股权结构 - 树人教育和竣华教育共持有公司496,674,000股已发行股份，约占74.50%[4][70] - 竣华教育持股比例29.5%，树人教育持股比例45.0%[70] - 刘先生和董女士通过受控法团权益持股74.5%[65] 融资租赁 - 2025年12月18日，黑龙江工商学院与海尔售后回租售价2000万元，租赁付款总额2197.81万元[14] - 海尔分两期付款，第一期50万元，第二期1950万元[15][16] - 租赁资产2025年11月18日账面价值约2435.680955万元，估值2057.3931万元[16] - 租期36个月，实际利率7.6%，贷款价值比约97.2%[17][30][27] - 2024 - 2025年有多笔融资租赁业务，涉及不同公司和金额[73][74][75][78] 财务状况 - 2025年11月30日，集团售后回租借款抵押资产约7210万元，银行贷款及应计利息抵押约3.447亿元[49] - 集团未偿付借款及应计利息约11.716亿元，含不同担保情况[50] - 集团租赁负债总额约520万元，资本承担8430万元[51][53] - 集团无重大或然负债，董事认为营运资金可满足未来至少十二个月需求[54][55] 业务发展 - 2021年以来公司建成两个职业学校，形成三地四校区教育集团[57] - 黑龙江工商学院转营利性学校获教育部审批，将完成资产过户[61] - 公司计划与国际教育集团合作、投资职业教育[62]

股权结构 - 树人教育和竣华教育合共持有公司496,674,000股已发行股份，约占公司已发行股份总数的74.50%[3][42] - 竣华教育有限公司持有公司1.96674亿股，持股约29.5%[71] - 树人教育有限公司持有公司3亿股，持股约45.0%[71] - 刘先生和董女士通过受控法团权益分别持有496,674,000股公司股份，各占已发行股本约74.5%[66] 财务数据 - 2025年11月17日租赁资产（海通）未经审计账面价值约为95,639,555元，估值价格为82,161,369.75元[18] - 总销售价格为70,000,000元，保证金为350,000元[18] - 总租赁付款约为78,680,000元，租期36个月，分十二期支付[23] - 2025年11月30日，公司售后回租借款以价值约7210万元的资产作抵押，银行贷款及应计利息以价值约34470万元的资产作抵押[50] - 2025年11月30日，公司银行及其他未偿付借款以及应计利息约117160万元，其中1300万元为有担保及无抵押、102390万元为有担保及有抵押、13470万元为无担保及无抵押[51] - 2025年11月30日，公司在中国租赁物业产生的租赁负债总额约为520万元[52] - 2025年11月30日，公司用于合约付款的资本承担为8430万元[54] 融资情况 - 融资租赁合同（海通）及专项协议（海通）于2025年12月5日订立[7][15] - 融资租赁合同（海通）销售价格参考融资性质、黑龙江工商学院财务状况及融资需求等因素，贷款价值比约为85.2%[32] - 黑龙江工商学院与利程融资租赁（上海）有限公司2025年4月25日融资租赁合同贷款价值比约为81.0%[32] - 黑龙江工商学院与诚泰融资租赁（上海）有限公司2025年1月融资租赁合同贷款价值比约为87.8%[32] - 融资租赁安排（海通）实际利率为7.4%[35] 公司发展 - 公司2021年以来在长三角和京津冀投资建成2个职业学校，形成三地四校区教育集团[58] - 黑龙江工商学院转营利性学校获教育部审批[62] - 公司未来将与国际教育集团合作、投资职业教育等开展多项发展计划[63] 其他信息 - 公司于2019年6月17日在开曼群岛注册成立，股份代号为1449[7] - 最后实际可行日期为2026年1月23日[8] - 南通峻华由黑龙江工商学院及立德教育（香港）有限公司分别持有55.97%及44.03%权益[10] - 截至最后实际可行日期集团无重大诉讼或仲裁[77] - 截至最后实际可行日期董事及联系人无竞争业务个人权益[78]

