2025年度个人所得税汇算清缴安排 - 2025年度个人所得税综合所得汇算清缴办理时间为2026年3月1日至6月30日 [1] - 纳税人若需在3月1日至3月20日期间办理，可自2月25日起通过个人所得税App提前预约 3月21日至6月30日期间则无需预约可随时办理 [1] 需办理年度汇算的情形 - 已预缴税额大于年度汇算应纳税额且申请退税的纳税人需要办理年度汇算 [1] - 纳税年度内取得的综合所得收入超过12万元且需要补税金额超过400元的纳税人需要办理年度汇算 [1] 无需办理年度汇算的情形 - 年度汇算需补税但综合所得收入全年不超过12万元的纳税人无需办理 [1] - 年度汇算需补税金额不超过400元的纳税人无需办理 [1] - 已预缴税额与年度汇算应纳税额一致的纳税人无需办理 [1] - 符合年度汇算退税条件但不申请退税的纳税人无需办理 [1] 年度汇算申报方式 - 纳税人可通过下载“个人所得税”App及登录自然人电子税务局网页端进行申报 [1] - 可由所在扣缴义务人集中进行申报 [1] - 可委托第三方中介机构或个人完成年度汇算，按要求将必备材料邮寄给指定税务机关进行申报 [1] 税务安全提醒 - 提醒纳税人不要向陌生人提供自己的任何账号及密码 [2] - 提醒纳税人遇到所谓的“人工退税”来电时要保持警惕，不要相信 [2] - 税务稽查部门开展随机抽查工作有严格规定和程序，不会通过短信、QQ、微信等途径告知纳税人提供相关资料 [2]

2025年度个人所得税汇算清缴办理时间与预约安排 - 2025年度个人所得税综合所得汇算清缴办理时间为2026年3月1日至6月30日 [1] - 纳税人若需在3月1日至3月20日期间办理，可自2月25日起通过个人所得税App提前预约 [1] - 在3月21日至6月30日期间，纳税人无需预约，可以随时办理 [1] 需要办理年度汇算的情形 - 已预缴税额大于年度汇算应纳税额且申请退税的纳税人需要办理 [4] - 纳税年度内取得的综合所得收入超过12万元且需要补税金额超过400元的纳税人需要办理 [5] 无需办理年度汇算的情形 - 年度汇算需补税但综合所得收入全年不超过12万元的纳税人无需办理 [6] - 年度汇算需补税金额不超过400元的纳税人无需办理 [7] - 已预缴税额与年度汇算应纳税额一致的纳税人无需办理 [8] - 符合年度汇算退税条件但不申请退税的纳税人无需办理 [9] 年度汇算申报方式 - 可通过下载“个人所得税”App及登录自然人电子税务局网页端进行申报 [10] - 可由所在扣缴义务人集中进行申报 [10] - 可委托第三方中介机构或个人完成年度汇算 [11] - 可按要求将必备材料邮寄给指定税务机关进行申报 [12] - 可前往主管税务机关办税服务厅进行申报 [13] 需警惕的涉税诈骗信息类型 - 警惕声称“专业人员帮你多退税”，要求提供个税App账号密码和银行卡号并按退税到账金额比例支付服务费的信息，此为虚假信息 [14] - 警惕以“利用税收优惠政策”“减轻个人负担”等为由，诱导填报虚假个税信息以增加退税金额的骗局 [14] - 警惕自称“税务稽查部门人员”通过电话或短信联系，声称纳税人被列入税务稽查名单，进而通过聊天软件发送假通知、假资料并要求转账至指定账户的骗局 [15] - 警惕自称“税务机关工作人员”电话告知可通过“人工退税绿色通道”加快到账速度，并要求提供身份证、银行卡账号等个人信息进行核对的所谓“人工退税”骗局 [16][17]

