1月24日，广东证监局发布3份监管函，事关平安证券及2名保代。 文/梧桐兄弟 据披露， 平安证券 是昆腾微电子股份有限公司（以下简称 昆腾微 ）首次公开发行股票并在 科创板上市 的 保荐机构 。 为避免昆腾微第一大股东向管理层及员工低 价转让股份事项构成股份支付，你公司项目组为昆腾微设计解决方案并推动实施，以掩盖真实交易。 上述事项导致 昆腾微申请首次公开发行股票并在科创板上市 申请文件 存在虚假记载 。 值得注意的是，该项目组实际团队负责人彭朝晖、签字保荐代表人李广辉， 均参与沟通设计了上述解决方案。 关于对平安证券股份有限公司采取出具警示函措施的决定 平安证券股份有限公司： 经查，你公司是昆腾微电子股份有限公司（以下简称昆腾微）首次公开发行股票并在科创板上市的保荐机构。 为 避免昆腾微第一大股东向管理层及员工低价转 让股份事项构成股份支付，你公司项目组为昆腾微设计解决方案并推动实施，以掩盖真实交易。 上述事项导致昆腾微申请首次公开发行股票并在科创板上市申 请文件存在虚假记载。 你公司上述行为违反了《证券发行上市保荐业务管理办法》(证监会令第170号）第五条第一款的规定。根据《证券发行上市保荐业务管理办法》 ...

文/梧桐兄弟 12月27日，深圳证券交易所公布对西南证券、立信会计师事务所（特殊普通合伙）采取书面警示的监管函，对申报创业板IPO的浙江海宏液压科技股份有限公司及 相关当事人、西南证券2名保代、立信所2名会计师给予通报批评处分的决定。浙江海宏液压科技股份有限公司IPO已终止。2家机构分别是发行人IPO的保荐机构、 审计机构。 据监管函描述，西南证券在担任项目保荐人过程中，存在以下违规行为： 2023年6月20日，本所受理了浙江海宏液压科技股份有限公司（以下简称发行人）首次公开发行股票并在创业板上市的申请。经查，西南证券股份有限公司（以 下简称西南证券）在担任项目保荐人过程中，存在以下违规行为： 一、未对发行人研发投入、生产成本核算相关事项予以充分核查 本所现场督导发现， 一是发行人将生产相关的生产部、物控制造部等部门部分员工的薪酬计入研发费用，导致报告期内研发费用核算不准确。发行人在问询回 复中称其"不存在将正常生产成本支出与研发支出混同的情形"与实际情况不符。 二是发行人对多路阀产品的实际单位成本低于物料清单（BOM）成本合理性的 解释说明的客观证据不足。保荐人未对上述研发投入、生产成本核算异常情形予以充分 ...

监管处罚事件 - 民生证券因IPO保荐违规在4天内连续受到深交所和上交所的监管警示 [1] - 大庆华理生物科技股份有限公司及3名相关责任人被上交所通报批评 [1][2] - 大华会计师事务所及2名签字会计师被上交所监管警示和通报批评 [1][2] - 民生证券2名保荐代表人扶林、高强被上交所通报批评 [2][5] 违规行为详情 - 收入确认问题：2020年营业收入应调增5312.93万元至10797.89万元（变动比例96.86%），2021年应调减5390.56万元至18220.35万元（变动比例-19.42%）[3] - 研发内控缺陷：委外研发费用核算不准确、研发人员变动审批不规范、总经理薪酬和股份支付费用50%计入研发费用依据不足 [4] - 资金流水核查不到位：未对实际控制人控制企业向已注销公司借出180万元的异常资金往来进行充分核查 [5] - 生产管理内控问题：菌种管理制度存在漏洞，危化品和危废处置不合规 [5] 申辩理由及驳回 - 保荐代表人提出的收入核算合理性、研发费用核算依据等申辩理由均被上交所驳回 [6] - 发行人及相关责任人提出的申辩理由也未被上交所采纳 [7] 事件背景 - 大庆华理科创板IPO于2022年6月23日受理，2022年9月14日完成首轮问询回复，2024年1月3日终止审核 [9] - 民生证券本月已第二次因IPO保荐违规被交易所采取监管措施 [9]