000美元；前九个月分别实现未实现损失7000美元和34000美元[43] - 2022年和2021年前九个月，公司未出售权益证券[43] 公司贷款组合情况 - 公司贷款组合分为房地产贷款（包括一到四户家庭贷款、房屋净值贷款、商业房地产贷款、建设贷款）和其他贷款[44][45][46] 公司贷款损失准备金情况 - 公司通过历史损失因素和其他环境因素估计各类型贷款损失以确定贷款损失准备金的充足性[47] - 截至2022年9月30日，贷款损失准备金余额为684.9万美元，较2021年9月30日的612.5万美元有所增加[51][53] - 2022年第三季度，贷款损失准备金的冲销为1.7万美元，回收为11.9万美元，拨备为0美元[51] - 2021年第三季度，贷款损失准备金的冲销为44.4万美元，回收为7.8万美元，拨备为0美元[53] 公司贷款应收款情况 - 截至2022年9月30日，总贷款应收款为5.64147亿美元，较2021年12月31日的5.19779亿美元有所增加[51][54] - 截至2022年9月30日，单独评估减值的贷款应收款为23万美元，集体评估减值的贷款应收款为5.63917亿美元[51] - 截至2021年12月31日，单独评估减值的贷款应收款为72.87万美元，集体评估减值的贷款应收款为5.12492亿美元[54] 公司贷款信用风险情况 - 商业贷款通常涉及较高的信用风险，还款主要取决于借款人的信用状况[50] - 消费贷款由于无担保或由快速贬值资产担保，信用风险较高[50] 公司贷款减值评估情况 - 贷款减值根据当前信息和事件确定，商业房地产贷款和商业贷款逐笔评估，较大规模的小额同质贷款集体评估[55] - 公司不单独识别个别消费、房屋净值或一至四户家庭贷款的减值情况，除非进行债务重组[55] 公司受损贷款情况 - 截至2022年9月30日，无相关拨备的受损贷款总计23万美元，而2021年12月31日为728.7万美元[56] - 2022年第三季度，受损贷款平均记录投资为26.1万美元，确认利息收入2000美元；2021年同期平均记录投资为924.2万美元，确认利息收入7.6万美元[56] - 2022年前九个月，受损贷款平均记录投资为353.6万美元，确认利息收入9000美元；2021年同期平均记录投资为967.7万美元，确认利息收入23万美元[56] - 商业房地产贷款中的一笔700万美元贷款在2021年12月31日被视为受损，于2022年9月30日前九个月还清[56][59][64] 公司逾期与非应计贷款情况 - 截至2022年9月30日，逾期贷款总计339.6万美元，贷款应收总额为5.64147亿美元，非应计贷款为29.58万美元；2021年12月31日，逾期贷款总计318.9万美元，贷款应收总额为5.19779亿美元，非应计贷款为95.21万美元[58] 公司贷款组合分类情况 - 截至2022年9月30日，贷款组合中通过/正常执行类为5.44252亿美元，特别关注类为132.38万美元，次级类为66.53万美元，损失类为4000美元；2021年12月31日，通过/正常执行类为4.97697亿美元，特别关注类为84.24万美元，次级类为136.53万美元，损失类为5000美元[63] 公司PPP贷款豁免情况 - 2021年12月31日，商业贷款的通过/正常执行类包含460万美元的薪资保护计划（PPP）贷款，这些贷款在《关怀法案》下一定时间内无需还款且由美国小企业管理局（SBA）100%担保，截至2022年9月30日所有PPP贷款已获豁免[59][65] 公司贷款利息计提与分类情况 - 公司规定，当管理层认为借款人可能无法按时还款时，将停止贷款利息计提，贷款无需逾期90天即可被归类为非应计贷款[60] - 公司商业贷款由资产分类委员会负责监控风险评级并适时调整，消费贷款（包括住宅一至四户贷款和房屋净值贷款）以逾期状态为分类依据，通常逾期超90天的消费贷款被归类为非应计贷款[62] 公司债务重组情况 - 债务重组（TDRs）发生在公司因借款人财务困难出于经济或法律原因给予其优惠时，公司主要通过直接方式识别潜在TDRs贷款[66] 公司房地产贷款记录投资情况 - 2022年9月30日，房地产贷款中，住宅一至四户家庭贷款记录投资为23万美元，房屋净值贷款为1.4万美元；2021年12月31日，住宅一至四户家庭贷款记录投资为26.1万美元，房屋净值贷款为2.4万美元，商业贷款为700.2万美元[69] 公司对借款人未偿还贷款承诺情况 - 2022年9月30日和2021年12月31日，对这些借款人无额外未偿还贷款承诺[70] 公司止赎房地产与抵押消费贷款情况 - 2022年9月30日和2021年12月31日，止赎房地产分别为24.1万美元和12.3万美元；2022年9月30日和2021年12月31日，处于正式止赎程序的住宅房地产抵押消费贷款记录投资分别为180万美元和170万美元[72] 公司发放贷款与信贷额度承诺情况 - 