核心交易概述 - 立德教育旗下黑龙江工商学院于2026年1月12日完成两笔售后回租交易，涉及总售价为人民币1亿元，总租赁付款约为人民币1.098亿元 [1] - 第一笔交易对手方为横琴租赁，涉及售价人民币5000万元，总租赁付款人民币5535.5万元 [1] - 第二笔交易对手方为青岛国晟，涉及售价人民币5000万元，总租赁付款人民币5445.36万元 [1] 交易一：与横琴租赁的售后回租 - 交易标的为一系列教学及办公设备，统称为“租赁资产(横琴)” [1] - 资产具体包括计算机设备（如打印机及显示器）、实验平台、实验室仪器（如计量及测试机器）、多媒体工具（如投影仪及智能板）以及模拟仓库等 [1] - 公司通过出售这些资产获得人民币5000万元现金，并以总付款人民币5535.5万元的条件回租使用 [1] 交易二：与青岛国晟的售后回租 - 交易标的为另一系列设备，统称为“租赁资产(国晟)” [1] - 资产具体包括显示屏、打印机、电梯、实验设备、摄像机等 [1] - 公司通过出售这些资产获得人民币5000万元现金，并以总付款人民币5445.36万元的条件回租使用 [1]

核心交易概述 - 立德教育旗下黑龙江工商学院于2026年1月12日完成两笔售后回租交易，总售价为人民币1亿元，总租赁付款额约为人民币1.098亿元 [1] - 第一笔交易对手方为横琴租赁，涉及售价人民币5000万元及总租赁付款人民币5535.5万元 [1] - 第二笔交易对手方为青岛国晟，涉及售价人民币5000万元及总租赁付款人民币5445.36万元 [1] 交易一详情 - 交易对手为横琴租赁，订立了设备购买合同及售后回租合同 [1] - 租赁资产包括计算机设备（如打印机及显示器）、实验平台、实验室仪器（如计量及测试机器）、多媒体工具（如投影仪及智能板）、模拟仓库等 [1] 交易二详情 - 交易对手为青岛国晟，订立了售后回租合同 [1] - 租赁资产包括显示屏、打印机、电梯、实验设备、摄像机等 [1]

交易概述 - 公司旗下黑龙江工商学院于2026年1月12日与横琴租赁签订了两份合同，包括一份设备购买合同和一份售后回租合同，涉及资产售价为人民币5000万元，总租赁付款额为人民币55,355,362.15元 [1] - 同日，黑龙江工商学院与青岛国晟签订了一份售后回租合同，涉及资产售价为人民币5000万元，总租赁付款额为人民币54,453,631.66元 [1] 交易结构与财务细节 - 第一笔交易为售后回租安排，涉及“租赁资产(横琴)”，总租赁付款较资产售价高出5,355,362.15元 [1] - 第二笔交易同样为售后回租安排，涉及“租赁资产(国晟)”，总租赁付款较资产售价高出4,453,631.66元 [1] - 两笔交易的总资产出售价格合计为人民币1亿元，总租赁付款额合计为人民币109,808,993.81元 [1]

融资租赁数据 - 横琴设备售价5000万元，总租赁付款5535.536215万元[3] - 国晟设备售价5000万元，总租赁付款5445.363166万元[4] - 横琴租赁资产2025年12月23日初始账面价值9412.2223万元[10] - 国晟租赁资产2026年1月4日初始账面价值7209.341227万元[17] 股权结构 - 树人教育和竣华教育共持有公司4.96674亿股，约占74.50%[6][31] 交易相关 - 横琴及国晟融资租赁安排最高适用百分比率超25%低于100%，构成主要交易[5][30] - 公司收到树人教育和竣华教育批准证明，不召开股东大会[31] 时间要求 - 须于2026年2月2日前寄发通函，含安排详情及集团财务资料[7][32] 合同信息 - 横琴设备购买与售后回租合同2026年1月12日签订[33][35] - 国晟售后回租合同2026年1月12日签订[35] 公司注册信息 - 立德教育2019年6月17日在开曼群岛注册成立[33] - 竣华教育2019年6月18日在英属处女群岛注册成立[34] - 树人教育2019年6月18日在英属处女群岛注册成立[38] 人员信息 - 2026年1月12日执行董事有刘来祥等4人[37] - 2026年1月12日独立非执行董事有张甦等3人[37]

