证券代码：603825 证券简称：ST 华扬 公告编号：2025-134 华扬联众数字技术股份有限公司 关于第六届董事会第十八次（临时）会议 决议的公告 本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述 或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。 一、 董事会会议召开情况 表决结果：同意 7 票，反对 0 票，弃权 0 票。 具体内容详见公司同日披露的《关于使用部分闲置募集资金临时补充流动资 (一) 华扬联众数字技术股份有限公司（以下简称"公司"）第六届董事会第 十八次（临时）会议（以下简称"本次会议"）的召开符合《公司法》和《公司章 程》等有关规定。 (二) 本次会议通知已于 2025 年 12 月 8 日以书面文件的方式发出，经全体董 事同意，豁免本次会议的提前通知期限的要求。 (三) 本次会议于 2025 年 12 月 10 日 10 时以通讯表决方式召开。 本次会议应出席董事 7 名，实际出席董事 6 名。冯康洁女士因个人原因缺席 本次会议，授权委托杨家庆先生代为表决。 (四) 本次会议由公司董事长张利刚先生主持，公司监事及高级管理人员列席 了本次会议。 二、 董 ...

华扬联众数字技术股份有限公司 目录 一、 华扬联众数字技术股份有限公司 2025 年第六次临时股东会会议须知 二、 华扬联众数字技术股份有限公司 2025 年第六次临时股东会会议议程 三、 非累积投票议案 议案 1：《关于变更会计师事务所的议案》。 议案 2：《关于取消监事会暨修订<公司章程>的议案》 议案 3：《关于制定、修订及废止公司部分治理制度的议案》 华扬联众数字技术股份有限公司 2025 年第六次临时股东会会议须知 为了维护投资者的合法权益，确保股东在华扬联众数字技术股份有限公司 （以下简称"公司"）2025 年第六次临时股东会期间依法行使权利，保证股东会 的正常秩序和议事效率，根据《中华人民共和国公司法》《上市公司股东会规则》 和《公司章程》的有关规定，特制定如下会议须知： 一、 为保证股东会的严肃性和正常秩序，切实维护与会股东或其代理人的 合法权益，除出席会议的股东或其代理人、公司董事、监事、高级管理人员、公 司聘请的律师及董事会邀请的人员外，公司有权依法拒绝其他人员进入会场。股 东会设秘书处，具体负责大会有关事宜。 二、 为保证股东会的顺利召开，出席会议的股东或其代理人须在会议召开 前 10 ...

同在28日晚，*ST立方发布公告称，公司当天收到安徽证监局行政处罚事先告知书，因被认定2021年至 2023年连续三年财务造假，安徽证监局拟对公司及10名责任人罚款合计4000万元，其中拟对公司罚款 1000万元。 与此同时，证监会官网发布通报，*ST立方严重财务造假案件，涉嫌触及重大违法强制退市情形，深交 所将依法启动退市程序。同时，证监会决定对本案所涉会计师事务所执业行为正式立案调查。对于可能 涉及的证券犯罪问题线索，将移送公安机关。 12月10日晚间，国民技术（300077）披露公告称，公司拟变更境内会计师事务所，决定聘请中审亚太会 计师事务所(特殊普通合伙)(以下简称"中审亚太会计师事务所")为公司2025年度境内财务报告及内部控 制审计机构，聘期一年。 对于变更会计师事务所的原因，国民技术表示，原拟续聘的2025年度境内会计师事务所中兴财光华会计 师事务所(特殊普通合伙)(以下简称"中兴财光华")因其他个别审计业务被证监会立案调查，为避免该事 项对公司2025年度审计工作产生影响，结合公司业务发展和审计需求等实际情况，公司拟变更2025年度 境内财务报告及内部控制审计机构为中审亚太会计师事务所。 此 ...