2025年度个人所得税汇算清缴政策与办理指南 - 2025年度个人所得税综合所得汇算清缴办理时间为2026年3月1日至6月30日 [1] - 纳税人可在2026年2月25日起通过个人所得税App预约3月1日至3月20日期间的办理 3月21日后无需预约可随时办理 [3] 汇算办理渠道与预约步骤 - 办理渠道包括个人所得税手机App、自然人电子税务局网站、办税服务厅自行办理 也可通过任职单位或委托他人代办 [2] - 预约办理分为三步：在App首页点击“去预约” 选择申报日期并提交申请 在预约日点击“开始申报”进行办理 [3] 办理前需准备的信息 - 需提前准备三类信息：收入信息（工资薪金、劳务报酬等） 专项附加扣除信息（子女教育、住房贷款利息等7项） 银行卡信息 [5] - 上述信息目前已可填报 通过App首页“去预约”按钮进入“汇算准备”部分即可填写并检查 [6] 需办理与无需办理汇算的情形 - 需办理汇算的情形包括：已预缴税额大于年度应纳税额且申请退税 或综合所得收入超过12万元且需补税金额超过400元 [7] - 无需办理汇算的情形包括：需补税但全年收入不超过12万元 或需补税金额不超过400元 或已预缴税额与年度应纳税额一致 或符合退税条件但不申请退税 [7] 退税与补税相关要点 - 纳税人自结算缴纳税款之日起三年内发现多缴税款 可要求退还并加算银行同期存款利息 [8] - 建议可退税纳税人及时提交申请并关注审核情况 [8] - 除工资薪金外 另有劳务报酬、稿酬、特许权使用费所得 各项收入加总后适用税率高于预缴税率时可能产生补税 [9]

个人所得税年度汇算清缴办理通告 - **核心观点**：国家税务总局发布2025年度个人所得税综合所得汇算清缴办理通告，明确了办理时间、预约方式、办理渠道、所需信息以及需办与无需办理的具体情形，旨在指导纳税人合规完成汇算并保障自身权益 [1] 办理时间与预约安排 - 2025年度汇算清缴办理时间为2026年3月1日至6月30日 [1][3] - 纳税人若需在3月1日至3月20日期间办理，可自2月25日起通过个人所得税App提前预约 [3] - 3月21日至6月30日期间，纳税人无需预约，可随时办理 [3] 办理渠道与安全提示 - 办理渠道包括个人所得税手机App、自然人电子税务局网站、办税服务厅自行办理，或通过任职受雇单位、委托其他机构或个人代为办理 [2] - 税务机关未授权其他所谓“电子”渠道，提醒纳税人注意甄别，勿受“能够大量退税”等不实信息影响，以免信息泄露和财产损失 [2] 办理前需准备的信息 - 需提前准备三类信息：收入信息（如工资薪金、劳务报酬等）、专项附加扣除信息（包括子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金、赡养老人、3岁以下婴幼儿照护共7项）、银行卡信息 [4] - 上述信息目前已可在个人所得税App“汇算准备”部分填报和检查 [4] 需要办理年度汇算的情形 - 已预缴税额大于年度汇算应纳税额且申请退税的，需要办理 [5] - 纳税年度内取得的综合所得收入超过12万元且需要补税金额超过400元的，也需要办理 [5] 无需办理年度汇算的情形 - 年度汇算需补税但综合所得收入全年不超过12万元的，无需办理 [7] - 年度汇算需补税金额不超过400元的，无需办理 [7] - 已预缴税额与年度汇算应纳税额一致的，无需办理 [7] - 符合年度汇算退税条件但不申请退税的，无需办理 [7] 退税与补税相关要点 - 纳税人自结算缴纳税款之日起三年内发现多缴税款的，可向税务机关要求退还并加算银行同期存款利息 [8] - 建议符合退税条件的纳税人及时提交申请，并关注审核情况，避免错失退税红利 [8] - 除工资薪金外，若还有劳务报酬、稿酬、特许权使用费所得，各项收入加总后导致适用税率高于预缴时税率，则可能产生补税 [9]

