筹资管理总则 - 筹资定义为通过银行借款或发行股票、债券、中期票据、短期融资券等形式筹集资金的活动 [1] - 筹资原则包括遵守国家法律法规、统一筹措分级使用、合理权衡降低成本、适度负债防范风险 [1] - 适用范围涵盖公司本部、分公司、全资及控股子公司，参股公司可参照执行 [1] - 资本运营部作为日常管理部门负责银行借款、发行股票及债券等业务 [1] - 筹资业务执行中授权人、执行人与会计记录人需相互分离 [1] 股票筹资管理 - 股票发行方案由资本运营部起草，需对筹资成本和风险进行合理估计并形成调研报告 [2] - 方案需经总经理办公会、董事会、股东会审议及政府部门批准后执行，重大变更需重新审批 [2] - 资本运营部组织配合中介机构完成发行股票申报文件的准备和申报工作 [2] 债务筹资管理 - 债务性筹资包括银行借款、发行债券、中期票据及短期融资券 [2] - 发行方案需由资本运营部提出并进行成本风险评估，经党委会、总经理办公会、董事会、股东会审议及批准后执行 [2] - 银行借款需遵从国家规定并以维护公司信誉为原则，及时办理还款续借避免罚息 [3] - 资本运营部需根据财务预算和现金流量制定年度负债结构及借款额度计划 [3] 资金使用监督 - 资金到位后需全程监控用途变更必须经原批准机构或债权人同意 [4] - 财务管理部负责核算监督并设置专用会计科目，资本运营部定期评价筹资风险 [4] - 资金使用需防止挤占挪用，通过权限设置、合法性审查及预算控制实现 [4] 文件与台账管理 - 资本运营部需指定专人保管筹资相关文件合同协议等资料 [1][4] - 借款业务需建立台账包含银行、金额、日期、利率、担保方式等信息并由专人复核 [4] - 财务管理部需按合同约定支付利息本金并定期与金融机构核对账务 [5] 审计与监管 - 审计法规部负责监督筹资业务全过程，检查授权手续、会计核算及资金使用合法性 [5] - 内部审计需审查原始凭证真实性合法性，发现问题需上报董事会 [5] - 独立董事有权监督筹资过程，公司人员需配合不得干预 [6] - 控股子公司筹资事项需及时通知公司履行信息披露义务 [6] 制度执行与更新 - 违反制度者将被追究责任，筹资活动按上市规则履行信息披露 [6] - 制度接受法律法规及公司章程约束，未尽事宜按法规执行 [6] - 本制度由董事会解释修订，自审议通过日起施行并替代2020年旧版制度 [6]

筹资管理制度总则 - 规范公司筹资活动以降低资本成本并减少筹资风险 涵盖权益性和债务性筹资 [1] - 筹资活动需围绕公司战略和主营业务需求 遵循适度负债和风险防范原则 [1] - 制度适用于公司及各分公司 全资及控股子公司 [1] 筹资管理机构职责 - 财务部负责银行等金融机构借款业务 证券法务部与财务部分工负责股票债券发行 [1] - 分 子公司未经审批授权不得自行对外筹资 [2] - 筹资业务执行人 授权人及会计记录人需职责分离 [2] 权益性筹资管理 - 发行股票 配股或可转换债券需由财务部和证券法务部共同提出方案 经董事会和股东会审议通过 [3] - 证券法务部需组织配合中介机构完成发行申报文件准备工作 [3] - 募集资金需严格按《募集资金管理办法》执行特定用途 [3] 债务性筹资管理 - 发行债券需经董事会和股东会审议批准 金融机构借款由财务部统一管理并指定专人负责 [4] - 财务部需拟定年度银行综合授信额度 并在核准范围内实施 [4] - 借款担保需遵守《对外担保管理制度》 关联方借款按《关联交易管理制度》执行 [4] 资金使用监督 - 筹措资金需严格按计划用途使用 改变用途需获原批准机构同意 [5] - 财务部需通过会计科目核算筹资业务 及时掌握还款时间 金额及币种信息 [5][6] - 审计监察部门监督筹资业务岗位设置 授权批准合法性及资金使用归还情况 [5][6] 制度附则 - 制度自董事会审议通过之日起生效 由董事会负责解释和修订 [7] - 未尽事宜按国家法律法规及《公司章程》执行 冲突时以法律法规为准 [7]

财务管理体系 - 公司财务管理实行统一管理、分级负责原则，各层级按职责权限履行财务管理职责 [4] - 法定代表人是财务工作最终负责人，总经理全面领导日常财务管理工作 [5][6] - 对子公司实行垂直统一管理，委派财务人员并执行统一会计政策 [7][8] 会计政策 - 采用企业会计准则，会计年度为1月1日至12月31日，记账本位币为人民币 [11][12][13] - 会计核算以权责发生制为基础，建立内部管理会计制度渗透经营各环节 [14][9] 预算管理 - 预算管理涵盖业务预算、投资预算、筹资预算及财务预算，编制流程遵循"先业务后财务"原则 [16][18] - 预算目标需横向纵向分解至各部门岗位，建立执行报告制度监控偏差 [20][21] 应收款项管理 - 营销部门负责客户信用评估及回款考核，业务经办人为货款回收第一责任人 [24][25] - 财务部门动态监控应收账款账龄，对长期逾期款项重点追收或法律诉讼 [27][28] 存货管理 - 存货实行归口管理，采用永续盘存制并建立定期盘点制度 [32][34] - 推行最佳库存管理以降低资金占用，盘盈盘亏需履行报批程序 [35][34] 固定资产管理 - 固定资产实行"谁使用谁管理"原则，使用部门需建立账卡物三相符台账 [39] - 在建工程竣工后需在1年内办理决算，未决算资产按估计价值入账计提折旧 [38] 投资管理 - 重大投资需履行立项、可研、决策、后评价流程，禁止向非控股公司提供借款 [42][47] - 投资配置需平衡流动性、风险与收益，资产评估需委托专业机构 [44][46] 资产减值与处理 - 年度终了需进行资产减值测试，计提标准参照最近年度净利润绝对值10%以上 [49][50] - 重大资产处理涉及关键设备设施时需按公司章程执行 [53] 筹资管理 - 筹资活动需符合中长期战略，债务性筹资纳入年度预算并经治理程序批准 [54][56] - 权益性筹资需符合证券监管规定，非货币资产投资需经审计评估定价 [57][58] 财务报告与信息化 - 财务报告包括年报、半年报等，年度数据以审计报告为考核依据 [66][68] - 会计软件需符合国家功能标准，操作人员需严格保密数据并定期备份 [70][71][72] 会计档案管理 - 会计档案涵盖凭证、账簿、报表等，电子档案需定期备份并满足安全条件 [75][76] - 档案保管期满需多部门联合鉴定，销毁需履行审批程序 [80]