2022年9月30日和2021年12月31日，发放贷款承诺分别为4929.3万美元和6123.4万美元，未使用的信贷额度承诺分别为7680.5万美元和7338.7万美元[77] 公司基于股票的薪酬计划情况 - 2022年和2021年第三季度，基于股票的薪酬计划记录的薪酬成本分别为8.5万美元和10.6万美元；2022年和2021年前九个月，记录的薪酬成本分别为25.9万美元和28.4万美元[78] 公司2006年股票期权计划情况 - 公司2006年股票期权计划允许授予最多297562股普通股的期权，该计划于2016年10月24日到期[79] - 截至2022年9月30日和2021年9月30日，2006年股票期权计划未行使期权均为64548股，加权平均行使价格均为14.38美元，剩余合同期限分别为4.0年和5.0年[80] - 2021年第三季度和前九个月，2006年股票期权计划的薪酬费用分别为8000美元和2.5万美元[82] 公司2006年认可与保留计划情况 - 公司2006年认可与保留计划允许授予最多119025股普通股的限制性股票奖励，该计划于2016年10月24日到期，截至该日计划允许的所有股份已授予[83] - 截至2022年9月30日，RRP计划中119,025股已归属并分配给符合条件参与者，2021年3月至9月RRP补偿费用分别为6,000美元和17,000美元[84] 公司2012年股权奖励计划情况 - 2012年股权奖励计划（EIP）授权发行最多180,000股限制性股票奖励和20,000股激励性股票期权及非合格股票期权[85] - 2022年3月17日和30日，EIP分别授予非员工董事4,577股和员工22,555股限制性股票奖励[86] - 截至2022年9月30日，EIP下未归属限制性股票奖励相关补偿费用，3个月为59,000美元，9个月为175,000美元；2021年同期分别为60,000美元和146,000美元[86] - 截至2022年9月30日，EIP下股票期权数量为20,000份，行使价格为14.38美元，剩余合约期限4.0年；2021年同期数量为20,000份，行使价格为14.38美元，剩余合约期限5.0年[87] - 2021年3月至9月，EIP下股票期权相关补偿费用分别为3,000美元和8,000美元[88] 公司员工持股计划情况 - 公司为员工设立员工持股计划（ESOP），2006年用260万美元收益向ESOP提供贷款，ESOP购买238,050股股票[89] - 截至2022年9月30日，ESOP贷款余额为140万美元，未分配股份公允价值为140万美元[89] - 2022年3月至9月，ES

公司整体财务关键指标 - 截至2022年6月30日的三个月，公司净收入为168.4万美元，基本和摊薄后每股收益为0.29美元，每股股息为0.16美元[12] - 截至2022年6月30日的六个月，公司净收入为274.5万美元，基本和摊薄后每股收益为0.47美元，每股股息为0.32美元[12] - 截至2022年6月30日的三个月，公司综合亏损为175.3万美元[13] - 截至2022年6月30日的六个月，公司综合亏损为682.6万美元[13] - 截至2022年6月30日，公司股东权益总额为8061.4万美元[17] - 2022年上半年公司发放现金股息共计62.5万美元[12][17] - 2022年上半年净收入为274.5万美元，2021年为268.1万美元[19] - 2022年上半年经营活动提供的净现金为410.3万美元，2021年为355.6万美元[19] - 2022年上半年投资活动使用的净现金为3202.8万美元，2021年为2251.1万美元[19] - 2022年上半年融资活动使用的净现金为1250.4万美元，2021年提供的净现金为2178.1万美元[19] - 2022年上半年现金及现金等价物净减少4042.9万美元，2021年净增加282.6万美元[19] - 2022年6月30日现金及现金等价物期末余额为271.56万美元，2021年为458.01万美元[19] - 2022年支付利息92.5万美元，2021年为153.2万美元；2022年支付所得税27.5万美元，2021年为82.5万美元[19] - 2022年第二季度和2021年同期，基本每股收益分别为0.29美元和0.17美元，摊薄每股收益分别为0.29美元和0.17美元；2022年上半年和2021年同期，基本每股收益分别为0.47美元和0.45美元，摊薄每股收益分别为0.47美元和0.45美元[75] 利息收支情况 - 2022年第二季度总利息收入为643.1万美元，较2021年同期的616.9万美元增长4.25%[12] - 2022年上半年总利息收入为1236.5万美元，较2021年同期的1222.6万美元增长1.13%[12] - 2022年第二季度总利息支出为45.3万美元，较2021年同期的73.8万美元下降38.62%[12] - 2022年上半年总利息支出为91.9万美元，较2021年同期的152.5万美元下降39.74%[12] 