核心观点 - 独立董事专门会议于2025年8月12日召开 对提交董事会审议的三项议案进行事前审核 所有议案均获全票通过并同意提交董事会审议 [1][2][3] 五矿集团财务公司风险评估 - 五矿集团财务有限责任公司具有合法有效的《金融许可证》和《营业执照》 未发现违反《企业集团财务公司管理办法》等金融法规的情形 [1] - 财务公司各项风险指标均符合监管要求 运营合规且内部控制制度健全 业务开展严格遵循制度流程 [1] - 未发现财务公司风险管理存在重大缺陷 公司与财务公司的关联存贷款等金融业务风险可控 [1] 日常关联交易额度调整 - 公司调整2025年度日常关联交易预计额度 涉及向关联方采购阳极泥、锑锭、锌精矿等以及销售金精矿、粗铅等 [2] - 调整基于交易双方经营发展需要 交易对方具备相应资质和可靠履约能力 交易价格参照市场价格确定 [2] - 该调整不会对公司本期及未来财务状况和经营成果产生不利影响 不会损害公司及中小股东利益 也不会影响公司独立性 [2] 会计师事务所改聘 - 天职国际会计师事务所具备为上市公司提供审计服务的经验与能力 符合专业胜任能力、投资者保护能力及独立性要求 [2] - 改聘符合《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》等法律法规及《公司章程》规定 审议程序合法 [2] - 改聘不会损害公司及全体股东利益 能满足公司财务审计及内部控制审计工作要求 [2]

公司改聘会计师事务所决定 - 株冶集团拟改聘天职国际会计师事务所为2025年度财务审计和内部控制审计机构 替代原审计机构致同会计师事务所 [1] - 改聘原因为遵循《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》并结合公司实际经营需求 经审慎评估和友好沟通后决策 [1][6] - 公司支付天职国际2025年度审计费用合计70万元 其中财务审计费用58万元 内部控制审计费用12万元 [5] 新任会计师事务所资质 - 天职国际为中国首批获得证券期货业务资格的会计师事务所 具备特大型国企审计 金融审计及军工涉密业务资质 并在美国PCAOB注册 [2] - 截至2024年底 天职国际拥有合伙人90人 注册会计师1097人 其中签署过证券服务审计报告的注册会计师399人 [2] - 天职国际2024年度经审计收入总额25.01亿元 审计业务收入19.38亿元 证券业务收入9.12亿元 上市公司审计客户154家 同行业上市公司审计客户88家 [2] 审计团队配置 - 项目合伙人刘智清为注册会计师 拥有26年从业经验 近三年签署9家上市公司审计报告 曾于2017-2018年为株冶集团提供审计服务 [3] - 签字注册会计师孟双和邹芳分别于2014年和2013年成为注册会计师 近三年各签署1家上市公司审计报告 [4][5] - 项目质量控制复核人史志强近三年签署3家 复核5家上市公司审计报告 整个审计团队近三年无执业处罚记录 [5] 前任审计机构交接情况 - 致同会计师事务所已为公司连续提供2年审计服务 2023年和2024年均出具标准无保留意见审计报告 [6] - 公司就变更事项与致同所充分沟通 致同所明确知悉且无异议 双方将按审计准则完成后续交接 [1][6] 决策程序推进 - 董事会审计委员会对天职国际资质 执业记录 质量体系及审计费用等进行审查 认为其符合上市公司审计要求 [7] - 公司第八届董事会第十二次会议于2025年8月12日全票通过改聘议案 同意9票 反对0票 弃权0票 [7] - 改聘事项尚需提交股东大会审议 自股东大会通过之日起生效 [8]