审计委员会组成 - 由三名不在上市公司担任高级管理人员的董事组成，独立董事过半数，会计专业独立董事任召集人[7] - 委员由董事长、二分之一以上独立董事或全体董事三分之一以上提名，董事会选举产生[7] 审计委员会任期 - 任期与董事会一致，委员辞任致条件不符时履职至新任委员产生，公司60日内补选[7] 审计委员会职责 - 审核公司财务信息及其披露、监督及评估内外部审计和内部控制，事项过半数同意后提交董事会[10] - 指导和监督内部审计部门工作，内审部门报告工作并报送资料[11] - 督导内审部门至少每半年对重大事件和大额资金往来检查并提交报告[12] 审计委员会会议 - 分定期或临时会议，每季度至少一次，通知会前3日送达（特殊情况除外）[18] - 三分之二以上委员出席方可举行，决议须全体委员过半数通过[18][19] - 可现场或通讯召开，可要求有关人员列席，可聘请中介机构[19] - 关联议题关联委员回避，决议无关联委员过半数通过[19] - 记录保存不少于十年，通过议案及表决结果报董事会[20] 其他 - 2025年8月19日第四届董事会第十六次会议通过《关于修订<董事会审计委员会工作细则>的议案》，无需提交股东会[3] - 工作细则自董事会决议通过生效，由董事会负责解释[22][23]

会议与办法 - 2025年8月19日召开会议通过《关于修订<子公司管理办法>的议案》[3] - 办法自董事会审议通过之日起施行，由董事会负责解释、修改[20] 子公司定义 - 全资子公司指公司直接或间接投资且持股100%（含穿透持股）的子公司[6] - 控股子公司指公司持股比例超50%（不含）或能实际控制的公司[6] 管理规定 - 子公司重大决议需2个工作日内抄送董事会办公室存档[10] - 子公司人员借差旅费或备用金不超月工资5倍，6月30日及12月31日前结清[15] - 子公司财务负责人聘任和解聘需报公司批准[23] - 审计部对子公司审计，高管调离可实行离任审计[27][28] - 子公司行政、采购销售合同、人力资源受公司对应部门指导监督[30][31][32] - 子公司需制定人力资源和薪酬管理制度并报备[18] - 子公司违规经营将受处罚[18]

会议审议 - 2025年8月19日公司第四届董事会第十六次会议通过修订《董事会薪酬与考核委员会工作细则》议案，9票同意[3] 委员会构成 - 薪酬与考核委员会成员由三名董事组成，独立董事应过半数[8] 会议通知 - 薪酬与考核委员会会议通知提前3日送达（特殊情况除外）[15] 会议举行与决议 - 会议应由三分之二以上委员出席，决议须全体委员过半数通过[16] - 讨论关联议题关联委员回避，过半数无关联委员出席，决议须无关联委员过半数通过，不足二分之一提交董事会[17] 会议记录保存 - 薪酬与考核委员会会议记录由董事会秘书保存，期限不少于10年[17]

战略委员会工作细则修订 - 2025年8月19日第四届董事会第十六次会议通过《关于修订<董事会战略委员会工作细则>的议案》，无需提交股东会审议[3] 战略委员会构成 - 成员由四名董事组成[7] - 委员由董事长等提名，董事会选举产生[7] - 设主任委员一名，由董事长担任[7] 会议规则 - 会议通知提前3日送达（特殊情况除外）[14] - 三分之二以上委员出席方可举行，决议须全体委员过半数通过[14] - 关联委员回避时，过半数无关联委员出席可举行，决议须无关联委员过半数通过，不足二分之一提交董事会[15] 会议记录 - 会议记录由董事会秘书保存，期限不少于十年[15] 细则生效与解释 - 细则自董事会决议通过生效，修改亦同[17] - 由公司董事会负责解释[17]

