公司通讯获取 - 公司通讯中、英文版本分别上载于公司及港交所网站[1][4] - 可申请免费印刷本，有仅英文、仅中文或双语可选[2][5][10] - 非登记股东需中介提供地址，建议提供有效电邮[3][5][9] 相关规定 - 公司遵循港交所证券上市规则[2] - 指示适用至2025年12月31日或书面更改[4] - 处理个人资料有相关规定[12]

Virtual Mind Holding Company Limited 天 機 控 股 有 限 公 司 (incorporated in the Cayman Islands with limited liability) (Stock Code 股份代號：1520) （ 於 開 曼 群 島 註 冊 成 立 的 有 限 公 司 ） NOTIFICATION LETTER 通知信函 1 November 2024 Dear Registered Shareholder(s), Virtual Mind Holding Company Limited (the "Company") – Notice of publication of Circular relating to Proposed Share Consolidation and Connected Transitions in relation to (1) Subscription of New Share Under Specific Mandate; and (2) Sale and Purchase of Shares under Shar ...

股份变动 - 2024年11月18日举行股东特别大会[3] - 4股现有股份合并为1股合并股份[4] - 法定股本对应股份数变更[6] - 向帝堡企业发行2500万股新股份[6] - 向帝堡企业出售1500万股合并股份[8] 手续安排 - 2024年11月12 - 18日暂停股份过户登记[9] - 转让文件11月11日下午4时30分前送达[9] - 代表委任表格11月16日上午11时前送达[9] 投票规则 - 交回表格后仍可出席投票，视为撤回[10] - 联名持有人仅首位人士投票获接纳[10]

业绩总结 - 2022 - 2023年收入分别为8.962亿和6.6328亿港元，2023年较2022年减少约26.0%[120][121] - 2022 - 2023年销售成本分别约为7.556亿和5.5095亿港元，2023年较2022年减少约27.1%[120][121] - 2022 - 2023年毛利分别约为1.406亿和1.1233亿港元，2023年较2022年减少约20.1%[120][121] - 2022 - 2023年除所得税前亏损分别约为5840.3万和9463.9万港元[120] - 2022 - 2023年年度亏损分别约为6587.5万和9401.8万港元[120] - 2022 - 2023年公司拥有人应占年度亏损分别约为6589.5万和9374.9万港元，2023年较2022年增加约42.2%[120][122] - 2023年和2024年上半年收入分别为3.1932亿和2.993亿港元[120] - 2023年和2024年上半年销售成本分别为2.5733亿和2.4409亿港元[120] - 2023年和2024年上半年毛利分别为6199万和5521万港元[120] - 2023年有楼宇一次性收益净额约7476.2万港元，2024年无出售收益[124] - 截至2024年6月30日止六个月收入约2990万港元，较2023年同期约3190万港元减少约6.3%[125] - 截至2024年6月30日止六个月销售成本约2440万港元，较2023年同期约2570万港元减少约5.1%[125] - 截至2024年6月30日止六个月毛利约550万港元，较2023年同期约620万港元减少约11.3%[125] - 截至2024年6月30日止六个月公司拥有人应占年度亏损约2820万港元，较2023年同期约2130万港元增加约32.4%[125] - 2024年6月30日总资产约2.474亿港元，较2023年12月31日约2.142亿港元增加约15.5%[127] - 2024年6月30日总负债约9190万港元，较2023年12月31日约6550万港元增加约40.4%[129] - 2024年6月30日公司拥有人应占权益约1.552亿港元，较2023年12月31日约1.481亿港元增加约4.8%[129] 股权交易 - 公司拟向帝堡配售及发行25,000,000股合并股份，认购价为每股0.40港元[11][12] - 公司将按每股0.088港元（或0.352港元）出售60,000,000股出售股份（或15,000,000股合股股份）给帝堡[10][59] - 收购Dreamtoys Inc.总代价通过本金4,400,000港元承兑票据、120,000,000股本公司代价股份及60,000,000股本公司代价股份（受托管安排所限）清偿[60] 股份合并 - 股份合并建议将每4股每股面值0.01港元的已发行及未发行现有股份合并为1股每股0.04港元的合并股份[10] - 股份合并生效日期预计为2024年11月20日[28] - 股份合并不改变集团资产、业务、管理、财务状况及股东权益[26] - 股份合并须待股东批准、联交所上市委员会批准及遵守相关程序规定后实施[27] 资金用途 - 认购事项所得款项净额约985万港元，股份转让事项所得款项净额约513万港元，用于特定用途增强公司资本基础和财务状况[73][77] - 过去12个月内多次认购及配股所得款项用于偿还负债、提供营运资金、业务发展等[80][136][138][139] 股东权益与投票 - 股东特别大会将于2024年11月18日上午11时举行，若遇恶劣天气则改为之后第二个营业日[4] - 代表委任表格须不迟于股东特别大会指定举行时间48小时前交回[4] - 为确定股东出席股东大会及投票权利，公司将自2024年11月12日至18日暂停办理股份过户登记手续[92] - 所有转让文件须于2024年11月11日下午4时30分前送达股份过户登记处[92] - 拟在股东大会上提呈批准的所有决议案将以投票方式表决，会后将刊发表决结果公告[92] - 帝堡及其联系人将在股东大会上就认购及股份转让相关决议案放弃投票[92] 其他 - 最后可行日期为2024年10月31日[10] - 股份转让事项和认购事项最后截止日期均为2024年12月31日[11] - 递交换领合并股份新股票的最后日期为2024年12月31日[18] - 信达国际证券在2024年12月4日至12月27日提供零碎股份配对服务[32] - 股东可在2024年11月20日至12月31日换领合并股份新股票，之后换领需支付费用[35] - 股份合并后公司股价预计调整至每股合并股份0.708港元[41] - 新的每手买卖单位（6,000股合并股份）价值将为4,248港元[41]