证券代码：603825 证券简称：ST 华扬 公告编号：2025-133 华扬联众数字技术股份有限公司 关于提前归还临时补充流动资金的募集资金的公告 华扬联众数字技术股份有限公司（以下简称"公司"）于 2025 年 1 月 13 日召开第五届董事会第二十二次（临时）会议、第五届监事会第十次（临时）会 议，审议通过了《关于公司使用部分闲置募集资金临时补充流动资金的议案》， 同意公司使用不超过人民币 8,000 万元闲置募集资金临时补充流动资金，使用期 限自公司董事会审议通过之日起不超过 12 个月。具体内容详见公司于 2025 年 1 月 14 日在上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn）披露的《关于使用部分 闲置募集资金临时补充流动资金的公告》（公告编号：2025-005）。 截至 2025 年 12 月 8 日，公司已将上述用于临时补充流动资金的募集资金人 民币 8,000 万元全部归还至募集资金专用账户，并将上述募集资金的归还情况通 知了公司的保荐人中信证券股份有限公司及保荐代表人。 特此公告。 华扬联众数字技术股份有限公司董事会 2025 年 12 月 10 日 本公司董事会及全 ...

担保金额 - 本次担保金额9000万元，实际担保余额15.6995亿元[2] - 上市公司及其控股子公司对外担保总额26.016225亿元，占比609.19%[3] 担保额度 - 控股股东湘江集团新增融资担保额度10亿元，总限额调为20亿元[6] 湘江集团财务 - 2025年9月30日资产总额1461.544694亿元等多项数据[8] - 2024年12月31日资产总额1282.622514亿元等多项数据[8] 费用与协议 - 公司向湘江集团支付担保费费率0.5%/年[5] - 公司与湘江集团签反担保协议，期间有规定[10]

文章核心观点 - A股上市公司在年底密集更换会计师事务所，特别是因财务造假被立案的中兴财光华会计师事务所面临大量客户流失 [3][9][13] - 监管趋严背景下，中介机构因上市公司财务造假案件被同步立案调查并面临处罚，引发市场连锁反应 [9][15][16] 上市公司更换会计师事务所情况 - 12月以来超过10家A股公司公告变更会计师事务所，包括平治信息、韩建河山、荃银高科等 [3][7] - 平治信息与合作13年的立信会计师事务所分手，改聘容诚会计师事务所 [7] - 3家公司与立信所终止合作，包括平治信息、奥特迅、北摩高科 [7][8] 中兴财光华会计师事务所客户流失 - 因*ST立方财务造假案被立案调查后，中兴财光华遭多家客户解约，包括珠海中富、ST华扬、汉邦高科、ST汇洲 [9][12] - 三季度以来持续面临客户流失，涉及河钢资源、摩恩电气、松芝股份等公司 [13] - 松芝股份提到解约原因包括会计师事务所人力资源配置问题 [13] - 中兴财光华2024年审计收入9.91亿元，服务70多家上市公司和超过1000家新三板企业 [13] - 注册会计师数量从2024年末804名减少至723名，降幅10% [14] 监管环境与市场影响 - *ST立方在2021年至2023年累计虚增营收6.38亿元，涉嫌重大违法强制退市 [9] - 证监会实施"一案双查"，对涉案会计师事务所同步立案调查 [9][16] - 今年以来多家中介机构被处罚，包括永拓会计师事务所被行政处罚，河南守正创新会计师事务所被暂停经营业务3个月 [15] - 中介机构被立案可能引发更多市场关注，在投资者索赔案件中可能成为共同被告 [16]