制度审议 - 2025年8月19日公司董事会通过《关于修订<承诺管理制度>的议案》，待股东会审议[3] 制度内容 - 制度适用于公司及其实际控制人等承诺人相关承诺行为[7] - 承诺应具体明确、有可操作性，公司及时披露[7] - 承诺含具体事项、履约方式等，有明确期限及补救措施[7][8] 承诺履行 - 承诺人应守信履行，部分承诺不得变更或豁免[11] - 可能无法履行时应告知公司并提供担保[11] 变更与披露 - 客观原因无法履行，经程序可变更或豁免[12] - 公司在定期报告披露承诺进展[12] 制度生效 - 制度经股东会审议通过后生效，由董事会解释[15]

董事会规则修订 - 《关于修订<董事会议事规则>的议案》已获董事会表决通过，尚需提交股东会审议[3] 董事会构成 - 董事会由9名董事组成，含3名独立董事[8] - 公司职工超300人时，董事会应有1名职工代表[8] 董事会权限 - 审议单笔20万以上或累计50万以上对外捐赠事项[12] - 获股东会授权决定多类交易事项（不含对外担保）[14] 会议相关规定 - 定期会议变更通知需提前3日发出[19] - 需过半数无关联关系董事出席方可举行[21] - 1名董事不得接受超2名董事委托[23] - 表决实行一人一票，分同意、反对和弃权[25] - 审议通过提案需超全体董事半数同意[26] - 未通过提案条件未变1个月内不再审议[27] - 档案保存期限为10年[30] 规则生效与解释 - 规则由董事会负责解释，修改需股东会批准[32] - 经股东会审议通过后生效实施[32]

制度修订 - 《关于修订<对外担保管理制度>的议案》已通过董事会表决，尚需股东会审议[3] 控股子公司定义 - 持有50%以上股权，或持股50%以下但能决定董事会半数以上成员组成，或通过协议实际控制的公司[6] 担保决策流程 - 董事会决定担保前应掌握债务人资信，可聘律师调查并出具风险提示报告[10] - 财务部门要求申请担保单位提供近三年经审计财务报告及还款能力分析等资料[10] 担保限制情形 - 连续三个会计年度亏损等八种情形下，公司不得提供担保[11] 审批要求 - 对外担保须经董事会审议批准，三分之二以上董事同意[14] - 关联担保由过半数无关联董事出席，决议无关联董事过半数通过；不足3人提交股东会[14] - 七种情形及为资产负债率超70%对象担保、单笔担保额超净资产10%须股东会审议[14][15] 豁免与披露 - 为全资或控股子公司担保满足条件可豁免部分规定并汇总披露[18] 日常管理 - 财务部门是对外担保日常管理部门，负责资信调查等工作[20] 合同管理 - 妥善管理担保合同及资料，注意时效期限并定期核对[21] 风险监控 - 财务部门关注被担保人情况，重大事项及时报告董事会[21] 追偿措施 - 被担保人未履约，启动反担保追偿并报董事会[22] - 履行担保义务后向债务人追偿并报董事会[22] - 发现问题及时控制风险、追偿[22] 责任承担 - 同一债务多保证人，拒绝承担超约定份额责任[23] 破产处理 - 法院受理债务人破产，债权人未申报债权，参加分配预先追偿[23] 子公司执行 - 控股子公司对外担保比照本制度执行[27]