2025年度个人所得税汇算清缴核心安排 - 2025年度个人所得税综合所得汇算清缴办理时间为2026年3月1日至6月30日 [1][3] - 纳税人若需在3月1日至3月20日期间办理，可自2025年2月25日起通过个人所得税App提前预约 [1][3] - 3月21日至6月30日期间，纳税人无需预约，可随时办理 [3] 办理渠道与方式 - 办理渠道包括个人所得税手机App、自然人电子税务局网站（https://etax.chinatax.gov.cn）、前往办税服务厅自行办理，或通过任职受雇单位、委托其他机构或个人代为办理 [2] - 税务机关未授权其他所谓“电子”渠道，提醒纳税人注意甄别，避免点击不明链接导致信息泄露或财产损失 [2] 预约办理具体步骤 - 第一步：点击个人所得税App首页专题区域的“去预约”按钮 [4] - 第二步：选择希望申报的日期，点击“提交预约申请”完成预约 [4] - 第三步：在预约当日，点击首页专题区域的“开始申报”按钮，或通过“办&查”页面的“综合所得年度汇算”功能开始申报 [4] 需提前准备的信息 - 需准备三类信息：收入信息（包括工资薪金、劳务报酬等）、专项附加扣除信息（包括子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金、赡养老人、3岁以下婴幼儿照护等）、银行卡信息 [6] - 上述信息目前已经可以填报，纳税人可通过App首页“去预约”按钮进入“汇算准备”部分填写并检查 [6] 需要办理年度汇算的情形 - 需要办理的情形包括：已预缴税额大于年度汇算应纳税额且申请退税的；纳税年度内取得的综合所得收入超过12万元且需要补税金额超过400元的 [6] 无需办理年度汇算的情形 - 无需办理的情形包括：年度汇算需补税但综合所得收入全年不超过12万元的；年度汇算需补税金额不超过400元的；已预缴税额与年度汇算应纳税额一致的；符合年度汇算退税条件但不申请退税的 [7] 退税相关规定 - 根据《中华人民共和国税收征收管理法》，纳税人自结算缴纳税款之日起三年内发现多缴税款的，可要求退还并加算银行同期存款利息 [8] - 建议符合退税条件的纳税人及时提交退税申请，并关注税务机关的审核情况 [8] 可能产生补税的情况 - 纳税人除工资薪金外，还有劳务报酬、稿酬、特许权使用费所得，各项收入加总后导致适用的税率高于预缴时的税率，就可能产生补税 [9]

纳税人在纳税年度内已依法预缴个人所得税，且符合下列情形之一的，需办理年度汇算： 符合下列情形之一的，无需办理年度汇算： 据国家税务总局通告， 2025年度个人所得税综合所得汇算清缴办理时间为2026年3月1日至6月30日。 纳税人需在3月1日至3月20日期间办理的，可以自2月25日起通过"个人所得税"App提前预约；3月21日至6月30日期间，纳税人无需预约，可以随时办理。 预约步骤看这里↓↓ 哪些人需要办理？ 专业人员帮你多退税 如何申报？ 已预缴税额大于年度汇算应纳税额且申请退税的。 纳税年度内取得的综合所得收入超过12万元且需要补税金额超过400元的。 年度汇算需补税但综合所得收入全年不超过12万元的。 年度汇算需补税金额不超过400元的。 已预缴税额与年度汇算应纳税额一致的。 符合年度汇算退税条件但不申请退税的。 只要提供个税App账号密码和银行卡号，就可以帮忙操作办理个税汇算退税，按退税到账金额比例支付服务费，若没有成功不收取费用。 网警提醒：不要向陌生人提供自己的任何账号及密码。 诱导填报虚假个税信息 以"利用税收优惠政策""减轻个人负担"等为由，声称可以利用虚假资质、名义等方式提供相关个人退税" ...

