欢迎扫描下方二维码关注： 张女士 我买东西时想索取发票，商家让我提供身份证号，这合理吗？ 一般情况下个人消费者索取发票是不需要提供身份证号的，但是也有特殊情况，让我们来看看政策是怎 么规定的吧。 税务人员 政策规定 根据 《国家税务总局关于进一步优化营改增纳税服务工作的通知》（税总发〔2016〕75号）第十八条 规定，个人消费者购买货物、劳务、服 务、无形资产或不动产，索取增值税普通发票时，不需要向销售方提供纳税人识别号、地址电话、开户行及账号信息，也不需要提供相关证件或其 他证明材料。 但如果是开具数电发票的话，并要求能将发票归集在 个人票夹 中展示，是需要提供姓名和身份证号码的。 根据国家税务总局 电子发票平台 提示，如受票方（发票抬头）为自然人，并要求能将 发票归集 在个人票夹中展示，需要提供姓名及身份证号 （自然人纳税人识别号）。 什么是个人票夹？ 相关链接 (04). 警惕！这些情形属于虚开发票行为！ 来源：国家税务总局临沂市税务局 国家税务总局临沂沂河新区税务局 编发： 国家税 务总局山东省税务局办公室 制作： 郭 瑜 自然人登录本人的 个人所得税APP ，在 "发票管理" 中找到 "我的票夹" ...

个人所得税专项附加扣除申报问题 - 员工自行采集的专项附加扣除信息在自然人电子税务局(扣缴端)下载更新时无法显示，原因是申报方式选择错误，需选择"通过扣缴义务人申报"并指定当前单位为扣缴义务人 [2] - 具体操作步骤为：登录个人所得税APP→点击【办&查】→【专项附加扣除】→选择需要修改的年度和项目→进入填报详情界面→点击【修改】→【修改申报方式】→选择"通过扣缴义务人申报"并指定当前单位→点击【确认修改】 [6][7][8] - 专项附加扣除信息需每年提交一次，包括继续教育、子女教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金、赡养老人、3岁以下婴幼儿照护等项目 [6] 财务会计制度及核算软件备案 - 纳税人电子税务局财务会计制度备案中按年报送信息未维护"现金流量表"时，需进行修改 [17] - 修改路径：我要办税→综合信息报告→制度信息报告→财务会计制度及核算软件备案报告→编辑会计报表情况卡片 [18] - 在会计报表情况修改界面，需勾选现金流量表报送期间为"年报"，确认信息无误后提交 [19] - 根据相关规定，纳税人需按照季度/月度/企业所得税纳税期限报送财务报表，包括必报的资产负债表、利润表和选报的现金流量表 [19]

子女教育专项附加扣除操作指南 - 个人所得税APP中需通过"专项附加扣除"模块填报子女教育信息，选择"子女教育"板块进行填报[3] - 填报时需要填写本人信息、配偶信息和子女信息，系统会自动带出出生日期[4] - 扣除年度选择2025年，子女信息自动带出，需据实填写子女教育信息[5] - 同一年度变更受教育阶段的，受教育阶段结束时间应包含寒暑假，时间需前后衔接[7][8] - 子女教育终止时间仅在子女不再继续接受全日制学历教育时填写[10] - 扣除比例可选择100%全额扣除或50%平均扣除，二胎家庭可对不同子女设置不同比例[11] - 申报方式可选择通过扣缴义务人申报或年度自行申报[12] 残疾人就业保障金政策 - 残保金是为保障残疾人权益，由未按规定安排残疾人就业的单位缴纳的资金[26] - 用人单位安排残疾人就业比例低于在职职工总数1.5%的需缴纳残保金[27] - 残保金计算公式为：(上年用人单位在职职工年平均人数×1.5%-上年实际安排残疾人就业年平均人数)×上年用人单位在职职工年平均工资[28] - 残保金由用人单位所在地的主管税务机关负责征收，每年5月底前公布上年度缴纳情况[31] - 征收期限为每年9月、10月、11月[32] - 优惠政策包括：安排残疾人就业比例1%(含)以上未达1.5%的按应缴费额50%缴纳，1%以下的按90%缴纳；在职职工30人(含)以下企业免征[33] - 劳务派遣的残疾员工可计入用人单位残疾人就业人数，但不得与劳务派遣公司重复计算[35]

数电发票开具问题处理 - 税务APP版本过旧导致扫码失效时 需下载最新版电子税务局APP并重新登录扫描二维码 [2] - 二维码无效可能因图像模糊或网络波动引起 需检查二维码完整性及设备网络状态 必要时重启设备 [2] - 人脸识别环节二维码无效与扫码APP选择错误相关 需严格匹配生成二维码时指定的APP（如电子税务局APP/个人所得税APP） [2] 非官方平台声明 - 蓝色柳林财税室为学习交流平台 其内容不构成实际办税费标准 文章版权归属原作者 [4]

个人所得税APP授权操作指南 - 法定代表人、财务负责人或有管理权限的办税人员可通过个人所得税APP为其他办税人员授权"个人所得税扣缴权限" [1] - 操作需通过实名注册的本企业在职员工完成 新增办税人员需在自然人电子税务局网页端或APP注册 [4] 具体操作步骤 - **第一步**：登录APP后进入【我的】-【企业办税权限】界面 [1] - **第二步**：通过企业名称或纳税人识别号筛选目标企业 [1] - **第三步**：在"企业办税人员列表"中点击【新增办税人员】 [3] - **第四步**：填写办税人员信息、权限类型及授权期限 完成滑块验证后保存即授权成功 [4] 权限管理限制 - 扣缴权限仅限赋予本企业在职员工 非在职人员无法获得授权 [4] - 授权需核实人员身份信息 确保与实名注册系统一致 [4] 注：操作流程来源于山西税务官方渠道 非官方平台发布内容需注意核实准确性 [5][7]