股份情况 - 截至2025年12月底，公司法定/注册股份数目为10亿股，面值0.01美元，法定/注册股本总额为1000万美元[1] - 截至2025年12月底，公司已发行股份（不包括库存股份）数目为6.66667亿股，库存股份数目为0，已发行股份总数为6.66667亿股[2] 期权与资金 - 截至2025年12月底，购股权计划的股份期权数目为0，本月内因此发行新股和转让库存股份数目均为0[3] - 2025年12月内因行使期期权所得资金总额为0港元[3] 股份变动 - 2025年12月内已发行股份（不包括库存股份）和库存股份总额增减均为0普通股[5]

通函相关 - 公司原计划2025年12月31日前就融资租赁安排寄发通函[3] - 因编制财务资料申请豁免寄发通函最后期限[3] - 通函寄发日期延至不迟于2026年1月23日[3] - 联交所授出豁免，预计2026年1月23日或之前寄发股东[4]

业绩数据 - 2023/24到2024/25年度，氮氧化物排放从12.8千克增至212.2千克，硫氧化物排放从0.9千克增至20.8千克[158] - 2023/24到2024/25年度，温室气体总排放量从4579.4吨二氧化碳当量降至4337.0吨二氧化碳当量[158] - 2023/24到2024/25年度，总能耗从7401.93兆瓦时增至7942.1兆瓦时[158] - 2023/24到2024/25年度，员工总数从1052人增至1082人[161] - 2023/24到2024/25年度，员工流失总数从166人降至90人，流失比率从15.8%降至8.3%[161] - 2023/24到2024/25年度，受训员工百分比从51.9%降至42.6%[162] - 2023/24到2024/25年度，员工受训总时数从31280.0小时降至12888.0小时[162] - 2023/24到2024/25年度，按地区划分的主要供应商数目，中国内地从7家增至9家[164] - 2023/24到2024/25年度，按员工类别划分，教师受训员工百分比从76.9%增至86.3%[162] - 2023/24到2024/25年度，按性别划分，女性受训员工百分比从67.2%增至70.5%[162] 用户数据 - 公司招收学生来自中国超22个省、直辖市及自治区[22] - 截至2025年8月31日，公司有751名全职员工及331名兼职员工[73] - 按性别划分，男性员工183人，女性员工659人[74] - 按年龄组划分，<30岁员工43人，30 - 50岁员工70人，>50岁员工215人[74] - 按员工类别划分，教师768人，管理层12人，行政人员188人，学生宿舍人员679人，会计及财务人员751人，后勤人员331人[74] - 报告期内共收到2宗学生投诉，全部及时处理[110] 未来展望 - 需披露直接及能源间接温室气体总排放量及密度[168] - 需披露所产生有害及无害废弃物总量及密度[168] - 需披露按类型划分的直接及/或间接能源总耗量及密度[169] - 需披露总耗水量及密度[169] - 需按性别、雇佣类型、年龄组别及地区划分披露雇员总数[171] - 需按性别、年龄组别及地区划分披露员工流失比率[171] - 需披露过往三年各年度因工作关系而死亡的人数及比率[171] - 需披露因工伤损失工作日数[171] - 需按性别及员工类别划分披露受训员工百分比[172] - 需按性别及员工类别划分披露每名员工完成受训的平均时数[172] 新产品和新技术研发 - 截至2025年8月31日，公司已注册228项实用新型及外观设计专利[124] 市场扩张和并购 - 公司在江苏省海安市建立产教融合园区[97] - 公司与多家海外教育机构签订合作协议并实施相关计划[101] 其他新策略 - 集团定期检讨环境、社会及管治议题并进行重要性评估[58] - 公司坚持按《教职工手册》等制度文件维持健全的员工管理制度[76] - 公司制定管理办法以吸引优秀学生、监督教学服务质量及课程编排[96] - 公司通过线上线下方式接洽157家企业，签署校企合作协议50项[109] - 公司建立多种通讯渠道收集学生意见并定期组织学生会议[110] - 公司实施系统的安全管理制度，成立安全及防火委员会[111] - 公司制定《食品卫生及安全管理程序》管理学校食堂食品卫生与安全工作[113] - 