股份合并 - 公司建议每4股每股面值0.01港元的现有股份合并为1股每股面值0.04港元的合并股份[4][11] - 公告日法定股本1亿港元，分100亿股现有股份，25.0196582亿股已发行及缴足[4][11] - 股份合并生效后法定股本仍为1亿港元，分2.5亿股合并股份，6254.91455万股将已发行[4][12] - 股份合并须待股东批准、联交所批准及遵守规定才可作实[14][15] - 股份合并生效日期预期为2024年11月20日[15] 认购与转让调整 - 认购股份数量由最多1亿股现有股份调整为最多2500万股合并股份，认购价由每股0.10港元调整为0.40港元[6][35] - 认购事项完成后，每股认购股份净价约为0.394港元[7][36] - 出售股份数量由6000万股现有股份调整为1500万股合并股份，出售价由每股0.088港元调整为0.352港元[8][38] 时间安排 - 载有详情通函将于2024年11月1日或之前寄发给股东[9][44] - 股东特别大会日期为2024年11月18日[28][30][31] - 2024年11月12日至11月19日上午11时正递交股份过户文件以符合出席股东特别大会及投票资格[28] - 2024年11月20日上午9时正开始买卖合并股份[32] - 2024年11月20日至12月31日可免费换领合并股份新股，此后换领需付费[21] - 2024年11月20日上午9时起现有股份原有柜台暂时关闭，合并股份临时柜台开放[33] - 2024年12月4日上午9时起合并股份原有柜台重开，现有股份与合并股份开始平行买卖[33] - 2024年11月12日至2024年11月18日期间暂停办理股份过户登记手续[45] - 为符合出席股东大会并投票资格，转让文件及股票须于2024年11月11日下午4时30分前送达公司香港股份过户登记分处[45] 股权结构 - 截至公告日期，公司总股本为25.0196582亿股现有股份；假设股份合并生效后，总股本为6.25491455亿股合并股份[41] - 帝堡假设紧随完成认购及转让事项后，持股1.225亿股合并股份，占比18.83%[41] - 公众股东截至公告日期持股17.9213182亿股现有股份，占比71.63%；假设股份合并生效后，持股4.48032955亿股合并股份，占比71.63%[41] 其他 - 公司将安排代理人提供合并股份零碎股份的买卖配对服务，但不保证成功配对[19][20] - 股份合并理由是符合上市规则交易规定，提高股份面值，降低成本，吸引投资者[25][26] - 公告日期公司执行董事为梅唯一、李阳等6人[45] - 公告日期公司独立非执行董事为邓澍焙、韩铭生等3人[45]

收入及毛利 - 收入較去年同期下降約6.3%至約29,930,000港元[8] - 毛利較去年同期下降10.9%至約5,521,000港元[8] - 服飾業務毛利約464,000港元、貸款融資業務毛利約3,056,000港元、知識產權應用及產品業務毛利約2,001,000港元[8] 虧損及股息 - 本公司擁有人應佔期間虧損增加32.5%至約28,162,000港元，主要由於報告期的應收貸款及利息的預期信貸虧損撥備[8] - 董事會不宣派任何中期股息[8] 其他收益及虧損 - 期內其他收益及虧損淨額約為3,793,000港元虧損[10] - 期內貿易應收款項預期信貸虧損撥備約536,000港元[10] - 期內應收貸款及利息預期信貸虧損撥備約2,720,000港元[10] - 期內行政開支約22,023,000港元[10] 財務狀況 - 公司上半年总收入為197,518千港元，較上年同期增加21%[14] - 公司上半年亏损28,427千港元，較上年同期增加33%[14] - 公司上半年经营活动产生的现金流出為22,923千港元[19] - 公司上半年投资活动产生的现金流出為9,000千港元[19] - 公司上半年融资活动产生的现金流入為9,000千港元[19] - 公司上半年现金及现金等价物净减少為22,923千港元[19] - 公司上半年存货余额為23,732千港元，較年初增加181%[14] - 公司上半年应收贷款及利息余额為39,520千港元，較年初下降11%[14] - 公司上半年以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产余额為21,914千港元，较年初增加75%[14] - 公司上半年其他借款余额為39,475千港元，较年初增加798%[16] 业务分部 - 公司主要從事服飾設計、製造及貿易、提供貸款融資服務以及銷售潮流與文化產品[25] - 服飾設計、製造及貿易分部收入為23,122千港元[28] - 提供貸款融資服務分部收入為3,056千港元[28] - 銷售潮流與文化產品分部收入為3,752千港元[28] - 服飾設計、製造及貿易分部虧損為3,910千港元[28] - 提供貸款融資服務分部虧損為7,915千港元[28] - 銷售潮流與文化產品分部虧損為875千港元[28] - 集團總虧損為28,403千港元[28] - 集團銀行利息收入為143千港元[28] - 集團未分配企業支出為12,531千港元[28] - 集團融資成本為3,315千港元[28] 分部資產負債 - 公司分為服飾設計製造貿易、貸款融資服務、潮流文化產品銷售三大業務分部[30] - 