2025年度个人所得税汇算清缴安排 - 2025年度个人所得税综合所得汇算清缴办理时间为2026年3月1日至6月30日 [1] - 纳税人若需在3月1日至3月20日期间办理，可自2月25日起通过个人所得税App预约 [1] - 3月21日至6月30日期间办理无需预约，可随时办理 [1] 年终奖计税方式选择 - 单独计税指全年一次性奖金不并入当年综合所得，而是除以12个月后按月度税率表单独计算纳税 [3][16] - 合并计税指将年终奖并入当年综合所得一并计算纳税 [3][16] - 对多数工资收入大于年终奖收入的职场人，选择单独计税可能适用更低的税率档 [5][18] - 纳税人可尝试两种计税方式，选择退税更多或补税更少的一种 [5][18] 税务部门对纳税人的合规要求 - 纳税人需依法如实办理个税汇算，并对提交信息的真实性、准确性、完整性负责 [6][18] - 对虚假填报、篡改证明材料等行为，税务部门将依法严肃处理，并将相关纳税人纳入税收监管重点人员名单，加强其以后3个纳税年度的申报审核 [6][18] - 情节恶劣的，税务机关将依法依规立案稽查 [6][18] 需警惕的常见个税汇算诈骗类型 - 声称提供个税App账号密码和银行卡号即可帮忙操作退税并按比例收费的“专业人员帮你多退税”为诈骗 [6][16] - 以“利用税收优惠政策”等为由诱导填报虚假个税信息以增加退税金额为诈骗 [8][19] - 冒充“税务稽查部门人员”通过电话或短信联系，声称纳税人被列入稽查名单并要求转账为诈骗 [10][19] - 冒充“税务机关工作人员”声称可通过“人工退税绿色通道”加快到账并要求提供个人信息的“人工退税”为诈骗 [11][19]

2025年度个人所得税汇算清缴办理安排 - 2025年度个人所得税综合所得汇算清缴办理时间为2026年3月1日至6月30日 [1][12] - 纳税人需在3月1日至3月20日期间办理的，可以自2月25日起通过个人所得税App提前预约 [1][12] - 3月21日至6月30日期间，纳税人无需预约，可以随时办理 [1][12] 需要办理年度汇算的情形 - 已预缴税额大于年度汇算应纳税额且申请退税的纳税人需要办理 [11][21] - 纳税年度内取得的综合所得收入超过12万元且需要补税金额超过400元的纳税人需要办理 [11][21] 无需办理年度汇算的情形 - 年度汇算需补税但综合所得收入全年不超过12万元的纳税人无需办理 [11][21] - 年度汇算需补税金额不超过400元的纳税人无需办理 [11][21] - 已预缴税额与年度汇算应纳税额一致的纳税人无需办理 [11][21] - 符合年度汇算退税条件但不申请退税的纳税人无需办理 [11][21] 年度汇算的申报方式 - 可通过下载“个人所得税”App及登录自然人电子税务局网页端进行申报 [4][15] - 可由所在扣缴义务人集中进行申报 [5][15] - 纳税人可委托第三方中介机构或个人完成年度汇算 [6][16] - 按要求将必备材料邮寄给指定税务机关进行申报 [7][16] - 前往主管税务机关办税服务厅进行申报 [8][16] 需警惕的涉税诈骗类型 - 警惕声称“专业人员帮你多退税”，要求提供个税App账号密码和银行卡号并按退税到账金额比例支付服务费的骗局 [9][17] - 警惕以“利用税收优惠政策”等为由，诱导填报虚假个税信息以增加退税金额的骗局 [9][18] - 警惕冒充“税务稽查部门人员”通过电话、短信、聊天软件联系，发送假通知并最终要求转账至指定账户的骗局 [10][20] - 警惕冒充“税务机关工作人员”提供所谓“人工退税绿色通道”，要求提供身份证、银行卡账号等个人信息的骗局 [10][20]

