公司财务造假事件 - 朗源股份2019年年度报告存在虚假记载 虚增营业收入5250.69万元 占当期披露营业收入绝对值9.03% 虚增营业成本3494.31万元 占当期披露营业成本绝对值7.94% 虚增利润总额1816.60万元 占当期披露利润总额绝对值43.02% [1] - 2020年更正公告仍存在虚假记载 调整后2019年营业收入仍虚增3788.09万元 占当期披露营业收入绝对值6.68% 营业成本仍虚增2723.27万元 占当期披露营业成本绝对值6.17% 利润总额仍虚增1125.04万元 占当期披露利润总额绝对值26.91% [2] 监管处罚措施 - 山东证监局对朗源股份处以警告并罚款500万元 对相关责任人张涛罚款200万元并采取10年证券市场禁入措施 戚永楙罚款200万元并采取5年证券市场禁入措施 张丽娜罚款100万元 李博罚款50万元 [2] 股票交易变更 - 公司股票自3月24日停牌1天 3月25日开市起复牌并被实施其他风险警示 股票简称由"朗源股份"变更为"ST朗源" [1][3]

文章核心观点 文章围绕天瑞仪器相关人员违法违规事件展开，包括独立董事张某内幕交易及年报虚假记载被罚，还提及其他原券商投行人员内幕交易案件，反映监管从严打击证券违法活动的态势[1][3][9] 分组1：天瑞仪器独立董事张某内幕交易被罚 - 今年1月安徽证监局对三人内幕交易天瑞仪器股票处罚，张某被处250万元罚款，其原是资深投行保代，2018年底离开证券行业，2023年内幕交易发生时为天瑞仪器独立董事[3] - 2023年1月初天瑞仪器控股股东计划出让控制权，张某推荐相关公司，内幕信息形成不晚于1月29日，公开于5月8日晚，张某知悉时间不晚于此[3] - 内幕信息敏感期内，张某控制“张某军”账户交易天瑞仪器，买入成交571.21万元，卖出570.34万元，扣除税费亏损1.28万元[4] - 张某提出三点申辩意见，安徽证监局认为内幕信息形成时间认定无误，张某属法定内幕信息知情人，量罚适当，不予采纳申辩意见[4][5] 分组2：天瑞仪器年报虚假记载被罚 - 近期证监会更新处罚决定书，天瑞仪器（现为ST天瑞）2021年年度报告虚假记载，时任董事长刘某贵、财务总监吴某兵和独立董事张某受罚[1][7] - 天瑞仪器未按会计准则确认相关项目建造服务收入，2021年年度报告少计营收6.14亿元、成本6.12亿元、利润总额252.09万元[8] - 证监会决定对天瑞仪器警告并处300万元罚款，对刘某贵、吴某兵警告并各处以100万元罚款，对张某警告并处60万元罚款[8] 分组3：监管打击证券违法活动 - 光大证券时任投行员工赵某军作为“星星科技”重大资产重组内幕消息知情人，提前买入1141.22万元亏损532.58万元，被证监会处460万元罚款及10年证券市场禁入，案件将开庭审理[9] - 2024年证监会办理各类案件739件，作出行政处罚决定592项，罚没款153.42亿元为2023年2.4倍，处罚责任主体1327人次同比增24%，市场禁入118人同比增14.56%，向公安机关移送案件和通报线索178件[9] - 2025年证监会将服务实体经济，完善资本市场基础制度，推动注册制走深走实，全面落实依法从严打击证券违法活动要求[10]