截至2024年6月30日,三大業務分部的資產總額分別為91,990千港元、64,263千港元、70,655千港元[30] - 三大業務分部的負債總額分別為34,085千港元、2,225千港元、7,210千港元[30] - 2024年上半年,三大業務分部的收入分別為26,431千港元、4,124千港元、1,377千港元[33] - 2024年上半年,三大業務分部的利潤分別為-2,546千港元、9,827千港元、-2,200千港元[33] 地區收入 - 2023年上半年,公司來自中國內地和香港的收入分別為27,808千港元和4,124千港元[38] - 2024年上半年,公司來自中國內地和香港的收入分別為26,871千港元和3,059千港元[38] 主要客户 - 2024年上半年,公司前三大客户分別為客户A、客户B,收入占比分別為18,782千港元和4,151千港元[41] 其他收益及損失 - 2024年上半年,公司的其他收益及損失淨額為-3,793千港元,主要包括以公平值計量且變動計入當期損益的財務資產的公平值損失4,113千港元[45] 折舊及預期信貸損失 - 2024年上半年,公司的折舊費用為1,040千港元,貿易應收款項預期信貸損失為536千港元,應收貸款及利息預期信貸損失為2,720千港元[30] 收入及毛利變動 - 公司於2024年6月30日止六個月期間的收入為24,409千港元，較2023年同期的25,733千港元下降[1] - 集團收入減少約6.3%至約29,930,000港元[102] - 服飾業務收入減少12.5%至約23,122,000港元[102] - 貸款融資業務收入減少約25.9%至約3,056,000港元[103] - 知識產權應用及產品業務收入增加172.5%至約3,752,000港元[104] - 毛利減少10.9%至約5,521,000港元[104] 應收款項及預期信貸損失 - 貿易應收款項預期信貸虧損撥備約536,000港元[104] - 應收貸款及利息預期信貸虧損撥備約2,720,000港元[105] - 應收貸款及利息（扣除撥備）減少約11.3%至約39,520,000港元[105] 新業務拓展 - 集團嘗試推出新業務以開拓新收入來源[104] - 完成收購Dreamtoys集團，總代價通過發行承兌票據、代價股份等方式結算[106] - Dreamtoys Inc.未能達到業績承諾，公司已根據托管安排回購60,000,000股代價股份[106] 費用管控 - 銷售及分銷費用下降12.0%，占收入比例從5.5%降至5.1%[107] 虧損增加原因 - 期內虧損增加32.5%，主要由於應收

收入与毛利 - 公司2024年上半年收入减少6.3%至29,930,000港元，主要受经济疲软影响[7][9] - 公司2024年上半年毛利减少10.9%至5,521,000港元，其中服饰业务毛利为464,000港元，贷款融资业务毛利为3,056,000港元，知识产权应用及产品业务毛利为2,001,000港元[7][9] - 公司总收入下降6.3%至约29,930,000港元，主要受2024年上半年经济疲软影响[130] - 服饰业务收入下降12.5%至约23,122,000港元，主要因中国内地经济复苏慢于预期导致消费需求不足[130] - 贷款融资业务收入下降25.9%至约3,056,000港元，主要因现有客户利息收入减少[132] - 知识产权应用及产品业务收入大幅增长172.5%至约3,752,000港元，主要因推出新业务以开拓新收入来源[135] - 公司整体毛利下降10.9%至约5,521,000港元，其中服饰业务毛利下降至464,000港元，贷款融资业务毛利下降至3,056,000港元，知识产权应用及产品业务毛利增长至2,001,000港元[135] 亏损与拨备 - 公司2024年上半年亏损增加32.5%至28,162,000港元，主要由于应收贷款及利息的预期信贷亏损拨备增加[7] - 公司2024年上半年贸易应收款项预期信贷亏损拨备为536,000港元，较2023年同期的436,000港元有所增加[10] - 公司2024年上半年应收贷款及利息预期信贷亏损拨备为2,720,000港元，较2023年同期的14,908,000港元拨回大幅减少[10] - 公司截至2024年6月30日的六个月期间全面收益总额为-29,771千港元，较2023年同期的-23,962千港元有所增加[11] - 公司截至2024年6月30日的六个月期间每股基本及摊薄亏损为1.27港仙，较2023年同期的1.06港仙有所增加[11] - 公司记录应收贷款及利息预期信贷亏损拨备约2,720,000港元，较2023年同期拨回14,908,000港元[136] - 贸易应收款项预期信贷亏损拨备增加至约536,000港元，主要因个别评估的减值亏损[135] - 公司2024年上半年公司拥有人应占亏损为28,162,000港元，同比增加32.5%，主要由于应收贷款及利息的预期信贷亏损拨备[147] 成本与开支 - 公司2024年上半年销售成本为24,409,000港元，较2023年同期的25,733,000港元有所下降[10] - 公司2024年上半年行政开支为22,023,000港元，较2023年同期的33,144,000港元有所减少[10] - 公司2024年上半年融资成本为3,315,000港元，较2023年同期的3,257,000港元略有增加[10] - 公司2024年上半年其他收益及亏损净额为-3,793,000港元，较2023年同期的-3,921,000港元有所改善[10] - 公司2024年上半年折旧费用为1,040千港元，预期信贷亏损拨备为536千港元[28] - 公司2024年上半年银行利息收入为321千港元，未分配企业支出为23,469千港元[33] - 公司2024年上半年融资成本为3,257千港元，税前亏损为21,324千港元[33] - 公司2024年上半年利息收入为143千港元，公平值亏损净额为4,113千港元[46] - 公司2024年上半年其他收益及亏损净额为3,793千港元[46] - 公司已确认为开支的存货为24,409,000港元，较2023年同期的25,733,000港元有所减少[47] - 