关联交易制度 - 公司制定规范与关联方资金往来管理制度，2025年8月29日修订[1] - 公司及子公司与关联方资金往来适用本制度[1] - 规范并减少关联交易，关联方不得占用公司资金[1] 交易程序与担保 - 为关联方提供担保应履行程序，关联方需提供反担保[2] - 与关联方交易按规定程序进行并履行报告和披露义务[2] 财务审查与审计 - 财务部办理支付时审查并备案相关文件[2] - 聘请注册会计师审计需对关联方占用资金情况出具专项说明并公告[3] 制度实施 - 制度由董事会负责修订和解释，自审议通过之日起实施[4]

董事会秘书设置 - 公司设一名董事会秘书，董事或高管可兼任，独立董事不得兼任[2][5] 履职与职责 - 履职需参加上交所后续培训，负责信息披露等职责[5][7] 聘任与解聘 - 上市或原任离职后三个月内聘任，解聘需充分理由[11][12] 特殊情况处理 - 空缺超三月董事长代行，6个月内完成聘任[13] 细则实施 - 细则自审议通过实施，由董事会修订解释[17]

制度修订 - 2025年8月29日董事会审议修订外部信息使用人管理制度[1] 信息管理 - 信息含定期报告等，董事高管编制期保密[1] - 无依据报表报送要求沟通后处理[2] - 报送未公告信息需登记内幕知情人[2] 信息保密 - 外部单位个人不得泄漏或用未公开信息[2] - 其他部门报送未披露信息需董秘审核备案[3] 制度实施 - 制度经审议通过后实施，董事会负责解释修订[3]

制度修订 - 公司于2025年8月29日修订年报信息披露重大差错责任追究制度[1] 适用范围与原则 - 适用范围包括公司董事、高管及子公司负责人等[3] - 实行责任追究遵循实事求是等原则[2] 执行与处理 - 证券部收集资料提方案，上报董事会批准[2] - 六种情形追究责任人责任[4] - 四种情形从重或加重处理[4] - 四种情形可从轻、减轻或免处理[5] 追究形式 - 责任追究形式有责令改正等[7] - 董事等追责可附带经济处罚，金额董事会定[8] 施行与解释 - 制度自通过之日起施行，由董事会解释修订[10]

制度修订与实施 - 制度于2025年8月29日经第十届董事会第二次会议审议修订[1] - 制度由董事会审议通过，负责解释和修订[30] - 制度修订需重新提交董事会审议，履行报备和信息披露程序[30] - 若交易商协会有新制度，本制度做相应修订[31] - 本制度自董事会审议通过之日起实施，修改时亦同[31] 信息披露时间 - 每年4月30日前披露上一年度年度报告，8月31日前披露半年度报告，4月30日和10月31日前披露季度财务报表[9] - 应在重大事项发生之日起两个工作日内履行披露义务[11] - 重大事项难以保密或已泄露、市场出现传闻时，两个工作日内披露[12] - 已披露重大事项出现较大影响进展或变化，两个工作日内披露[12] - 更正经审计财务报告，30个工作日内披露专项鉴证报告及更正后财务信息[13] - 若更正事项有广泛性影响或改变盈亏性质，30个工作日内披露审计报告及经审计财务信息[13] - 变更债务融资工具募集资金用途，至少于变更前5个工作日披露变更公告[14] - 变更中期票据发行计划，至少于原发行计划到期日前5个工作日披露变更公告[14] - 应在债务融资工具本息兑付日前5个工作日，公布本金兑付、付息事项[14] 信息披露内容 - 公司提供重大资产抵押、质押或者对外提供担保超过上年末净资产的20%需披露[9] - 公司发生超过上年末净资产10%的重大损失，或放弃债权或者财产超过上年末净资产的10%需披露[9] - 公司一次承担他人债务超过上年末净资产10%，或新增借款超过上年末净资产的20%需披露[10] - 公司更正已披露信息差错等变更事项，应及时披露相关变更公告[12] 信息披露要求 - 首期发行债务融资工具应至少于发行日前五个工作日公布发行文件，后续发行应至少于发行日前三个工作日公布[7] - 公司对外信息披露文件保存期限在10年以上[22] - 公司年度报告中的财务会计报告应当经具有证券、期货相关业务资格的会计师事务所审计[24] - 公司除法定的会计账簿外，不另立会计账簿，资金不以任何个人名义开立账户存储[24] - 公司对外发布的重大信息需经交易商协会审核，审核通过后在协会认可的网站披露，且在该网站披露信息不应晚于其他媒体[25] 子公司管理 - 公司子公司负责人督促执行信息披露管理和报告制度，指定专人负责联络工作[26] - 子公司按信息披露要求提供的信息应履行相应审批手续[26] 违规处理 - 公司出现违规信息披露应检查制度并更正，处分责任人[28] - 子公司重大事项未报告致信息披露失误，公司将处分责任人[28] - 内幕信息知情人等违规致信息披露违法违规按规定处罚[28] 制度冲突处理 - 本制度与相关规定冲突或不明确，按相关规定执行并修订制度[30]