公司在松北校区运营一家健康促进中心，并委聘哈尔滨美颐医院为学生提供全面医疗服务[114] - 公司成立纪委会，负责反腐风险控制管理的建设、监察及教育[116] - 公司定期组织廉洁教育讲座，为董事会及雇员组织多次全面反贪污培训[120] - 公司制定《保密工作管理规定》和《档案管理办法》保护资料隐私[121] - 公司确保仅于夏季环境温度为29摄氏度或以上时启用空调，且室内温度设定为24 - 26摄氏度[131] - 公司在新哈南校园的路灯及教职工宿舍的热水炉上安装太阳能电池板[130] - 公司利用电子办公平台等提供电子学习材料，以减少纸张使用[132] - 公司实施《车辆使用管理流程》规范车辆使用，并提倡员工乘坐班车和公共交通工具[134] - 公司安装油污分离器和隔油池处理食堂废水[135] - 公司按照相关标准选用节能建筑材料等[139] - 公司将气候风险融入内部风险评估[143] - 公司组织多种志愿者活动回馈社区[146]

财务数据关键指标变化：收入与利润 - 截至2025年8月31日止年度，立德教育收益为人民币3.45039亿元，较去年的人民币3.22901亿元增长6.9%[14] - 截至2025年8月31日止年度，立德教育年度亏损为人民币7391.2万元，而去年为盈利人民币1995.2万元[20] - 截至2025年8月31日止年度收益为人民币345.0百万元，同比增长人民币22.1百万元或6.9%[22] - 学费收益为人民币317.7百万元，同比增长人民币21.3百万元或7.2%；住宿费收益为人民币27.3百万元，同比增长人民币0.8百万元或3.0%[22] - 毛利为人民币117.5百万元，同比减少人民币1.3百万元或1.1%；毛利率由36.8%下降至34.1%[26] - 除税前溢利约为人民币3.9百万元，较上年约人民币20.1百万元减少约80.8%[32] - 年度亏损为人民币73.9百万元，而上年录得溢利人民币20.0百万元[34] - 中国综合联属实体截至2025年8月31日止年度收益为人民币345,039千元，占公司收益的100.0%[154] - 中国综合联属实体截至2025年8月31日止年度净亏损为人民币69,828千元，占公司净亏损的94.5%[154] 财务数据关键指标变化：成本与费用 - 销售成本为人民币227.5百万元，同比增长人民币23.5百万元或11.5%，主要因集中供暖、维修支出及学生活动等成本增加[24] - 其他收入及收益为人民币14.1百万元，较上年增加人民币6.2百万元，主要因政府补助、租金及捐赠收入增加[27] - 行政开支为人民币61.4百万元，同比增加人民币22.0百万元或55.9%，主要因缴付企业所得税滞纳金及专业服务成本增加[30] - 所得税开支增至人民币77.8百万元，主要因确认过往年度税款、本年度所得税及递延所得税拨备[33] - 截至2025年8月31日止年度，公司薪酬总成本（包括董事袍金）为人民币1.027亿元，较上一财年的人民币1.008亿元略有增加[71] 各条业务线表现：学生规模与构成 - 截至2024/2025学年，黑龙江工商学院在校生总人数为11,909人，较上一学年的11,941人略有下降[14] - 截至2024/2025学年，函授教育学生总人数为2,424人，较上一学年的1,213人增长约99.7%[14] - 2024/25学年全日制在校生总人数为11,909人，函授教育学生总人数由1,213人增长至2,424人[23] - 黑龙江工商学院在校生人数为12,369人，较2024/2025学年的11,909人增长3.9%[48] - 南通峻华中等职业学校目前在校生1,126人，教职工137人，其中专任教师79人[15] - 天津全人职业中等专业学校目前在校生586人，教职工117人，其中专任教师54人[15] - 南通峻华中等职业学校在校生1,126人，教职工137人[47] - 天津全人职业中等专业学校在校生586人，教职工117人，计划总投资4亿元，已完成投资3亿元[47] - 2025年招生总规模为4,043人，其中普通类录取2,949人（录取率96.8%），报到2,734人（报到率92.71%）；专升本录取1,054人（录取率100%），报到832人（报到率78.94%）[55] 