公司使用权资产折旧为1,243,000港元，较2023年同期的1,229,000港元略有增加[47] - 公司雇员福利开支（包括董事酬金及以股份为基础的报酬）为12,918,000港元，较2023年同期的23,753,000港元大幅减少[47] - 2024年上半年销售及分销费用为1,533,000港元，同比下降12.0%，占收入比例从5.5%降至5.1%[140][142] - 2024年上半年行政开支为22,023,000港元，同比下降33.6%，主要由于未产生股份基础报酬[141][143] - 2024年上半年融资成本为3,315,000港元，同比增加1.8%，主要来自可换股债券利息及租赁负债推算利息[144][146] 资产与负债 - 公司截至2024年6月30日的非流动资产总额为49,907千港元，较2023年12月31日的51,262千港元有所减少[12] - 公司截至2024年6月30日的流动资产总额为197,518千港元，较2023年12月31日的162,923千港元有所增加[12] - 公司截至2024年6月30日的流动负债总额为90,528千港元，较2023年12月31日的39,048千港元大幅增加[12] - 公司截至2024年6月30日的资产净值为155,494千港元，较2023年12月31日的148,712千港元有所增加[13] - 公司截至2024年6月30日的股本为24,953千港元，较2023年12月31日的21,371千港元有所增加[13] - 公司截至2024年6月30日的储备为130,207千港元，较2023年12月31日的126,742千港元有所增加[13] - 公司截至2024年6月30日的非控股权益为334千港元，较2023年12月31日的599千港元有所减少[13] - 公司截至2024年6月30日的累计亏损为318,767千港元，较2023年12月31日的358,605千港元有所减少[14] - 截至2024年6月30日，公司总资产为247,425千港元，总负债为43,520千港元[28] - 截至2024年6月30日，公司存货总额为23,732,000港元，较2023年12月31日的8,435,000港元大幅增加，主要由于在制品和制成品的增加[73] - 截至2024年6月30日，公司贸易应收款项为44,997,000港元，较2023年12月31日的33,937,000港元增长32.6%[74] - 公司贸易应收款项的账龄分析显示，超过180天的应收款项为22,021,000港元，占总应收款项的52.2%[79] - 截至2024年6月30日，公司应收贷款及利息总额为39,520,000港元，较2023年12月31日的44,560,000港元下降11.3%[81] - 公司持有的香港上市股本证券的公平值为12,494,000港元，较2023年12月31日的3,135,000港元大幅增加[83] - 截至2024年6月30日，公司贸易应付款项为24,404,000港元，较2023年12月31日的7,743,000港元增长215.2%[84] - 公司其他借款总额为39,475,000港元，较2023年12月31日的29,650,000港元增长33.1%，主要由于可换股票据债务部分的增加[86] - 截至2024年6月30日，公司租赁负债总额为3,988千港元，较2023年12月31日的3,258千港元增长22.4%[88] - 截至2024年6月30日，公司现金及银行结余约为832万港元，较2023年12月31日的3124.3万港元减少[171] - 截至2024年6月30日，公司借款及租赁负债总额约为4346.3万港元，其中约4206万港元将于一年内偿还[171] - 截至2024年6月30日，公司流动比率约为2.18，较2023年12月31日的4.17下降[171] - 截至2024年6月30日，公司资产负债比率约为28.0%，较2023年12月31日的22.1%上升[177] 现金流 - 公司经营活动中使用的现金净额为50,031千港元，较去年同期的29,041千港元有所增加[15] - 投资活动使用的现金净额为15,426千港元，去年同期为323千港元[15] - 融资活动产生的现金净额为43,793千港元，较去年同期的3,358千港元大幅增加[15] - 现金及现金等价物期末余额为8,320千港元，较期初的31,243千港元减少[15] 业务分部 - 公司主要业务包括服饰设计、制造及贸易、贷款融资服务以及潮流与文化产品销售[16] - 服饰设计、制造及贸易分部的收入为23,122千港元，占总收入的77.3%[25] - 贷款融资服务分部的收入为3,056千港元，占总收入的10.2%[25] - 潮流与文化产品销售分部的收入为3,752千港元，占总收入的12.5%[25] - 公司整体分部亏损为12,700千港元，其中贷款融资服务分部亏损最大，为7,915千港元[25] - 公司税前亏损为28,403千港元，主要由于未分配企业支出和融资成本[25] - 2024年上半年公司分部亏损为2,546千港元，分部利润为9,827千港元，总利润为5,081千港元[33] 税务 - 公司香港利得税按16.5%的税率计算，合资格实体的首2,000,000港元应课税溢利按8.25%计算[54] - 公司中国企业所得税按25%的税率计算，适用于中国附属公司的估计应课税溢利[55] - 公司中国预扣所得税税率为5%，适用于外资企业分派的股息[56] 股本与股东权益 - 公司截至2024年6月30日的股本为24,953千港元，较2023年12月31日的21,371千港元有所增加[13] - 公司截至2024年6月30日的储备为130,207千港元，较2023年12月31日的126,742千港元有所增加[13] - 公司截至2024年6月30日的非控股权益为334千港元，较2023年12月31日的599千港元有所减少[13] - 公司截至2024年6月30日的累计亏损为318,767千港元，较2023年12月31日的358,605千港元有所减少[14] - 公司于2024年3月4日发行了28,200,000股新普通股，每股价格为0.126港元[94] - 公司于2024年5月30日发行了330,000,000股新普通股，每股价格为0.1港元[94] - 截至2024年6月30日，公司已发行普通股总数为2,495,276,324股，总股本为24,953千港元[94] - 公司已发行股本从21,370,763.24港元增加至24,952,763.24港元，新增358,200,000股[156] - 公司于2022年发