2025年度个人所得税汇算清缴安排与计税方式 - 2025年度个人所得税综合所得汇算清缴办理时间为2026年3月1日至6月30日 [1] - 纳税人若需在2026年3月1日至3月20日期间办理，可自2026年2月25日起通过个人所得税App提前预约 [1] - 2026年3月21日至6月30日期间，纳税人无需预约，可随时办理 [1] 年终奖计税方式选择 - 单独计税指居民个人取得全年一次性奖金，可不并入当年综合所得，而是以奖金收入除以12个月得到的数额，按照按月换算后的综合所得税率表单独计算纳税 [1] - 合并计税指把年终奖并入当年综合所得，一并计算纳税 [2] - 对职场人而言，若工资收入大于年终奖收入，可选择单独计税，这样可能适用比并入综合所得较低的税率档 [5] - 纳税人可直接在个税App中尝试两种计税方式，选择退税更多或补税更少的一种 [5] 税务部门对纳税人的合规要求 - 税务部门提醒纳税人依法如实办理个税汇算，并对提交信息的真实性、准确性、完整性负责 [6] - 对于存在虚假填报、篡改证明材料等严重情节的，税务部门将依法严肃处理，并纳入税收监管重点人员名单，对其以后3个纳税年度申报情况加强审核 [6] - 情节恶劣的，税务机关将依法依规立案稽查 [6] 需警惕的常见退税诈骗类型 - 诈骗类型一：声称“专业人员帮你多退税”，要求提供个税App账号密码和银行卡号，并按退税到账金额比例支付服务费 [6] - 网警提醒此为虚假信息，不要向陌生人提供自己的任何账号及密码 [7] - 诈骗类型二：以“利用税收优惠政策”“减轻个人负担”等为由，诱导填报虚假个税信息以增加退税金额 [8] - 网警提醒此骗局具有欺诈性，会给个人财产和社会安全带来风险 [9] - 诈骗类型三：冒充“税务稽查人员”，通过电话或短信告知纳税人被列入税务稽查名单，随后通过聊天软件发送假通知资料，要求转账至指定账户 [10] - 网警提醒税务稽查部门开展随机抽查有严格规定和程序，不会通过短信、QQ、微信等途径告知纳税人提供资料 [10] - 诈骗类型四：冒充“税务机关工作人员”，声称可通过“人工退税绿色通道”加快到账速度，要求提供身份证、银行卡账号等个人信息 [11] - 网警提醒遇到所谓的“人工退税”来电要保持警惕，不要相信 [12]

2025年度个人所得税汇算清缴办理安排 - 办理时间为2026年3月1日至6月30日 [1] - 3月1日至3月20日期间办理需预约，可自2月25日起通过个人所得税App预约 [1] - 3月21日至6月30日期间无需预约，可随时办理 [1] 需要办理年度汇算的情形 - 已预缴税额大于年度汇算应纳税额且申请退税的 [4] - 纳税年度内取得的综合所得收入超过12万元且需要补税金额超过400元的 [5] 无需办理年度汇算的情形 - 年度汇算需补税但综合所得收入全年不超过12万元的 [6] - 年度汇算需补税金额不超过400元的 [7] - 已预缴税额与年度汇算应纳税额一致的 [8] - 符合年度汇算退税条件但不申请退税的 [9] 年度汇算申报方式 - 可通过下载“个人所得税”App及登录自然人电子税务局网页端进行申报 [10] - 可由所在扣缴义务人集中进行申报 [11] - 可委托第三方中介机构或个人完成年度汇算 [12] - 可按要求将必备材料邮寄给指定税务机关进行申报 [13] - 可前往主管税务机关办税服务厅进行申报 [14] 需警惕的涉税诈骗信息 - “专业人员帮你多退税”：声称提供个税App账号密码和银行卡号可帮忙操作退税并按比例收费，切勿向陌生人提供账号及密码 [15] - “诱导填报虚假个税信息”：以利用税收优惠政策等为由，诱导填报虚假信息以增加退税金额，具有欺诈风险 [16][17] - “税务稽查人员联系你”：冒充税务稽查人员通过电话或短信联系，要求通过聊天软件发送资料或转账至指定账户，税务稽查不会通过此类非正式途径通知 [18] - “提供所谓‘人工退税’”：冒充税务机关工作人员，声称可通过“人工退税绿色通道”加快到账，要求提供个人信息，切勿相信 [19][20]