准则实施影响 - 公司需在2023年1月1日采用ASU 2016 - 13准则，预计将增加贷款损失准备金[24][26][27] - 公司作为较小报告公司，需在2022年12月15日后的财年实施CECL和ASU 2022 - 02准则，预计对合并财务报表无重大影响[28] PPP贷款情况 - 截至2022年6月30日，公司起源的所有PPP贷款已获SBA豁免，无CARES法案修改未完成事项[30] - 2021年12月31日包含460万美元薪资保护计划（PPP）贷款，到2022年6月30日所有PPP贷款已获豁免[60][66] 债务证券情况 - 截至2021年12月31日，公司债务证券可供出售的摊销成本为8.7559亿美元，未实现收益为175.7万美元，未实现损失为51.9万美元，公允价值为8.8797亿美元[34] - 截至2022年6月30日和2021年12月31日，分别有31只和29只市政债券以1210万美元和1060万美元的成本、1060万美元和1100万美元的公允价值，根据与纽约联邦储备银行的抵押协议进行流动性借款质押；分别有21只和20只市政债券以630万美元和600万美元的成本、550万美元和620万美元的公允价值，作为客户存款超过联邦存款保险公司保险限额的抵押品[36] - 截至2022年6月30日，公司投资组合中“未实现损失少于十二个月”类别有172只证券，“未实现损失十二个月或以上”类别有12只证券[39] - 2022年和2021年截至6月30日的六个月，公司信用相关的其他非暂时性减值（OTTI）费用期初余额分别为16.2万美元和22.1万美元，期末余额分别为15.2万美元和18.9万美元[40] - 2022年和2021年截至6月30日的六个月，公司未出售任何债务证券[41] - 截至2022年6月30日，债务证券按计划合同到期情况：一年以内摊销成本41.5万美元，公允价值41.6万美元；一年以上至五年摊销成本507.1万美元，公允价值495.4万美元；五年以上至十年摊销成本1032万美元，公允价值963.6万美元；十年以上摊销成本3695.1万美元，公允价值2994.5万美元；抵押支持证券摊销成本3564.4万美元，公允价值3247.2万美元；资产支持证券摊销成本6000美元，公允价值10.7万美元[43] 权益证券情况 - 截至2022年6月30日和2021年12月31日，权益证券均为22368股联邦住房贷款抵押公司普通股[44] - 2022年和2021年截至6月30日的三个月，公司权益证券分别确认未实现损失8000美元和14000美元；截至6月30日的六个月，分别确认未实现损失9000美元和20000美元[44] - 2022年和2021年截至6月30日的六个月，公司未出售任何权益证券[44] 贷款组合及损失准备金情况 - 公司贷款组合分为房地产贷款（包括一至四户家庭、房屋净值、商业房地产、建设贷款）和其他贷款（包括商业、消费贷款），并根据贷款类型评估贷款损失准备金[45][46][51] - 截至2022年6月30日，贷款损失准备金余额为674.7万美元，较2022年1月1日的611.8万美元增长10.28%[52] - 截至2022年6月30日，总应收贷款为5.50218亿美元，较2021年12月31日的5.19779亿美元增长5.85%[52][54] - 2022年第二季度，贷款冲销为2.5万美元，回收为17.2万美元，拨备（信贷）为10万美元[52] - 2022年上半年，贷款冲销为4.5万美元，回收为17.4万美元，拨备（信贷）为50万美元[52] - 截至2021年6月30日，贷款损失准备金余额为649.1万美元[54] - 截至2021年12月31日，贷款损失准备金余额为611.8万美元，总应收贷款为5.19779亿美元[54] - 截至2022年6月30日，有相关减值准备的受损贷款总计27.5万美元，上半年平均记录投资为520.1万美元，确认利息收入为7000美元[57] - 截至2021年12月31日，有相关减值准备的受损贷款总计728.7万美元，全年平均记录投资为908万美元，确认利息收入为23.3万美元[58] - 2022年上半年，平均商业房地产贷款由一笔在6月30日前还清的贷款构成[57] - 公司对商业房地产贷款和商业贷款逐笔评估减值，对较大规模的小额同类贷款进行集体评估减值[56] - 截至2022年6月30日，公司总贷款应收款为550,218千美元，其中逾期贷款3,379千美元，非应计贷款2,614千美元[59] - 截至2021年12月31日，公司总贷款应收款为519,779千美元，其中逾期贷款3,189千美元，非应计贷款9,521千美元[59] - 2022年6月30日，公司贷款组合中通过/正常执行类贷款为536,251千美元，关注类为7,087千美元，次级类为6,876千美元，损失类为4千美元[64] - 2021年12月31日，公司贷款组合中通过/正常执行类贷款为497,697千美元，关注类为8,424千美元，次级类为13,653千美元，损失类为5千美元[64] - 