关联交易协议调整 - 公司拟与控股股东银河金控签订《证券及金融服务框架协议之补充协议》，以重新设定2025-2027年持续关联交易上限 [4][6] - 调整原因为公司子公司银河金汇管理的两支“参公大集合产品”管理人拟变更为银河金控子公司银河基金，导致相关收入规模超出原协议上限 [4] - 调整后2025-2027年度关联交易收入上限分别为人民币2.31亿元、9.44亿元、9.61亿元，利息开支均为人民币0.1亿元 [6][45] 关联交易审议程序 - 本次关联交易议案已于2025年10月13日经公司第五届董事会第七次会议（临时）审议通过，关联董事杨体军、李慧、黄焱、宋卫刚回避表决 [5][47] - 议案已经公司独立董事专门会议、审计委员会事前审议通过，无需提交股东大会审议 [5][48] 关联方基本情况 - 银河金控为公司控股股东，持有公司47.43%股份 [11] - 截至2024年12月31日，银河金控合并口径资产总额为人民币7,721.05亿元，所有者权益为人民币1,685.47亿元，2024年度营业收入为人民币372.63亿元，净利润为人民币107.40亿元 [10] 关联交易内容与定价 - 交易内容包括证券经纪服务、代理销售服务、交易席位出租及其他相关证券和金融服务 [13] - 定价政策遵循市场化原则，参考当时市价及向独立第三方收取的费率确定，确保条款不逊于与独立第三方的交易 [14][15] 公司治理制度修订 - 董事会审议通过修订《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》等多项公司治理制度，并提交股东大会审议 [20][25][28] - 董事会战略发展委员会更名为“董事会战略与ESG发展委员会”，相应修订其议事规则 [30][33]

审计意见 - 中喜会计师事务所对外服公司2025年3月31日资产负债表及2025年1-3月利润表、现金流量表、所有者权益变动表出具无保留审计意见，认为财务报表在所有重大方面公允反映公司财务状况和经营成果 [1] 公司基本情况 - 公司成立于1998年8月18日，注册资本46,733.16万元人民币，法定代表人陈保进，经营范围涵盖外商投资全流程服务、土地开发、基础设施建设、生物高新技术应用、国际贸易、货物仓储及租赁等 [4] - 公司持有第二类增值电信业务及互联网信息服务许可资质 [4] 财务报表编制基础 - 财务报表以持续经营假设为基础，按中国企业会计准则编制，包含42项具体准则及应用指南，未包含合并财务报表 [4] - 管理层评估确认公司自报告期末起12个月内持续经营能力无重大不确定性 [6] 重要会计政策 - 金融资产按业务模式和合同现金流特征划分为三类：以摊余成本计量、以公允价值计量且变动计入其他综合收益、以公允价值计量且变动计入当期损益 [13][14] - 应收账款及应收票据按账龄组合计提预期信用损失，银行承兑汇票参考历史损失率，商业承兑汇票按整个存续期预期损失率计量 [18][19] - 存货按成本与可变现净值孰低计量，跌价准备按类别或单项计提，可变现净值基于估计售价减成本及税费确定 [23] - 收入确认遵循履约义务完成时点控制权转移原则，码头仓储收入按月度确认装卸量及存储量，代理业务收入按协议约定费率结算 [46][47][48] 税务政策 - 主要税种及税率：增值税13%/9%/6%/免税、企业所得税25%、城市维护建设税7%、房产税从价1.2%或从租12% [63] - 土地使用税按5元/平方米/年减半征收，教育费附加及地方教育附加分别按流转税额的3%和2%缴纳 [63]