财务表现 - 公司2023年收入减少26.0%至66,328,000港元（2022年：89,620,000港元）[5] - 2023年总资产为214,185千港元，较2022年的288,373千港元减少[18] - 2023年股东权益为148,113千港元，较2022年的208,432千港元减少[18] - 2023年总负债为65,473千港元，较2022年的79,073千港元减少[18] - 2023年资产回报率为-43.8%，较2022年的-22.9%进一步恶化[18] - 2023年股东权益回报率为-63.3%，较2022年的-31.6%进一步恶化[18] - 2023年存货周转天数为56天，较2022年的32天增加[18] - 2023年应收账款周转天数为174天，较2022年的159天增加[18] - 2023年应付账款周转天数为51天，较2022年的85天减少[18] - 公司2023年营业收入下降26.0%，从2022年的89,620,000港元降至66,328,000港元[111] - 公司2023年未进行任何重大收购或出售附属公司及联属公司[101] - 公司2023年未制定具体的重大投资计划或资本资产计划[101] - 公司总毛利减少20.1%至11,233,000港元，毛利率从15.7%上升至16.9%[114] - 公司2023年商誉减值亏损约13,000,000港元，较2022年的34,632,000港元有所减少[87] - 公司2023年以公平值计量的财务资产净亏损为8,760,000港元，较2022年的10,111,000港元有所减少[96] - 公司2023年与收购附属公司相关的或然应收款项公平值收益为6,865,000港元，2022年无此项收益[96] - 公司2023年拥有人应占年度亏损增加42.3%，从2022年的65,895,000港元增至2023年的93,749,000港元[158] - 公司2023年非流动负债中租赁负债为1,175千港元，较2022年的1,192千港元略有下降[187] - 公司2023年其他借款为25,250千港元，较2022年的24,024千港元有所增加[187] - 公司2023年资产净值为148,712千港元，较2022年的209,300千港元显著下降[187] - 公司2023年股本为21,371千港元，较2022年的19,836千港元有所增加[187] - 公司2023年储备为126,742千港元，较2022年的188,596千港元大幅减少[187] - 公司2023年非控股权益为599千港元，较2022年的868千港元有所减少[187] - 公司2023年非流动资产中商誉为28,812千港元，较2022年的42,543千港元显著减少[196] - 公司2023年流动资产中现金及现金等价物为31,243千港元，较2022年的52,012千港元大幅减少[196] - 公司2023年流动负债中贸易应付款项为7,743千港元，较2022年的17,586千港元显著减少[196] - 公司2023年流动负债中租賃負債为2,083千港元，较2022年的1,481千港元有所增加[196] 业务表现 - 公司服饰业务收入减少24.0%至约56,488,000港元，占总收入的85.2%[30][32] - 贷款融资业务收入减少39.9%至约8,199,000港元，占总收入的12.4%[33] - 知识产权应用及产品营运收入略减0.7%至约1,641,000港元，占总收入的2.4%[33] - 服饰业务收入在2023年下降24.0%至约56,488,000港元，主要由于中国大陆经济前景不明朗导致消费情绪低迷[83] - 服饰业务仍是公司最大的收入来源，占公司总收入的85.2%[83] - 中国大陆是公司服饰业务的主要市场，经济复苏缓慢影响了服饰产品的需求[83] - 2023年销售成本下降主要由于服饰业务收入减少导致的材料成本降低[86] - 公司其他收益及亏损从2022年的收益66,221,000港元转为2023年的亏损447,000港元，主要由于2022年出售土地及楼宇的一次性收益净额约74,762,000港元[87] - 公司证券投资在2023年确认公平值亏损净额约1,895,000港元，较2022年的10,111,000港元有所减少[87] - 公司2023年销售及分销费用约3,033,000港元，较2022年的1,865,000港元增加62.6%，主要由于知识产权应用及产品业务的员工成本增加[92] - 公司2023年应收贷款及利息余额约44,560,000港元，较2022年的98,163,000港元下降54.6%[95] - 公司2023年五大借款人应收贷款及利息总额约30,837,000港元，占总应收贷款及利息的69.2%，较2022年的45.4%有所增加[95] - 公司2023年应收贷款年利率范围为8%至24%，较2022年的2.3%至24%有所上升[95] - 公司2023年应收贷款及利息中，约29,316,000港元为无抵押贷款，较2022年的73,769,000港元有所减少[95] - 公司2023年应收贷款及利息中，约38,534,000港元为个人借款人应收款项，较2022年的72,731,000港元有所减少[95] - 公司2023年贸易应付款项减少56.0%，从2022年的17,586,000港元降至2023年的7,743,000港元[98] - 公司2023年现金及现金等价物为31,243,000港元，较2022年的52,012,000港元减少[100] - 公司2023年借款及租赁负债总额为32,908,000港元，其中6,483,000港元将在一年内偿还，26,425,000港元将在一年后偿还[100] - 