商业房地产贷款次级分类中一笔700万美元贷款在2021年12月31日被认定为受损，于2022年6月30日前还清[65] - 截至2022年6月30日，分类为债务重组（TDR）的贷款中，非应计贷款记录投资为22千美元，应计贷款为253千美元[70] - 截至2021年12月31日，分类为TDR的贷款中，非应计贷款记录投资为7,028千美元，应计贷款为259千美元，违约贷款记录投资为15千美元[70] - 2022年6月30日和2021年12月31日，对TDR借款人无额外未偿还贷款承诺[71] - 公司商业贷款单独分配贷款分类，消费贷款以逾期状态为分类基础，超90天逾期的消费贷款通常分类为非应计[63] - 2022年6月30日和2021年6月30日止三个月，房地产贷款（住宅和房屋净值）预修改后记录投资分别为4.8万美元和4.8万美元[72] - 2022年6月30日和2021年6月30日止六个月，房地产贷款（住宅和房屋净值）预修改后记录投资分别为4.8万美元和4.8万美元[73] - 2022年6月30日和2021年12月31日，止赎房地产分别为26.9万美元和12.3万美元[73] - 2022年6月30日和2021年12月31日，处于正式止赎程序的住宅房地产抵押消费贷款记录投资均为170万美元[73] 贷款承诺及信贷额度情况 - 2022年6月30日和2021年12月31日，贷款承诺分别为4.1504万美元和6.1234万美元，未使用的信贷额度承诺分别为7.6288万美元和7.3387万美元[78] 薪酬成本情况 - 2022年和2021年第二季度，股票薪酬计划的薪酬成本分别为10.2万美元和10.7万美元；2022年和2021年上半年，薪酬成本分别为17.4万美元和17.8万美元[79] - 2022年和2021年第二季度ESOP薪酬费用分别为28,000美元和30,000美元，2022年和2021年上半年分别为58,000美元和59,000美元[91] 股权计划情况 - 2022年6月30日，2006年股票期权计划有64,548份期权未行使，行使价为14.38美元，剩余合约期限4.3年[81] - 2022年3月，2012年股权奖励计划授予非员工董事4,577份限制性股票奖励，授予员工22,555份限制性股票奖励[87] - 2022年6月30日，2012年股权奖励计划有53,565份未归属限制性股票奖励，预计49.8万美元未确认薪酬成本将在33个月内确认[88] - 截至2022年6月30日和2021年6月30日，员工激励计划（EIP）下的股票期权数量均为20,000份，行使价格均为14.38美元，2022年剩余合约期限为4.3年，2021年为5.3年[89] - 2021年第一季度和上半年，EIP下未行使股票期权的薪酬费用分别为3,000美元和5,000美元[89] - 公司利用2006年股票发行所得的260万美元向员工持股计划（ESOP）提供贷款，ESOP以平均每股10.70美元的价格在公开市场购买238,050股股票[90] - 截至2022年6月30日，ESOP贷款余额为140万美元，未分配股份的公允价值为150万美元，分配股份为80,403股，未分配股份为111,089股；2021年6月30日分配股份为81,719股，未分配股份为119,024股[90] 金融工具公允价值情况 - 截至2022年6月30日，按公允价值计量的金融工具中，债务证券可供出售的公允价值为77,530,000美元，权益证券为10,000美元，利率互换为194,000美元[97] - 截至2021年12月31日，按公允价值计量的金融工具中，债务证券可供出售的公允价值为88,797,000美元，权益证券为19,000美元，利率互换为 - 60,000美元[100] - 2022年6月30日，非经常性按公允价值计量的资产中，抵押贷款服务权公允价值为219,000美元[104] - 2021年12月31日，非经常性按公允价值计量的资产中，止赎房地产公允价值为35,000美元，抵押贷款服务权为220,000美元[104] - 公司使用贴现现金流模型估计贷款服务权的公允价值，贷款服务权因使用不可观察输入值被归类为三级计量[102] - 2022年6月30日，抵押贷款服务权公允价值估计为21.9万美元，折现率10.00%，服务费率0.25%，服务成本率0.15%，贷款估计寿命5.5 - 7.3年，加权平均5.5年[106] - 2021年12月31日，止赎房地产公允价值估计为3.5万美元，直接处置成本率7.00%；抵押贷款服务权公允价值估计为22万美元，折现率10.00%，服务费率0.25%，服务成本率0.15%，贷款估计寿命5.9年[106] - 2021年12月31日，使用第三层次输入值估值的止赎房地产账面价值为7.3万美元，估值备抵为3.8万美元[108] - 2022年6月30日，现金及现金等价物账面价值和公允价值均为2715.6万美元；证券账面价值和公允价值均为