利润分配制度修订 - 2025年8月19日第四届董事会第十六次会议审议通过《关于修订<利润分配管理制度>的议案》，尚需提交股东会审议[3] 利润分配规则 - 分配当年税后利润时，提取10%列入法定公积金，累计额达注册资本50%以上可不再提取[8] - 法定公积金转增注册资本时，留存公积金不少于转增前公司注册资本的25%[9] - 现金分红在利润分配中不得低于利润分配总价值的10%[12] 不同发展阶段现金分红比例 - 成熟期且无重大资金支出安排，现金分红比例最低达80%[13] - 成熟期且有重大资金支出安排，现金分红比例最低达40%[13] - 成长期且有重大资金支出安排，现金分红比例最低达20%[13] 重大资金支出定义 - 未来12个月内交易累计支出达或超过公司最近一期经审计净资产的10%等情形[13] 利润分配政策调整 - 调整利润分配政策需经出席股东会的股东所持表决权的三分之二以上通过[14] 权益分派方案依据 - 以母公司财务报表中可供分配利润为依据，按合并报表和母公司报表中可供分配利润孰低原则确定分配总额和比例[17] 中期分红限制 - 中期分红上限不超相应期间净利润，分配金额不超最新一期定期报告可供分配利润[18] 特殊情况披露要求 - 若本年末未分配利润均为正且报告期内盈利，但最近三年现金分红总额低于最近三年年均净利润30%，需披露未分红或低分红原因等[20] - 若特定财务报表项目金额合计占总资产超50%，未进行现金分红或现金分红总额低于当年净利润50%，需说明现金分红方案依据及未来规划[21] - 若现金分红金额达到或超过当期净利润100%，且达到或超过当期末未分配利润50%，需披露相关内容[21] 高送转定义及条件 - 每十股送红股与公积金转增股本合计达或超五股为高送转[18] - 披露高送转方案需符合特定条件，如近两年同期净利润持续增长等[23][24] - 若报告期净利润同比下降50%以上等情形，不得披露高送转方案[24] 股利派发时间 - 股东会对利润分配方案决议后，或董事会制定中期方案后，须在2个月内完成股利派发[26] 权益分派实施要求 - 公司实施权益分派应通过中国结算进行，在北交所规定平台披露实施公告[26] 制度生效及解释 - 本制度经公司股东会审议通过后生效实施，由董事会负责解释[30]

董事会秘书相关 - 公司设1名董事会秘书，为高级管理人员，对董事会负责[5] - 会计师事务所注册会计师和律师事务所律师不得兼任[7] - 由董事长提名，经董事会聘任或解聘[12] 信息披露时间 - 季度报告在3、9月结束后1个月内披露[16] - 中期报告在上半年结束后2个月内披露[16] - 年度报告在会计年度结束后4个月内披露[16] 细则相关 - 《关于修订<董事会秘书工作细则>的议案》8月19日表决通过[3] - 细则8月20日生效实施，由董事会负责解释修订[23][24]

制度审议 - 2025年8月19日公司第四届董事会第十六次会议审议通过《关于修订<内部审计制度>的议案》，表决结果为同意9票，反对0票，弃权0票，无需提交股东会审议[3] 审计机构与职责 - 公司设立审计部作为内部审计专职机构，对董事会负责，受审计委员会监督及评估[8] - 审计委员会指导和监督内部审计制度建立和实施，审阅年度内部审计工作计划等[10] - 内部审计机构对公司各内部机构等的内部控制制度、会计资料等进行检查和评估[12] 审计工作安排 - 督导内部审计部门至少每半年对公司重大事件实施情况和大额资金往来情况进行一次检查[10] - 内部审计机构应在每个会计年度结束前两个月提交次年度内部审计工作计划，结束后两个月内提交年度内部审计工作报告[12] - 内部审计机构应至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告[16] 审计关注内容 - 审计对外投资关注审批程序、合同履行等[17] - 审计购买和出售资产关注审批程序、资产运营等[17] - 审计对外担保关注审批程序、担保风险等[18] - 审计关联交易关注关联方名单、交易定价等[19] - 审计募集资金使用关注存放管理、投资计划等[19] - 审查信息披露事务管理制度关注制度制定、信息流程等[20] 审计报告流程 - 审计结束后应在10日内出具审计报告，被审单位需在3日内提出书面意见，逾期视同无异议[23][24] - 被审计单位对审计报告有异议，可在7天内向审计委托人提出[24] 制度生效与解释 - 制度自公司董事会审议通过之日起生效，由董事会负责解释和修订[29] - 制度发布时间为2025年8月20日[30]