进入年尾，多家A股公司密集"换所"，部分遭立案的会计师事务所正在频繁"丢单"。 第一财经据公告统计，本月以来，平治信息（300571.SZ）、韩建河山（603616.SH）、荃银高科 （300087.SZ）等均公告称（拟）变更会计师事务所，原审计机构包括立信会计师事务所（下称"立信 所"）、中兴财光华会计师事务所（下称"中兴财光华"）等，拟改聘的新所涉及容诚会计师事务所等。 对于改聘理由，部分公司称，前任会计所已连续多年提供审计服务，为保证审计工作独立客观，更好匹 配公司后续发展需要，故做出变更。 这其中，近期遭立案的中兴财光华面临多家客户公司"出走"。上月底，因*ST立方（300344.SZ）被查明 存在长期财务造假，提供年审服务的中兴财光华被立案。"连锁反应"随即出现，上周末至今，珠海中富 （000659.SZ）、ST华扬（603825.SH）等均宣布改聘他所。 还有一些原拟与该所合作的公司，紧急叫停相关方案。航天宏图（688066.SH）最新披露，公司临时股 东大会取消审议聘任2025年年度会计师事务所的议案。11月下旬，该公司曾拟变更会计所，由致同会计 师事务所变更为中兴财光华。 "中介机构被调查，本 ...

又有会计师事务所"丢单"。 12月1日至2日期间，珠海中富、ST华扬相继公告要变更会计师事务所，上述两家上市公司不再聘任中 兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称"中兴财光华"），分别改聘尤尼泰振青会计师事务 所（特殊普通合伙）（以下简称"尤尼泰振青"）、北京中名国成会计师事务所（特殊普通合伙）担任公 司2025年度财务、内控审计机构。 据悉，11月28日，证监会因立方数科涉嫌定期报告财务数据存在虚假记载，宣布对中兴财光华立案调 查。这家上市公司审计业务量在行业内排名前20的会计师事务所正面临上市公司客户流失的困境。 记者另外注意到，在被立案之前，中兴财光华已有逾三成上市公司客户选择"换所"，这一比例在今年会 计圈内尤为突出。 在业内人士看来，在监管持续高压态势下，审计质量正成为关乎生存的生命线，会计师事务所应当勤勉 尽责，严把质量关。 多家企业"换所" 根据记者不完全统计，11月29日至12月2日，共有4家上市公司陆续决定与中兴财光华"分手"，变更审计 机构。 除前述珠海中富与ST华扬外， 11月29日汉邦高科表示，鉴于2024年度审计机构聘期已满且中兴财光华 已连续多年为公司提供审计服务，计划将审 ...

董事会及监事会会议召开情况 - 第六届董事会第十七次（临时）会议于2025年12月2日以通讯表决方式召开[4]，应出席董事7名，实际出席6名，冯康洁女士因个人原因缺席并委托杨家庆先生代为表决[4] - 会议通知已于2025年11月27日以书面文件形式发出[3]，会议由董事长张利刚先生主持[5] - 第六届监事会第十二次（临时）会议于2025年12月2日以现场及通讯表决方式召开[35]，应出席监事3名，实际出席3名[36]，由监事会主席李辉先生主持[37] 融资与资金管理 - 为满足经营资金需求，公司向华夏银行股份有限公司长沙分行申请总额不超过人民币2亿元的授信额度[6][51]，授信期限不超过1年[6][51] - 该授信额度申请议案已获董事会审议通过，表决结果为同意7票，反对0票，弃权0票[7]，且无须提交公司股东会审议[51] 公司治理与组织架构调整 - 为适应业务发展及战略规划需要，董事会审议通过调整公司组织架构的议案，旨在优化公司治理结构、提升资源配置效率与管理水平[9] - 授权公司管理层负责组织架构调整后的具体落实与进一步细化事宜[9]，此次调整不会对公司生产经营活动产生重大影响[55] 高层管理人员变动 - 董事会同意聘任罗旭先生为董事会秘书，任期自董事会审议通过之日起至第六届董事会届满之日止[12] - 该聘任议案已经公司董事会提名与薪酬委员会审议通过[14]，董事会表决结果为同意7票，反对0票，弃权0票[15] 会计师事务所变更 - 基于公司业务发展情况及整体审计需要，公司拟变更会计师事务所，聘请北京中名国成会计师事务所担任2025年度财务报告及内部控制审计机构[16][58] - 2025年度审计费用预计为180万元[16][65]，变更原因为适应公司发展需要，且与前任会计师事务所中兴财光华沟通后无异议[68] - 该变更议案已获董事会及监事会审议通过，董事会表决同意7票[70]，监事会表决同意3票[71]，尚需提交股东会审议[72] 监事会取消与公司章程修订 - 根据《公司法》新规，公司将取消监事会设置，其职权由董事会审计委员会行使[21][75]，相关监事会制度将相应废止[21][75] - 基于取消监事会的决定，公司将对《公司章程》进行全面修订[21][76]，并相应制定、修订或废止部分公司治理制度[25][77] - 取消监事会及修订《公司章程》等议案尚需提交2025年第六次临时股东会审议[23][27][75] 股东会安排 - 董事会审议通过于2025年12月18日召开公司2025年第六次临时股东会[29] - 变更会计师事务所、取消监事会暨修订《公司章程》等多项议案将提交该次股东会审议[19][23][41][45]