信息披露制度 - 公司信息披露制度于2025年8月29日经第十届董事会第二次会议审议通过[1] 报告披露时间 - 年度报告应在会计年度结束之日起四个月内披露[9] - 半年度报告在上半年结束之日起两个月内披露[9] - 季度报告在前三个月、前九个月结束后一个月内披露[9] - 第一季度季度报告披露时间不得早于上一年度年度报告披露时间[9] 报告审核与审议 - 定期报告中财务信息需经内控与审计委员会审核，全体成员过半数同意后提交董事会审议[9] - 定期报告草案由高级管理人员编制，经内控与审计委员会审核后提交董事会审议[28] 业绩预告与特殊情况处理 - 公司预计经营业绩亏损或大幅变动应及时进行业绩预告[11] - 定期报告披露前业绩泄露或有传闻且股价异常波动，公司需及时披露本报告期财务数据[11] - 定期报告财务会计报告被出具非标准审计意见，董事会应作专项说明[11] 重大事件披露 - 发生重大事件投资者未得知时，公司应立即披露事件起因、状态和影响[11] - 任一股东所持公司百分之五以上股份被质押、冻结等情况，公司应披露[11] 信息披露渠道 - 公司公开披露信息在指定报纸公告并在上海证券交易所网站披露，且需第一时间报送相关文件[6] 相关人员责任与义务 - 持有公司百分之五以上股份的股东或实际控制人相关情况变化需告知公司并配合披露[15][16][28] - 通过接受委托或信托等方式持有公司百分之五以上股份的股东或实际控制人应告知委托人情况[28] - 公司董事、高级管理人员、持股百分之五以上的股东及其一致行动人、实际控制人应报送公司关联人名单及关联关系说明[29] - 公司董事长对信息披露管理承担首要责任[31] - 董事会秘书负责协调执行信息披露事务管理制度[31] - 董事应保证定期报告、临时报告在规定期限内披露[19] - 内控与审计委员会监督董事、高级管理人员履行信息披露职责[34] - 高级管理人员应及时向董事会报告公司经营或财务重大事件[35] - 董事、高级管理人员应保证公司信息及时、公平、真实、准确、完整披露[20] - 董事长、总裁、董事会秘书对临时报告信息披露负责，董事长、总裁、财务负责人对财务会计报告披露负责[23] 文件保存与处理 - 董事会决议及会议记录等信息披露文件保存期限为永久[24] - 信息披露文件需报送上海证券交易所，在指定媒体公告并归档保存[28] - 公司收到监管文件应书面报送并及时处理回复，董事会秘书确定是否披露[30] 信息保密 - 预计影响股价且未到公告时点的信息需保密，知情人范围有限[32] 违规处理 - 信息披露违规给公司造成影响，有关责任人将受处分，处理结果5个工作日报交易所备案[34] 子公司管理与培训 - 控股子公司、参股公司信息披露事务管理参照本制度[36] - 制度培训由董事会秘书组织，定期对相关人员开展培训[36]

制度修订 - 制度于2025年8月29日经第十届董事会第二次会议审议修订[1] 信息披露 - 涉及国家秘密依法豁免披露，商业秘密特定情形可暂缓或豁免[2] - 拟作暂缓、豁免披露需履行内部审批程序[3] - 相关信息登记入档，保存不少于十年[4] - 定期报告公告后十日内报送登记材料[5] 责任机制 - 确立信息披露暂缓、豁免业务责任追究机制[6]

内幕信息定义 - 一年内购买、出售重大资产超公司资产总额30%等情况属内幕信息[4] - 持有公司5%以上股份的股东或实际控制人情况变化属内幕信息[5] 管理责任与实施 - 内幕信息管理工作由公司董事会负责，董事会秘书组织实施[8] 档案管理 - 公司应在信息公开前填写内幕信息知情人档案并报送[10] - 内幕信息知情人档案包括姓名、知悉信息时间等内容[10] - 公司股东等涉及重大事项应填写本单位内幕信息知情人档案[11] - 相关主体应分阶段送达内幕信息知情人档案，不晚于信息公开时间[12] - 公司内幕信息知情人登记备案有相应流程[14] - 公司发生重大资产重组等事项应报送内幕信息知情人档案信息[14] - 公司筹划重大资产重组应于首次披露重组事项时报送内幕信息知情人档案[16] - 公司首次披露重组事项至披露重组报告书期间有重大变化应补充提交档案[16] - 公司首次披露重组事项后股票异常波动，上交所可视情况要求更新档案[16] - 公司应在内幕信息首次公开披露后5个交易日内提交档案和备忘录[17] - 内幕信息知情人档案和备忘录自记录起至少保存十年[18] 交易与报告 - 内幕信息知情人买卖公司股份及其衍生品种应于2个交易日内向公司证券部明确相关内容[20] - 公司发现内幕交易等情况应在2个工作日内报送北京证监局和上交所[22] 制度施行 - 本制度于2025年8月29日经第十届董事会第二次会议审议修订[1] - 本制度自董事会审议通过之日起施行，2012年4月12日制度废止[24]