公司2023年员工总数从2022年的150人减少至73人，员工总成本从50,719,000港元降至42,816,000港元[101] - 公司服饰业务收入减少24.0%至56,488,000港元，占总收入的85.2%[112] - 贷款融资业务收入减少39.9%至8,199,000港元，占总收入的12.4%[113] - 应收贷款及利息的预期信贷亏损拨备减少31.6%至14,496,000港元[113] - 知识产权应用及产品业务收入略减0.7%至1,641,000港元，占总收入的2.4%[113] - 服饰业务贡献毛利2,729,000港元，较去年毛亏损161,000港元有所改善[114] - 贷款融资业务毛利减少39.9%至8,199,000港元，毛利率保持100%[114] - 知识产权应用及产品业务毛利减少至305,000港元，毛利率从35.7%下降至18.6%[114] - 知识产权应用及产品业务产生商誉减值亏损约13,000,000港元（2022年：无）[116][135] - 贸易应收款项预期信贷亏损拨备约1,205,000港元，同比增长119.1%[116] - 销售及分销费用增加62.6%至约3,033,000港元，占收入比例从2.1%上升至4.6%[119] - 公司存货增加28.5%至约8,435,000港元，存货周转天数从32天增加至56天[135] - 贸易应收款项减少18.9%至约31,662,000港元，周转天数从159天增加至174天[135] - 贷款及利息应收款项净额减少至约44,560,000港元（2022年：98,163,000港元）[124] - 公司流动比率约为4.17（2022年：4.42）[127] - Dreamtoys Inc. 2023年净亏损约2,928,000人民币，未达到2023年保证利润[118] - 贸易应付款项从2022年12月31日的约17,586,000港元减少56.0%至2023年12月31日的约7,743,000港元[140] - 贸易应付款项周转天数从2022年12月31日的85天减少至2023年12月31日的51天[140] - 2023年12月31日，公司的流动比率约为4.17（2022年：4.42）[141] - 2023年12月31日，公司的资产负债比率约为22.1%（2022年：15.0%）[153] - 2023年12月31日，应收贷款及利息（扣除亏损拨备）约为44,560,000港元（2022年：98,163,000港元）[152] - Dreamtoys Inc.在2022年录得纯利约人民币3,229,000元，而在2023年录得亏损净额约人民币2,928,000元[151] - 2023年12月31日，公司没有资产质押或抵押[153] - 2023年12月31日，公司没有重大或然负债（2022年：无）[153] - 公司大部分业务交易以人民币或港元计值，董事会认为公司没有面临任何重大外汇风险[153] - 应收贷款及利息预期信贷亏损拨备减少31.6%，从2022年的21,196,000港元降至2023年的14,496,000港元[157] - 应收贷款及利息（扣拨备）减少54.6%，从2022年的98,163,000港元降至2023年的44,560,000港元[157] - 行政开支减少11.8%，从2022年的76,290,000港元降至2023年的67,263,000港元[158] - 融资成本增加58.3%，从2022年的3,991,000港元增至2023年的6,318,000港元[158] - 截至2023年12月31日，现金及现金等价物为31,243,000港元，较2022年的52,012,000港元减少[159] - 总借款及租赁负债为32,908,000港元，其中6,483,000港元将在一年内偿还，26,425,000港元将在一年后偿还[159] - 公司于2023年10月20日签订配售协议，计划以每股0.10港元的价格配售最多400,000,000股股份，最终成功配售110,862,000股，筹集总额约11,086,000港元[160] - 配售事项完成后，每股配售股份的净价约为0.098港元，净收益约为10,900,000港元[160] - 公司计划将配售所得净额9,100,000港元用于偿还未偿还负债，剩余1,800,000港元用于一般营运资金[160] - 董事会未建议派付截至2023年12月的末期股息[160] - 截至2023年12月31日，公司董事及主要行政人员在公司及其相联法团的股份、相关股份及债权证中拥有须知会公司及联交所的权益[162] - 公司截至2023年12月31日的已发行股份为2,137,076,324股[1] - 信铭生命科技集团有限公司（Aceso）由李少宇女士拥有约58.98%权益，Century Golden Resources Investment Co., Ltd拥有10.83%权益[2] - 滙盈控股有限公司（VCH）为公司155,334,000股股份的实益拥有人，其中66,844,919股为可换股工具[3] - Anli Greater China Opportunity Fund Segregated Portfolio拥有公司193,590,887股股份的权益[4] - 曾舸先生通过Dreamtoys Ltd.拥有公司114,000,000股股份的权益，并于2023年1月17日获得公司19,800,000份购股权[5] - 董事会定期召开会议，审查和批准集团的财务和运营表现，并考虑和批准集团的整体战略和政策[167] - 提名委员会在报告年度内召开了2次会议，各委员会成员的出席记录如下[170] - 董事会目前由适合公司业务需求的多元化成员组成，其背景如下[172] - 审计委员会的主要职责包括审查关联交易和董事对财务报表的责任[174][175] - 公司截至2023年12月31日的综合全面收益表已发布[185] 管理层与董事会 - 李阳先生于2022年1月19日被任命为公司执行董事、董事会主席、提名委员会主席、企业管治委员会主席、薪酬委员会成员及授权代表[36] - 李阳先生拥有超过20年的投资活动和业务管理经验，曾在多家香港联交所主板上市公司及内地上市公司担任董事职务[36] - 