各条业务线表现：学费与使用率 - 黑龙江工商学院使用率为88.52%，较上年同期的85.32%提升3.2个百分点[48] - 2025/2026学年平均学费为25,556元，同比减少0.75%；平均住宿费为2,264元，同比增长2.1%[49] 各条业务线表现：教学与就业成果 - 截至2025年9月，黑龙江工商学院毕业生初次毕业去向落实率为92.72%，留省就业率为44.68%[14] - 2025届毕业生共3,075人，截至2025年9月初次毕业去向落实率为92.72%，留省就业率为44.68%[55] - 2024年至2025年9月，公司为支持大学生双创项目，投入经费81.2万元人民币，立项329项校级项目[53] - 2024年至2025年9月，公司组织职称评审4次，通过120人，使教师职称结构达到正高级38人、副高级87人、中级202人[54] - 2024年9月至2025年9月，教师发表论文93篇，获批专利16项，软件著作权23项，出版教材34部、专著13部，获批省级以上纵向课题38项、横向课题33项[54] - 公司智慧校园平台师生移动端月均活跃人数超8,000人，校内SPOC平台累计建设145门课程，年选课量超5.2万人次[57] - 截至2025年9月，公司在江苏、河北和黑龙江三省建有56个研学实践基地，累计参加学生14,000余人次[53] - 2024年至2025年9月，公司为2024届、2025届毕业生组织招聘宣讲179场，参会企业3,770家，提供岗位43,404个[55] - 2025年10月，公司接收来自摩洛哥的70名汉语言进修生，开展为期10个月的学习[56] - 学生参加省级以上双创大赛获奖142项，学科竞赛获奖426项；教师452人次指导校级双创项目，968人次学生参与[53] 各地区表现：校区与投资 - 立德教育在江苏省海安市的长三角产教融合园区计划总投资2.2亿元，预计2025年末完工[15] - 立德教育在天津的全人职业中等专业学校计划总投资4亿元，已完成投资3亿元，二期工程计划2025年末完工[15] 管理层讨论和指引：战略与计划 - 公司教育服务战略包括：与国际教育集团深度合作、在长三角和京津冀投资创办职业教育院校、开展新医科类专业建设、开发数字化终身学习系统、结合一带一路战略发展留学生教育[67] - 公司计划通过成立Leader Education LLC在美国伊利诺伊州创办一所专注于商业学习的高等教育机构，但进展因疫情及国际环境复杂而缓慢[70] - 公司未来将体系化、多层次化运营教育服务，扩大办学规模，为股东持续创造价值[66] - 黑龙江工商学院转为营利性民办学校的申请已获得教育部审批，公司将根据后续政策完成资产过户等过渡程序[69] 管理层讨论和指引：风险因素 - 公司面临的风险包括新哈南校区运营中的风险及不确定性[107] - 公司面临的风险包括增加在校生人数及提高学费标准的能力[107] - 公司可能因结构性合约被视为关联交易而产生大量合规成本[157] - 公司现有企业架构若被视为违规，可能导致经营许可证被撤销、取消或不续签[159] - 公司未来的收购可能受到更严格监管，扩张计划面临不确定性[160] - 2021年实施条例的解释存在不确定性，可能偏离公司目前的解读[159] - 政府部门对相关法规的审查可能迫使公司修改合约安排[157][161] - 若高等教育业务属于负面清单且结构性合约被定义为外商投资，合约可能被视为无效，导致公司失去对综合联属实体的经济利益[166] 其他财务数据：资产、债务与资本开支 - 截至2025年8月31日，立德教育非流动资产总值为人民币23.33306亿元，权益总额为人民币8.54855亿元[20] - 物业、厂房及设备总额为人民币19.738亿元，同比增长3.6%[37] - 截至2025年8月31日止年度资本开支为人民币2.182亿元，较上年的人民币3.596亿元减少39.3%[38] - 已签约但未计提的资本承担约为人民币8430万元，较上年同期的人民币1.481亿元减少43.1%[39] - 财务杠杆倍数从2024年8月31日的1.3增加至2025年8月31日的1.5[41] - 