公司基本信息 - 公司于2017年7月7日核准首次向社会公众发行人民币普通股4000万股，8月2日在上海证券交易所上市[6] - 公司注册资本为人民币25333.6552万元[9] - 公司股份总数为25333.6552万股，股本结构为普通股25333.6552万股[21] 股权结构 - 苏同认购股份数47005222股，持股比例39.1710%[20] - 姜香蕊认购股份数28203132股，持股比例23.5026%[20] - 上海华扬联众企业管理有限公司认购股份数18802088股，持股比例15.6684%[20] - 深圳市世纪凯旋科技有限公司等多家公司认购股份数均为2399992股，持股比例均为2.0000%[20] - 东方富海（芜湖）股权投资基金（有限合伙）认购股份数6267360股，持股比例5.2228%[20] - 东方富海（芜湖）二号股权投资基金（有限合伙）认购股份数2686004股，持股比例2.2383%[20] 股份交易与限制 - 公司董事、高级管理人员在就任时确定的任职期间每年转让的股份不得超其所持本公司股份总数的25%，所持本公司股份自公司股票上市交易之日起1年内不得转让，离职后半年内不得转让[30] - 公司公开发行股份前已发行的股份，自公司股票上市交易之日起1年内不得转让[30] - 公司董事、高级管理人员、持有本公司股份5%以上的股东，6个月内买卖股票收益归公司，董事会收回[30] 股东会相关 - 年度股东会每年召开1次，应于上一会计年度结束后6个月内举行[56] - 董事人数不足规定人数2/3等六种情形下，公司应在2个月内召开临时股东会[57] - 股东会审议公司一年内购买、出售重大资产超最近一期经审计总资产30%的事项[53] - 交易涉及资产总额占最近一期经审计总资产50%以上等五类交易事项需股东会审议[53][54] - 审议交易金额超3000万元且占最近一期经审计净资产绝对值5%以上的关联交易事项[54] 董事会相关 - 董事会由7名董事组成，设董事长1人，副董事长2人，独立董事3人，董事长由董事会以全体董事的过半数选举产生[103] - 董事会会议召开频率为每年至少召开两次，由董事长召集，提前10日书面通知[109] - 临时董事会会议可由代表1/10以上表决权的股东、1/3以上董事或审计委员会提议[109] 利润分配 - 公司交纳所得税后利润先弥补亏损，再提取10%法定公积金[152] - 以现金方式分配的利润不少于当年可分配利润的10%[156] - 公司有重大资金支出安排，现金分红在利润分配中占比不低于20%；无重大资金支出安排，占比不低于30%[156] 其他 - 公司聘用会计师事务所聘期1年，可续聘[168] - 公司解聘或不再续聘会计师事务所提前30天通知[170] - 公司合并支付价款不超过本公司净资产10%时，可不经股东会决议[179]