收入和利润（同比环比） - 营业收入48.657亿元人民币，同比增长11.84%[21] - 归属于上市公司股东的净利润6685.3万元人民币，同比下降7.88%[21] - 扣除非经常性损益的净利润6358.27万元人民币，同比下降13.88%[21] - 利润总额1.701亿元人民币，同比微增0.08%[21] - 基本每股收益0.092359元人民币，同比下降7.88%[22] - 加权平均净资产收益率1.06%，同比下降0.1个百分点[22] - 公司第二季度营收28.12亿元，同比增长15.80%[30] - 公司上半年营业收入48.66亿元，同比增长11.84%[30] - 公司上半年归属于上市公司股东的净利润为6685.30万元，同比下降7.88%[30] - 营业收入同比增长11.84%至48.657亿元人民币[48] - 2025年第二季度营收28.12亿元，同比增长15.80%[67] - 2025年第二季度净利润10,055.82万元，与去年同期持平[67] - 2025年上半年营收48.66亿元，同比增长11.84%[67] - 2025年上半年归母净利润6,685.30万元，同比下降7.88%[67] - 营业总收入从2024年上半年的43.51亿元增至2025年上半年的48.66亿元，增长5.15亿元（+11.8%）[109] - 公司净利润为9744.32万元，同比下降10.6%（2025年半年度）[110] - 归属于母公司股东的净利润为6685.30万元，同比下降7.9%[110] - 基本每股收益0.0924元/股，同比下降7.9%[111] - 母公司营业收入6341.26万元，同比下降19.4%[112] - 母公司净利润7224.62万元，同比增长8.8%[112] - 综合收益总额9399.70万元，同比下降14.9%[110] - 2025年上半年综合收益总额为7222.57万元，同比下降10.8%[124][125] 成本和费用（同比环比） - 营业成本同比增长15.90%至38.268亿元人民币[48] - 销售费用同比下降15.85%至3.486亿元人民币[48] - 研发费用同比下降20.20%至406.02万元人民币[49] - 营业成本从2024年上半年的33.02亿元增至2025年上半年的38.27亿元，增加5.25亿元（+15.9%）[109] - 销售费用从2024年上半年的4.14亿元降至2025年上半年的3.49亿元，减少653万元（-15.8%）[109] - 财务费用从2024年上半年的1.07亿元降至2025年上半年的1.02亿元，减少495万元（-4.6%）[109] 经营活动现金流 - 经营活动产生的现金流量净额832.55万元人民币，同比下降95.78%[21] - 经营活动现金流大幅下降因IT板块加大存货储备[22] - 经营活动现金流量净额暴跌95.78%至832.55万元人民币[49] - 销售商品提供劳务收到的现金为60.93亿元，同比增长14.2%[115] - 经营活动产生的现金流量净额大幅下降至832.55万元，同比减少95.8%[115] - 母公司经营活动现金净流出3178.15万元，同比扩大18.2%[118] - 支付的各项税费2.12亿元，同比增长9.3%[115] - 收到税费返还76.99万元，同比增长23.6%[115] 投资活动与投资收益 - 对联营企业投资总额16.498亿元人民币，其中乌镇旅游股份投资9.66亿元[54] - 合营企业北京古北水镇旅游有限公司投资损益为-34,904,725.41元，期末余额降至1,344,285,864.34元[56] - 联营企业北京阳光消费金融股份有限公司投资损益为3,418,615.22元，期末余额增至266,806,475.26元[56] - 联营企业大连博涛文化科技股份有限公司投资损益为-2,182,810.30元，其他综合收益调整-20,538.56元，期末余额降至52,470,884.20元[56] - 联营企业广州七侠网络科技有限公司期末减值准备余额为11,423,173.92元[56] - 交易性金融资产本期购买金额220,000,000元，出售/赎回金额20,000,000元，期末余额增至311,010,900元[60] - 应收款项融资本期购买金额457,417,805.57元，出售/赎回金额457,498,633.03元，期末余额略降至94,879,192.40元[60] - 其他非流动金融资产期末余额为87,229,535.31元[60] - 投资收益亏损4943.25万元，同比扩大258.0%[110] - 对联营企业和合营企业的投资收益亏损5206.19万元，同比扩大269.3%[110] - 母公司投资收益9630.75万元，同比增长36.4%[112] - 