陈明亮先生于2021年8月2日被任命为公司执行董事，曾在腾讯担任高级职位，并获得多项奖项[39][41] - 黄伟楷先生于2023年10月6日被任命为公司执行董事，曾任北京华瑞广年文化发展有限公司董事兼副总裁[42][43] - 邓澍焙先生于2016年8月22日被任命为公司独立非执行董事，现任薪酬委员会主席、审核委员会成员、提名委员会成员及企业管治委员会成员[47] - 邓澍焙先生为香港执业事务律师及香港国际仲裁中心认可调解员，现任胡百全律师事务所合伙人[47] - 邓澍焙先生于2023年7月7日被任命为汇财金融投资控股有限公司独立非执行董事[47] - 邓澍焙先生曾于2013年11月22日首次被任命为公司独立非执行董事，后于2015年12月3日辞任，并于2016年8月22日再次被任命[47] - 公司财务总监陈家宇先生负责监督集团财务申报及协助处理公司秘书事务[50] - 公司独立非执行董事韩铭生先生拥有超过15年的上市公司及金融机构工作经验，现任多家上市公司独立非执行董事[48] 市场与战略 - 公司预计2024年全球经济前景充满挑战和不确定性，高利率环境将持续[33] - 公司计划将服饰业务从女士服饰转向运动休闲服饰，进一步开拓年轻市场[35] - 公司将继续扩展服饰组合，利用潮流知识产权开拓运动服、童装及其他市场[35] - 公司计划逐步收缩贷款融资业务，专注于为现有客户提供服务[35] - 公司认为游戏产业将继续保持创新和健康发展，将探索更多与知名游戏平台的商机[35] - 香港2023年经济环境面临压力，本地消费模式改变，金融和房地产市场疲软拖累经济增长[58][61] - 2024年预计随着中国大陆和香港的经济增长，公司业务将有所复苏[64] - 公司服饰业务在2023年面临挑战，但预计2024年将有所改善[59][62] 公司治理 - 董事会定期召开会议，审查和批准集团的财务和运营表现，并考虑和批准集团的整体战略和政策[167] - 提名委员会在报告年度内召开了2次会议，各委员会成员的出席记录如下[170] - 董事会目前由适合公司业务需求的多元化成员组成，其背景如下[172] - 审计委员会的主要职责包括审查关联交易和董事对财务报表的责任[174][175]

财务表现 - 公司截至2023年12月31日止年度的收入为66,328,000港元，较去年减少26.0%[22] - 公司拥有人应占亏损为93,749,000港元，较去年增加42.3%[22] - 每股亏损为4.78港仙，较去年的3.57港仙有所增加[22] - 公司2023年收入为66,328千港元，较2022年的89,620千港元下降26%[23] - 2023年毛利为11,233千港元，较2022年的14,060千港元下降20%[23] - 2023年年度亏损为94,018千港元，较2022年的65,875千港元扩大43%[23] - 2023年全面亏损总额为96,061千港元，较2022年的68,233千港元扩大41%[26] - 公司2023年权益总额为148,712千港元，较2022年的209,300千港元下降29%[28] - 公司2023年总收入为66,328千港元，较2022年的89,620千港元下降26%[65][67] - 2023年公司总亏损为94,639千港元，较2022年的58,403千港元扩大62%[65][67] - 2023年公司每股基本亏损为0.048港元，较2022年的0.036港元增加33.3%[96] - 公司总收入减少26.0%至66,328,000港元（2022年：89,620,000港元）[109] - 公司2023年拥有人应占亏损为93,749,000港元，同比增加42.3%，主要由于其他收益及亏损产生亏损及收入减少[151] 资产负债情况 - 公司现金及现金等价物为31,243,000港元，较去年的52,012,000港元减少[7] - 公司贸易应收款项为31,662,000港元，较去年的39,065,000港元减少[7] - 公司存货为8,435,000港元，较去年的6,564,000港元增加[7] - 公司物业、厂房及设备为2,640,000港元，较去年的2,367,000港元增加[7] - 公司商誉为28,812,000港元，较去年的42,543,000港元减少[7] - 公司流动负债为39,048,000港元，较去年的53,857,000港元减少[7] - 公司资产净值为148,712,000港元，较去年的209,300,000港元减少[8] - 公司2023年贸易应收款项预期信贷亏损拨备为1,205千港元，较2022年的550千港元增加119%[53][65] - 2023年公司应收贷款及利息预期信贷亏损拨备为14,496千港元，较2022年的21,196千港元下降32%[53][65] - 2023年公司贸易应收款项为31,662千港元，较2022年的39,065千港元下降18.9%[75] - 2023年公司即期应收贷款为90,920千港元，较2022年的137,108千港元下降33.7%[90] - 应收贷款及利息预期信贷亏损拨备减少31.6%至14,496,000港元（2022年：21,196,000港元）[135] - 贸易应收款项预期信贷亏损拨备增加119.1%至1,205,000港元（2022年：550,000港元）[122] - 应收贷款及利息（扣拨备）从2022年的98,163,000港元减少54.6%至2023年的44,560,000港元[147] - 公司2023年知识产权应用及产品业务商誉价值为28,812,000港元，较2022年的42,543,000港元有所下降[153] - 公司贸易应付款项从2022年的17,586,000港元减少56.0%至2023年的7,743,000港元，周转天数从85天减少至51天[163] - 公司现金及现金等价物从2022年的52,012,000港元减少至2023年的31,243,000港元[163] - 公司借款及租赁负债总额从2022年的31,457,000港元增加至2023年的32,908,000港元，其中6,483,000港元将在一年内偿还[163] - 