差异化分红送转方案 - 公司2024年度拟以总股本扣减回购专用账户股份后的120,948,090股为基数，向全体股东每10股派发现金红利2.60元（含税），合计派发现金红利31,446,503.40元 [1] - 若股权登记日前总股本变动，公司将维持分配总额不变并调整每股分配比例 [2] - 回购专用账户中的851,910股（占总股本0.70%）不参与利润分配，回购均价19.14元/股（总金额16,304,697.63元） [3] 回购计划细节 - 公司计划使用超募资金回购股份，价格上限35元/股，总额1,500-3,000万元，其中1,000-2,000万元拟用于员工持股/股权激励，500-1,000万元拟用于维护公司价值 [2] - 回购期限分为两类：员工激励部分最长12个月，市值维护部分最长3个月 [2] 除权除息计算逻辑 - 采用差异化除权公式：参考价=（前收盘价-现金红利）÷（1+流通股变动比例），本次流通股变动比例为0 [3] - 虚拟与实际分派的现金红利均为0.26元/股，对应除权参考价均为26.90元（基于前收盘价27.16元） [5] - 差异化分红对除权价影响绝对值为0%，符合交易所规定 [5] 保荐机构核查结论 - 民生证券确认该方案符合《证券发行上市保荐业务管理办法》《科创板股票上市规则》等法规要求 [5]

分红方案 - 公司实施差异化分红方案 每股派发现金红利0 20094元（含税） [1][2] - 实际参与分配的股本数为167 519 992股 总股本为168 309 120股 扣除已回购股份789 128股 [2] - 虚拟分派的每股现金红利为0 20000元/股 计算公式为（参与分配股本总数×实际每股现金红利）÷总股本 [2] 分配实施细节 - 除权（息）参考价格计算公式为（前收盘价格-0 20000）÷（1+0） 因不进行资本公积金转增股本和送红股 流通股份变动比例为0 [3] - 股权登记日、除权（息）日、现金红利发放日等关键日期未具体披露 [1][3] - 公司回购专用证券账户的股份不参与利润分配 [3] 税务处理 - 个人股东和证券投资基金暂不扣缴个人所得税 持股期限不同税负不同 1个月内20% 1个月至1年10% 超过1年免税 [5] - QFII股东按10%税率代扣代缴企业所得税 每股实际派发现金红利0 18085元 [6] - 香港市场投资者通过沪港通持股按10%税率代扣代缴所得税 每股实际派发现金红利0 18085元 [6] - 其他机构投资者和法人股股东自行缴纳所得税 每股实际派发现金红利0 20094元 [7] 股东权益 - 分配方案经2024年年度股东大会审议通过 股东大会日期为2025年5月29日 [1] - 现金红利发放方式为委托中国结算上海分公司派发 已办理指定交易的股东可在红利发放日领取 [3]

差异化分红送转说明 - 公司于2024年3月4日和2024年3月25日分别召开董事会和股东大会，审议通过回购股份方案，累计回购513,031股[1] - 公司于2025年4月28日和2025年5月20日分别召开董事会和股东大会，审议通过2024年度利润分配及资本公积金转增股本预案，每10股派发现金红利5.50元(含税)，每10股转增4.90股[2] - 因股份回购产生的库存股无权参与权益分派，公司申请差异化分红送转[2] 差异化分红送转依据 - 根据《上海证券交易所上市公司自律监管指引第7号——回购股份》规定，回购专用账户中的股份不享有利润分配、公积金转增股本等权利[2] 差异化分红送转方案及除权除息计算依据 - 公司总股本为236,724,893股，扣除回购专用账户中513,031股，实际参与分配的股本数为236,211,862股，拟派发现金红利总额129,916,524.10元(含税)[3] - 差异化分红送转除权除息参考价格计算公式为：(前收盘价格-0.54881)÷(1+0.48894)元/股[3] - 虚拟分派的现金红利为0.54881元/股，虚拟分派的流通股份变动比例为0.48894[3] 差异化权益分派符合相关条件 - 差异化权益分派属于已回购至专用账户的股份不参与分配[4] - 以2025年6月9日收盘价155.22元/股计算，差异化权益分派对除权除息参考价格影响的绝对值为0.07%，小于1%[5] 保荐人核查意见 - 保荐机构认为公司差异化分红事项符合相关法律法规及公司章程规定，不存在损害上市公司和全体股东利益的情形[5]

利润分配及转增股本方案 - 公司2024年年度股东会审议通过利润分配及转增股本方案，每10股派发现金红利1.90元（含税），同时以资本公积金每10股转增4股 [2] - 实际参与分配的股本为504,341,189股，合计派发现金红利95,824,825.91元，转增201,736,475股 [3] - 差异化分红除权参考价计算公式为（前收盘价格-0.19）÷（1+0.3963），每股现金红利摊薄后为0.19元，每股流通股份变动比例为0.3963股 [3][4] 权益分派实施时间安排 - 股权登记日为2025年6月23日，除权（息）日为2025年6月24日，现金红利发放日及转增股份上市日均为2025年6月24日 [2][5] 股本结构变动 - 转增后总股本由509,023,802股增至710,760,277股，无限售条件流通股同步增加201,736,475股 [8] - 2024年度摊薄每股收益按新股本计算为0.67元 [8] 分红及转增实施方式 - 无限售条件流通股现金红利通过中国结算上海分公司派发，红股或转增股份按股权登记日持股比例直接计入股东账户 [6] - 自然人股东及证券投资基金根据持股期限适用差异化税率（0%-20%），QFII和香港投资者按10%税率代扣所得税，其他机构投资者自行纳税 [6][7] - 资本公积金转增股本来源为股票溢价发行收入，不扣税 [7]