投资活动现金流出增至3.48亿元，其中投资支付现金2.28亿元[116] - 母公司投资活动现金流入11.58亿元，主要来自投资收益1.28亿元[119] 资产和负债变化 - 存货同比增长28.83%至23.999亿元人民币[51] - 货币资金同比下降19.89%至10.574亿元人民币[51] - 短期借款同比增长9.73%至37.407亿元人民币[51] - 境外资产规模1.617亿元人民币，占总资产比例0.91%[52] - 货币资金减少至10.57亿元，较年初12.00亿元下降19.8%[102] - 交易性金融资产增加至3.11亿元，较年初1.11亿元增长180.2%[102] - 应收账款减少至27.99亿元，较年初30.68亿元下降8.7%[102] - 存货增加至24.00亿元，较年初18.63亿元增长28.8%[102] - 短期借款增加至37.41亿元，较年初34.09亿元增长9.7%[103] - 资产负债率52.38%，较年初51.98%上升0.40个百分点[100] - 流动比率1.06，较年初1.03上升3个百分点[100] - 速动比率0.72，较年初0.77下降5个百分点[100] - 利息保障倍数2.73，较去年同期2.53上升19.87个百分点[100] - 公司总资产从2024年底的561.90亿元下降至2025年中的557.36亿元，减少4.54亿元（-0.8%）[106][107] - 货币资金从2024年底的1.45亿元减少至2025年中的1.40亿元，下降462万元（-3.2%）[105] - 交易性金融资产大幅增加200.00亿元，从2024年底的1.11亿元增至2025年中的3.11亿元（+180.2%）[105] - 应收账款从2024年底的2384万元降至2025年中的1357万元，减少1027万元（-43.1%）[105] - 短期借款从2024年底的8.78亿元增至2025年中的9.08亿元，增加299万元（+3.4%）[106] - 未分配利润从2024年底的4.63亿元增至2025年中的4.84亿元，增加2157万元（+4.7%）[107] - 信用减值损失771.00万元，上年同期为收益301.83万元[110] - 期末现金及现金等价物余额下降至10.39亿元，同比减少2.5%[116] - 公司2025年半年度归属于母公司所有者权益期末余额为84.96亿元人民币[121] - 公司2025年半年度综合收益总额为9.40亿元人民币[121] - 公司2025年半年度对所有者分配利润9.53亿元人民币[121] - 公司2024年半年度归属于母公司所有者权益期末余额为83.87亿元人民币[122] - 公司2024年半年度综合收益总额为11.04亿元人民币[122] - 公司2024年半年度对所有者分配利润7.98亿元人民币[122] - 公司2025年半年度其他综合收益减少346万元人民币[121] - 公司2024年半年度其他综合收益增加134万元人民币[122] - 公司2025年半年度所有者投入资本245万元人民币[121] - 公司2024年半年度所有者投入资本980万元人民币[122] - 公司2025年上半年母公司所有者权益合计增加2155.69万元，期末达33.12亿元[124] - 2025年上半年向股东分配利润5066.88万元，较2024年同期的6152.64万元减少17.6%[124][125] - 公司未分配利润期末余额为4.84亿元，较期初增长4.7%[124] - 实收资本保持稳定为7.24亿元，资本公积为18.85亿元未发生变动[124] - 其他综合收益由期初9.40万元下降至7.34万元，减少21.9%[124] - 公司累计发行股本7.24亿股，注册资本7.24亿元[126] - 2024年同期综合收益总额为6646.52万元，所有者权益增加493.88万元[125] 各业务线表现 - 中青博联上半年执行会议展览项目超3000个[37] - 旅行社业务线下新开业25家门店[39] - 旅行社板块覆盖超过500条国内精品主题路线[39] - 山水酒店会员体系超千万会员[40] - 古北水镇推出15条适老路线针对银发客群[39] - 旅行服务板块创新研发打造云贵川疆藏中西部地区乡村民族特色旅游线路产品[79] 各地区表现 - 乌镇景区接待游客337.12万人次同比下降11.92%[32] - 乌镇公司实现营业收入7.42亿元同比下降13.56%[32] - 乌镇公司实现净利润1.42亿元同比下降7.07%[32] - 古北水镇景区接待游客49.01万人次同比下降18.37%[33] - 古北水镇景区实现营业收入2.05亿元同比下降25.29%[33] - 子公司乌镇旅游股份有限公司归母净利润为14,202.83万元，营业收入74,230.00万元[59] - 