售后回租借款约人民币3.697亿元，以账面价值约人民币4980万元的资产作担保[45] - 公司未偿还银行及其他借款及应计利息约为人民币13.058亿元[116] - 中国综合联属实体于2025年8月31日的资产总值为人民币2,636,637千元，占公司资产总值的99.9%[154] 其他财务数据：股息与捐赠 - 董事会不建议派付截至2025年8月31日止年度的末期股息[109] - 公司截至2025年8月31日止年度并无作出任何慈善及其他捐赠[104] - 公司已制定股息政策，但股息派付由董事会全权酌情决定[110] 公司治理与董事信息 - 公司创始人刘来祥担任集团行政总裁、董事会主席兼执行董事，负责总体管理及战略发展，在教育领域拥有约19年经验[73] - 执行董事董玲负责业务管理及参与主要决策，在教育领域拥有接近28年经验[75] - 执行董事王云福负责集团财务及会计事宜的整体管理，是注册会计师[78] - 车文阁先生于2007年2月加入集团，拥有约18年教育领域经验[79] - 张甦先生于2020年7月获委任为独立非执行董事，为中央财经大学教授[82] - 曹少山先生于2020年7月获委任为独立非执行董事，在公司金融及投资管理领域拥有丰富经验[83] - 陈毅奋先生于2020年7月获委任为独立非执行董事，拥有约18年审计、会计及财务管理经验[86] - 陈毅奋先生目前担任集海资源集团(2489)、小魚盈通控股(139)及安徽金岩高岭土新材料(2693)的独立非执行董事[89] - 赵金波先生于2015年9月加入集团，于2020年2月获委任为公司总经理[91] - 李国润先生于2006年6月加入集团前身成栋学院，此后一直为集团教员[94] - 全体独立非执行董事确认为独立人士[134] 结构性合约安排 - 公司已订立结构性合约，以通过中国综合联属实体在中国间接开展业务运营[135] - 根据业务合作协议，联康咨询向中国综合联属实体提供技术服务、管理支持及顾问服务并收取费用[137] - 哈尔滨祥阁股东及中国综合联属实体承诺，未经联康咨询事先书面同意，不得进行可能影响其资产、业务或履约能力的活动[137] - 哈尔滨祥阁股东承诺不从事与任何中国综合联属实体及其附属公司竞争的业务[138] - 若哈尔滨祥阁股东从事竞争业务，联康咨询有权要求该实体订立类似结构性合约的安排，否则其须停止竞争业务运营[138] - 联康咨询向中国综合联属实体提供独家技术及管理咨询服务，服务费金额等于黑龙江工商学院全部营运所得盈余及哈尔滨祥阁全部纯利[140] - 联康咨询被授予独家认购期权，可按中国法律法规允许的最低价格购买学校举办者权益及/或中国综合联属实体股权[143] - 联康咨询在行使独家认购期权时，购买的权益百分比不得低于中国法律法规准许其持有的最大百分比[143] - 联康咨询对其在提供服务过程中开发的任何技术、知识产权及编制材料拥有独家专有权[142] - 哈尔滨祥阁股东刘先生及董女士将其所有股权及相关权利的第一优先质押权益授予联康咨询作为抵押品[144] - 股东权利委托协议授予联康咨询行使作为哈尔滨祥阁股东的所有权利，包括出席股东会议、签署决议等[147] - 补充股权质押协议确认，在中国机关登记的担保债务金额（人民币200百万元）仅用于登记目的[146] - 联康咨询有权根据实际服务及中国综合联属实体的业务需求调整服务费，但调整金额不得超过协议规定的上限[140] - 公司通过结构性合约控制中国综合联属实体并从中获得经济利益[154] - 联康咨询向哈尔滨祥阁提供无息贷款，用于作为黑龙江工商学院的资金出资[153] - 哈尔滨祥阁各股东授权联康咨询作为其代理，行使作为哈尔滨祥阁股东的一切权利[148] - 哈尔滨祥阁不可撤销地授权联康咨询行使其作为黑龙江工商学院学校举办者的所有权利[149] - 哈尔滨祥阁提名的黑龙江工商学院各董事不可撤销地授权联康咨询行使其作为董事的所有权利[150] - 公司已采纳结构性合约以取得受外商投资限制行业的牌照，目前合约未被明确列为外商投资形式[165] - 若高等教育业务不再属于负面清单，公司将行使认购期权收购学校权益并撤销结构性合约[166] - 公司认为相关法规不大可能追溯要求取消结构性合约[167] - 