利润分配及转增股本方案 - 公司2024年度股东大会审议通过利润分配及转增股本方案 以总股本扣除回购股份后的764,711,259股为基数 每10股派发现金红利2.50元(含税) 合计派发现金红利191,177,814.75元 同时以资本公积金每10股转增3股 转增229,413,378股 转增后总股本增至997,491,851股 [2][3] - 差异化分红送转方案采用虚拟分派计算方式 虚拟每股现金红利0.2489元 虚拟流通股份变动比例0.2987 除权(息)参考价计算公式为(前收盘价-0.2489)/(1+0.2987) [4][5] - 股权登记日为2025年6月19日 除权(息)日及现金红利发放日为2025年6月20日 新增无限售条件流通股同日上市 [2][6] 股本结构变动 - 转增前总股本768,078,473股 全部为无限售条件流通股 转增后总股本增加至997,491,851股 股本扩张比例29.87% [10] - 实施转增后2024年度每股收益摊薄至0.1599元 按新股本计算 [10] 红利派发实施方式 - 无限售条件流通股红利通过中国结算上海分公司资金清算系统派发 已办理指定交易的股东可在发放日领取 未办理指定交易的由中登公司暂管 [6] - 特定股东(南平铝业、冶控投资、兴蜀投资)现金红利由公司直接发放 [6] - 自然人股东持股超1年免征红利税 持股1年以内暂不扣税 转让时按持股期限补缴(1个月内税负20% 1-12个月税负10%) [7][8] 境外投资者税务处理 - QFII股东按10%税率代扣所得税 税后每股派发0.225元 可自行申请税收协定优惠 [9] - 沪股通投资者按10%税率代扣所得税 税后每股派发0.225元 可自行办理税收优惠申请 [10] - 其他机构投资者不代扣所得税 按税前每股0.25元派发 [10]

分配转增方案 - 公司2024年度利润分配方案为每10股派发现金红利3元（含税），同时以资本公积金每10股转增4股 [3] - 以扣除回购股份后的股本178,637,356股为基数计算，合计派发现金红利53,591,206.80元，转增股本71,454,942股 [3] - 实施转增后公司总股本将从180,953,562股增至252,408,504股 [3] 差异化分红计算 - 虚拟分派每股现金红利为0.29616元，虚拟分派股份变动比例为0.39488 [5] - 除权除息参考价计算公式为（股权登记日收盘价-0.29616）÷1.39488 [5] - 实际每股现金红利0.3元，送转比例0.4股 [5] 实施安排 - 无限售条件流通股红利通过中国结算上海分公司派发，红股按持股比例直接计入股东账户 [6] - 吴何洪、张俊杰、袁艾三位股东的现金红利由公司自行派发 [7] - 股权登记日为上海证券交易所收市后登记在册的股东 [6] 税务处理 - 自然人股东持股超1年免征红利税，1年内按持股时长适用10%或20%税率 [8][9] - QFII和香港投资者按10%税率代扣所得税，税后每股派发0.27元 [10][11] - 有限售条件流通股解禁前按10%税率扣税，税后每股0.27元 [10] 股本变动 - 首发战略配售股份已全部上市流通 [12] - 转增后摊薄计算的2024年度每股收益为0.7232元 [12]

利润分配方案 - 公司拟向全体股东每10股派发现金红利5.50元（含税），不送红股，不进行资本公积金转增股本 [2] - 差异化分红方案以股权登记日总股本为基数，若总股本变动则维持每股分配比例不变，调整分配总额 [2] - 截至公告日，公司总股本846,455,998股，扣除回购专用账户33,186,489股后，实际参与分派股本813,269,509股，拟派发现金红利总额447,298,229.95元 [3] 除权除息安排 - 除权（息）参考价计算公式为：前收盘价格-虚拟每股现金红利0.5284元（根据参与分配股本与总股本比例计算） [3] - 股权登记日为2025/5/16（A股），除权（息）日与最后交易日均为2025/5/19 [2][4][5] 红利派发实施 - 无限售条件流通股红利通过中国结算上海分公司派发，未办理指定交易的股东红利暂由结算公司保管 [5] - 回购专用账户股份、未确认持有人证券专用账户股份不参与分配，后者需现场办理确权后领取红利 [5] 税收政策差异 - 自然人股东及证券投资基金持股1年内按20%税率、1年内至1年按10%税率、超1年免征个人所得税，转让时由证券公司代扣 [6] - QFII股东按10%税率代扣企业所得税，税后每股0.495元；沪港通香港投资者同样适用10%税率 [7] - 其他机构投资者及法人股东自行纳税，实际每股派发0.55元（含税） [7] 股东咨询方式 - 权益分派事项咨询联系部门为公司证券部，电话0531-83501353 [8]