专项附加扣除操作流程 - 专项附加扣除信息需每年提交一次 包括子女教育 继续教育 大病医疗 住房贷款利息 住房租金 赡养老人 3岁以下婴幼儿照护等项目 [2] - 住房贷款利息专项附加扣除修改流程为：进入填报详情页面 点击修改 选择修改申报方式 通过扣缴义务人申报并选择新工作单位 最后确认提交 [3] - 若个人所得税APP未显示新单位名称 需检查任职受雇信息 可能是新单位未报送任职信息或信息有误 需联系新单位财务人员处理 [4] 申报方式选择 - 申报方式有两种选择：通过扣缴义务人申报（任职单位办理 逐月扣除）或年度自行申报（个人办理 按年汇总扣除） [3] - 修改扣缴义务人后 所有住房贷款利息专项附加扣除信息将一并调整为当前扣缴义务人 [3]

继续教育税收扣除政策 - 继续教育支出在取得相关证书当年可享受3600元定额扣除 [3] - 可扣除证书需在《国家职业资格目录》范围内 非目录内证书不可扣除 [3] 证书资格查询方式 - 通过"国务院客户端"微信小程序查询证书是否属于可扣除范围 [4] 错误填报更正流程 作废专项附加扣除 - 登录个人所得税APP 选择对应年度继续教育信息进行作废 [6] - 操作路径：办&查→专项附加扣除→选择年度→继续教育→作废 [6] 更正年度汇算申报 - 作废后系统自动提示更正 需进入"申报记录"界面选择对应年度 [8] - 更正流程：申报详情→更正→按提示处理补缴税款或滞纳金 [8] - 涉及以前年度错填需同步修改 [10] 系统操作反馈 - 专项附加扣除信息变更会触发年度汇算结果变化提示 [10] - 已完成汇算的案例显示：2024年度退税2元 2023年度退税4元 [10]

个税年度汇算办理指南 - 个税年度汇算办理截止日期为6月30日，全天24小时可办理 [1] - 办理前需确认收入信息、专项附加扣除和银行卡信息 [4] - 个人所得税APP是主要办理渠道 [8] 需办理个税年度汇算的人群 - 已预缴税额大于年度汇算应纳税额且申请退税的纳税人 [2] - 纳税年度内综合所得收入超过12万元且需补税金额超过400元的纳税人 [2] 无需办理个税年度汇算的情形 - 年度汇算需补税但综合所得收入全年不超过12万元的纳税人 [2] - 年度汇算需补税金额不超过400元的纳税人 [2] - 已预缴税额与年度汇算应纳税额一致的纳税人 [2] 个税年度汇算流程 1. 收入确认：核对收入信息是否正确，可对不属于自己的收入进行申诉 [4][13] 2. 专项附加扣除：填写符合条件的扣除项目 [4][18] 3. 确认银行卡信息：确保能收到退税 [4] 4. 申报退税或补税 [4] 专项附加扣除标准 - 子女教育：每个子女每年24000元（每月2000元）定额扣除 [7] - 继续教育：学历继续教育每月400元定额扣除（最长48个月），职业资格继续教育当年3600元定额扣除 [7] - 大病医疗：医保目录范围内自付部分累计超15000元的部分，在8000元限额内据实扣除 [7] - 住房贷款利息：每月1000元标准定额扣除（最长240个月） [7] - 住房租金：按城市规模每月扣除800-1500元不等 [7] - 赡养老人：独生子女每月3000元定额扣除，非独生子女分摊每月3000元额度 [7] - 3岁以下婴幼儿照护：每名婴幼儿每月2000元定额扣除 [7] 办理方式 - 可通过个人所得税APP办理 [8] - 标准申报可查看详细扣税信息，简易申报仅显示退税/补税状态 [27] - 目前办理年度汇算已无需预约 [25]

个人养老金递延纳税优惠政策 - 自2024年1月1日起在全国范围实施个人养老金递延纳税优惠政策 [1] - 缴费环节按照12000元/年限额标准在综合所得或经营所得中据实扣除 [1] - 投资环节计入个人养老金资金账户的投资收益暂不征收个人所得税 [1] - 领取环节单独按照3%税率计算缴纳个人所得税 [1] 个人所得税APP申报流程 - 通过个人所得税APP可实现个人养老金"一站式"申报功能 [1] - 申报路径为【办&查】-【个人养老金扣除管理】-【"一站式"申报】 [2] - 每月8日起可查询上月缴费凭证信息 [2] - 可选择【扣缴义务人申报】或【年度自行申报】两种方式 [2] 政策实施时间 - 个人养老金制度自2024年12月15日起全面实施 [1] - 递延纳税优惠政策自2024年1月1日起实施 [1]

发票索取政策 - 个人消费者索取增值税普通发票时不需要提供纳税人识别号、地址电话、开户行及账号信息或其他证明材料 [2] - 若要求将数电发票归集至个人票夹展示则需提供姓名及身份证号码（自然人纳税人识别号） [2][4] 个人票夹功能 - 自然人可通过个人所得税APP的"我的票夹"查看、导出、拒收数电发票 [3] - 支持扫码开票、发票抬头维护、红字发票提醒等功能 [3] 实际应用场景 - 不归集至个人票夹的发票可直接开具增值税普通发票无需身份证信息 [4][5] - 需归集至个人票夹的发票必须提供姓名和身份证号码才能实现功能 [4][5]