截至2025年8月31日止年度，结构性合约及采纳情况并无重大变动[169] - 联交所已授予公司豁免，使其就结构性合约毋须严格遵从上市规则第14A章关于关连交易的要求[171] - 公司董事会将至少每年检讨一次结构性合约的总体履行及遵守情况[172] - 公司独立非执行董事确认，截至2025年8月31日止年度的相关交易按一般商业条款或更佳者订立[174] 法规与合规 - 民办学校可享受国家规定的税收优惠政策，非营利性民办学校可享受与公办学校同等税收政策[155] - 地方政府可以划拨等方式给予非营利性民办学校用地优惠[155] - 公司需从年度净收入或净资产增加额中储备不少于10%作为学校发展基金[156] - 公司需建立与利害关系人交易的资料公开机制并接受政府部门年度审查[156][160] - 公司中外合作办学的外资方总投资比例应低于50%[163] - 公司中外合作办学的外资方须为具备相关资质及提供优质教育的外国教育机构[163] - 公司的高等教育机构遵守外资控制权限制，董事会全体成员均为中国公民[162] - 公司核数师已确认，就年报披露的持续关连交易而言，公司已遵守上市规则第14A章的披露规定[176] - 截至2025年8月31日止年度，除已披露者外，公司并无其他需根据上市规则披露的关连交易或持续关连交易[176] 股权结构与股东信息 - 董事刘来祥先生及董玲女士通过受控法团及配偶权益，各自在公司持有496,674,000股股份，占公司已发行股份约74.5%[193] - 主要股东竣华教育有限公司（刘来祥先生实益拥有100%权益）持有公司196,674,000股股份，占公司已发行股份约29.5%[200] - 主要股东树人教育有限公司（董玲女士实益拥有100%权益）持有公司300,000,000股股份，占公司已发行股份约45.0%[200] - 刘来祥先生与董玲女士通过哈尔滨祥阁企业管理有限公司（注册资本人民币40,000,000元）各自被视为拥有该公司100%权益[195][199] - 哈尔滨祥阁企业管理有限公司为黑龙江工商学院（注册资本人民币183,000,000元）的唯一学校举办者，刘来祥与董玲各自被视为拥有该学院100%权益[195][199] - 刘来祥先生实益拥有哈尔滨祥阁企业管理有限公司40%股权，董玲女士实益拥有该公司60%股权[199] - 控股股东刘来祥及董玲已提供不竞争承诺，并确认在截至2025年8月31日止年度内遵守了该承诺[132][133] 购股权计划 - 公司购股权计划下可发行股份最高数目为66,666,700股，占已发行股份约10%[183] - 购股权计划自采纳日期起有效期10年，剩余有效期约四年七个月[189] - 任何12个月内因向单一人授出购股权而可能发行的股份总数不得超过公司已发行股本的1%[184][192] - 截至2025年8月31日止年度，根据所有计划授出的购股权及奖励可能发行的股份数目除以年度已发行股份加权平均数为零[192] - 自购股权计划采纳日期起，未有购股权获授出[192] - 购股权计划参与者接纳购股权时需支付1.00港元[188] - 购股权认购价不得低于股份面值、要约日收市价或紧接要约日前五个营业日平均收市价三者中的最高者[190][192] - 向关连人士授出购股权须经独立非执行董事事先批准[186] - 行使购股权前无最短持有期限，且承授人无须达到任何表现目标[187] 其他重要事项 - 截至2025年8月31日，公司拥有753名全职雇员及194名兼职雇员，较2024年同期全职雇员减少28人，兼职雇员增加67人[71] - 公司主要于中国从事提供民办高等教育服务[100] - 公司日常运营一般不涉及对环境有重大影响[102] - 截至2025年8月31日止年度，公司无重大法律诉讼[128] - 截至2025年8月31日止年度，公司未向董事、高级管理层、控股股东或其关联人士提供任何贷款或担保[129] - 截至2025年8月31日止年度，公司未订立任何股权挂钩协议[130] - 公司截至2025年8月31日止年度的业绩载于年报第68至69页[108] - 公司上五个财政年度的已刊发业绩及资产与负债概要载于报告第6页[112] - 关联方交易详情载于财务报表附注