公司存货从2022年的6,564,000港元增加28.5%至2023年的8,435,000港元，周转天数从32天增加至56天[183] - 公司贸易应收款项从2022年的39,065,000港元减少18.9%至2023年的31,662,000港元，周转天数从159天增加至174天[183] - 公司应收贷款及利息从2022年的98,163,000港元减少至2023年的44,560,000港元，其中69.2%为应收五大借款人款项[185] - 公司未偿还应收贷款及利息从2022年的24名借款人减少至2023年的13名借款人，其中38,534,000港元为应收个人借款人款项[186] - 应收贷款及利息（扣除亏损拨备）约为44,560,000港元，较2022年的98,163,000港元大幅下降[187] - 公司流动比率约为4.17，较2022年的4.42有所下降[190] - 公司资产负债比率约为22.1%，较2022年的15.0%有所上升[191] 业务表现 - 公司主要业务为服饰设计、制造及贸易，以及提供贷款融资服务和销售时尚文化产品[29] - 2023年来自与客户合约的收益为58,129千港元，较2022年的75,989千港元下降23%[47] - 2023年应收贷款的利息收入为8,199千港元，较2022年的13,631千港元下降40%[47] - 2023年公司在中国市场的收入为58,129千港元，占总收入的88%[69] - 2023年公司贷款融资服务分部亏损为20,045千港元，较2022年的58,719千港元有所收窄[65][67] - 2023年公司来自与客户合约的收益总额为58,129千港元，较2022年的75,989千港元下降23.4%[75] - 2023年公司在中国市场的收入为58,129千港元，较2022年的59,935千港元下降3%[75] - 服饰业务收入减少24.0%至56,488,000港元（2022年：74,337,000港元），占总收入84.6%[133] - 贷款融资业务收入减少39.9%至8,199,000港元（2022年：13,631,000港元），占总收入12.4%[134] - 知识产权应用及产品业务收入略减0.01%至1,641,000港元（2022年：1,652,000港元），占总收入3.1%[113] - 销售成本减少27.1%至55,095,000港元（2022年：75,560,000港元）[114] - 贷款融资业务毛利率为100%，因无直接成本产生[117] - 公司知识产权应用及产品业务收入主要来自销售自研或第三方授权的游戏及动画角色产品，包括盲盒、可动人偶、手办模型，主要市场为中国内地[136] - 2023年销售成本减少主要由于服饰业务收入减少导致的较低材料成本，毛利为11,233,000港元，同比减少20.1%，毛利率从15.7%上升至16.9%[138] - 知识产权应用及产品业务毛利为305,000港元，毛利率为18.6%，较2022年的35.7%有所下降[140] - 公司2023年其他收益及亏损产生亏损约447,000港元，而2022年为收益66,221,000港元[141] - 公司2023年商誉减值亏损为13,000,000港元，主要由于知识产权应用及产品业务估值下降[144] - 公司贷款融资业务无商誉减值亏损，2022年为34,632,000港元[174] 资本开支与融资 - 2023年公司资本开支为1,781千港元，较2022年的2,615千港元下降32%[65][67] - 公司2023年综合资本开支为4,425千港元，较2022年的3,832千港元有所增加[71] - 公司通过配售股份筹集了11,086,000港元，净额为10,900,000港元，每股净价为0.098港元[171] - 公司无重大收购或出售附属公司及联属公司[195] - 公司无具体重大投资计划或资本资产[198] 其他 - 2023年公司确认商誉减值亏损约13,000千港元，主要由于潮流文化产品现金生产单位的账面值调整[101] - 2023年公司贸易应收款项中超过180天的部分为16,452千港元，较2022年的5,797千港元大幅增加183.8%[88] - 2023年公司确认出售土地及楼宇收益净额为74,762千港元[73] - 2023年公司在中国企业所得税为1,090千港元，较2022年的7,385千港元下降85.2%[93] - 公司出售土地及楼宇获得一次性收益净额74,762,000港元[118] - 公司确认与收购附属公司有关的或然应收款项公平值收益6,865,000港元[119] - 公司2023年行政开支为67,263,000港元，同比减少11.8%，主要由于无裁员开支及专业费用减少[150] - 公司2023年融资成本为6,318,000港元，同比增加58.3%，主要源自可换股债券的利息开支及租赁负债的推算利息[151] - 公司员工数量从2022年的150名减少至2023年的73名，总员工成本从50,719,000港元减少至42,816,000港元[169] - 以公平值计量且变动计入当期损益的财务资产公平值亏损净额约为8,760,000港元，较2022年的10,111,000港元有所减少[187]

公司融资计划 - 公司与第一认购方余春风订立第一认购协议，拟配发及发行最多4亿股第一认购股份，每股认购价为0.10港元 [1] - 公司与第二认购方King Castle Enterprises Limited订立第二认购协议，拟配发及发行最多4亿股第二认购股份，每股认购价为0.10港元 [1] - 4亿股第一认购股份及4亿股第二认购股份相当于公司扩大后已发行股本的约13.62% [2] - 第一认购价及第二认购价0.10港元较2月2日收市价每股0.131港元折让约23.66% [2] 融资用途 - 第一认购事项所得款项净额约为最多3972万港元，每股净价约为0.099港元 [3] - 第二认购事项所得款项净额约为最多3972万港元，每股净价约为0.099港元 [4] - 公司拟将所得款项净额最多约979万港元用于偿还未偿还负债 [3][4] - 约1188万港元用于提供一般营运资金 [3][4] - 约1805万港元用于现有项目的业务发展 [3][4]