公司公告核心内容 - 中船防务拟变更2025年度审计机构为信永中和会计师事务所，审计费用合计158万元（含税），其中财务报表审计130万元，内部控制审计28万元 [1][6][7] - 变更原因为原审计机构立信聘期已满，且双方无审计意见分歧或需提请股东注意的事项 [6][17] - 该议案已获董事会8票全票通过，尚需提交2025年第二次临时股东会审议 [20][21][25] 拟聘任会计师事务所详情 机构资质 - 信永中和2024年业务收入40.54亿元，证券业务收入9.76亿元，上市公司年报审计客户383家，收费总额4.71亿元 [8] - 拥有合伙人259人、注册会计师1780人，签署过证券审计报告的注册会计师超700人 [7] - 近三年受行政处罚1次、监督管理措施17次，涉及53名从业人员 [10] 项目团队 - 项目合伙人邓登峰、签字注册会计师刘丽红、质量控制复核人蒋西军近三年无执业处罚记录 [11][12] - 团队独立性符合《中国注册会计师职业道德守则》要求 [13] 变更程序履行情况 - 审计委员会认为信永中和具备专业胜任能力及独立性，同意聘任 [19] - 已与原审计机构立信沟通，立信确认无未决事项 [18] - 立信过去4年审计意见均为标准无保留意见 [15] 相关会议决议 - 监事会第十三次会议全票通过审计机构变更预案 [1][2] - 董事会第十二次会议同步通过该预案，并授权召开临时股东会 [24][26]

拟变更会计师事务所 - 公司拟将2025年度审计机构由上会事务所变更为信永中和事务所，以提升审计独立性和客观性 [1] - 变更已与前任会计师事务所上会事务所沟通并获得理解同意，尚需股东会审议通过 [1][5] - 信永中和事务所成立于2012年，组织形式为特殊普通合伙，首席合伙人为谭小青，服务行业覆盖金融、建筑、采矿等12个领域 [1] 新任会计师事务所资质 - 信永中和职业保险累计赔偿限额及风险基金超2亿元，近三年因执业行为受行政处罚1次、监督管理措施17次 [2] - 项目合伙人张敬拥有20年从业经验，近三年签署复核上市公司超3家，签字注册会计师高鹏飞近三年签署1家上市公司 [2][3] - 质量控制复核人崔西福及项目团队近三年无刑事处罚或自律监管处分记录 [3] 审计费用及变更原因 - 2025年审计费用156万元，同比增34%，主要因新增半年度报告审计（50万元），年度报告审计费100万元 [4] - 前任会计师事务所上会事务所对2024年财报出具保留意见，公司强调变更系基于业务发展及审计独立性需求 [4][5] 决策程序 - 公司审计委员会认可信永中和的专业胜任能力及独立性，董事会、监事会均表决通过变更议案 [5] - 变更事项尚待股东会审议生效，前后任事务所将按审计准则完成工作交接 [5][6]

公司章程修订 - 公司章程修订涉及条文序号和目录页码调整，不涉及条款内容实质变更 [1] - 修订需经2024年年度股东大会审议批准后生效，并授权董事长办理工商变更登记 [1] - 修订后的公司章程需在工商行政管理部门备案，最终以工商登记机关核准内容为准 [1] 日常关联交易 - 2025年4月24日董事会审议通过2024年度日常关联交易执行情况及2025年度预计议案，关联董事回避表决 [3] - 独立董事认为关联交易定价公允合理，符合市场规律和公司实际，不存在损害股东利益情形 [4] - 2024年日常关联交易执行情况未披露具体数据，2025年预计关联交易类别与金额未披露明细表格 [6] - 关联方包括喀什建工集团、喀什噶尔旅游和江西中燃，均与公司构成关联关系 [7][10][12] - 喀什建工集团2024年总资产38927376万元，净利润107689万元，喀什噶尔旅游2024年净利润13871万元 [6][10] - 江西中燃2024年总资产3693156万元，净利润126695万元 [12] - 关联交易主要内容为销售商品、采购商品、接受劳务及物业等服务，定价按市场公允原则 [14] 利润分配方案 - 公司拟向全体股东每10股派发现金红利560元（含税），合计派发现金红利7924万元 [19] - 现金分红占2024年度归属于上市公司普通股股东净利润比例为5052% [19] - 董事会和监事会均审议通过利润分配方案，认为方案符合公司经营发展需要 [22][23] - 方案尚需提交2024年年度股东大会审议 [20] 会计师事务所变更 - 公司拟聘任中审亚太会计师事务所为2025年度审计机构，替代原容诚会计师事务所 [28] - 变更原因为保持审计工作独立性，容诚会计师事务所已知悉且无异议 [28] - 中审亚太2023年收入总额7039766万元，证券业务收入3010898万元，上市公司审计客户40家 [29] - 项目合伙人吴军近三年签署过两家上市公司审计报告，签字注册会计师于伟近三年签署过一家 [32] - 2024年容诚会计师事务所审计费用合计126万元，2025年审计费用将由董事会与中审亚太协商确定 [35]

信会师函字[2023]第 ZI058 号 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 关于对德明利技术股份有限公司的关注函之回复 信会师函字[2023]第 ZI058 号 (特 立信会计师事务所(特殊普通合伙) 关于对深圳市德明利技术股份有限公司的关注函之回复 深圳证券交易所: 由深圳市德明利技术股份有限公司(以下简称公司) 转来贵所《关于对深圳市德明利技 术股份有限公司的关注函》公司部关注函〔2023〕第 191 号(以下简称关注函)已经收悉。 针对关注函中提到的需要立信会计师事务所(特殊普通合伙)(以下简称本所) 专项核查的 事项,本所回复如下: 一、问题 1 请你公司说明立信所与你公司签订业务约定书、立信所原定人力资源及审 计时间安排的具体情况,以及截至目前立信所已经执行的审计程序、人力资源及审计时间 安排等不能满足公司审计进度的具体原因。请立信所出具专项核查意见。 回复: 本所尚未与公司签署 2022年度审计业务约定书。 本所指派的审计项目组于 2023年2月初启动公司 2022年度审计工作。截至关注函回复 日,项目组己开展审计工作包括:了解公司及其环境,了解公司内部控制体系,对未审财务 报表实施初步分析,初步 ...