参股公司北京古北水镇旅游有限公司归母净利润为-11,271.79万元，营业利润-11,328.67万元[61] - 子公司中青旅山水酒店集团股份有限公司归母净利润为-2,279.09万元，净资产为-2,447.04万元[61] 非经常性损益 - 非经常性损益项目中政府补助金额为136.77万元[24] - 金融资产和金融负债产生的公允价值变动及处置损益为262.94万元[24] - 非流动性资产处置损益为92.14万元[24] - 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回33万元[24] - 其他符合非经常性损益定义的损益项目为20.49万元[24] - 非经常性损益合计为327.03万元[24] 行业与市场环境 - 2025年上半年国内居民出游人次32.85亿，同比增长20.6%[29] - 春节期间地方实现游客接待人次和旅游综合收入双增长[79] 公司治理与股东结构 - 公司不进行现金分红及资本公积金转增股本[6] - 2024年度现金分红总额50,668,800元，占归母净利润比例31.58%[68] - 2025年上半年披露30份临时公告和2份定期报告[69] - 2025年上半年回复上证E互动73个问题[69] - 2025年上半年召开2次股东会、5次董事会、3次监事会[70] - 公司修订6项治理制度并废止《监事会议事规则》[70] - 2025年6月27日完成第十届董事会选举及高管聘任[73] - 公司控股股东青旅集团2013年非公开发行股份认购方承诺规范关联交易[81] - 青旅集团承诺严格按市场化原则和公允价格进行关联交易[81] - 报告期内公司无重大诉讼仲裁事项[83] - 报告期内无控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况[82] - 报告期内公司无违规担保情况[82] - 报告期内公司及其控股股东实际控制人无涉嫌违法违规受到处罚情况[83] - 普通股股东总数为70,695户[91] - 控股股东中国青旅集团持股125,752,786股，占比17.37%[93] - 中国光大集团持股21,631,806股，占比2.99%[93] - 中国光大集团股份公司成为公司新控股股东，持股比例为17.37%[95] - 公司控股股东中国青旅集团有限公司无偿划转125,752,786股股份至光大集团[95] - 中青创益投资管理有限公司持股20,475,000股，占总股本比例2.83%[94] - 富国中证旅游主题ETF持股7,502,025股，占总股本比例1.04%[94] - 香港中央结算有限公司持股7,340,737股，占总股本比例1.01%[94] - 境内自然人龚佑芳持股7,262,900股，占总股本比例1.00%[94] - 南方中证1000ETF持股5,337,800股，占总股本比例0.74%[94] - 辽宁方大集团实业有限公司持股4,136,397股，占总股本比例0.57%[94] - 华夏中证1000ETF持股3,150,000股，占总股本比例0.44%[94] 融资与担保 - 公司存续中期票据22中青旅MTN001，余额5亿元，票面利率3.15%，2025年8月30日到期[99] - 报告期末公司担保总额为31.11亿元人民币，占净资产比例为49.22%[87] - 公司对子公司担保余额为21.51亿元人民币[87] - 公司对外担保（不含子公司）余额为9.6亿元人民币[87] - 直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供担保金额达30.76亿元人民币[88] - 报告期内对子公司担保发生额为10.25亿元人民币[87] - 乌镇旅游为濮院旅游提供担保额度从10.78亿元调整为9.31亿元人民币[88] - 购房者贷款担保实际金额为2857.23万元人民币[88] - 筹资活动现金流入26.84亿元，借款取得26.82亿元[116] - 母公司筹资活动现金净流出8838.68万元，偿还债务4.71亿元[119] 社会责任与战略举措 - 公司支持定点帮扶湖南省永州市新田县龙家大院景区托管运营，引入景区+合作社+农户模式[78] - 公司发起主办2025文旅赋能乡村振兴村晚，形成全国全网全平台全范围传播触达[79] 会计政策与重要会计处理 - 公司采用人民币为记账本位币，营业周期为12个月[132][131] - 重要会计政策中应收款项坏账准备重要性标准设定为单项金额超2000万元[132] - 单项应收款项坏账核销金额大于人民币1000万元且占坏账准备总额5%以上[133] - 账龄超1年预付款项金额大于人民币2000万元且占预付账款总额5%以上[133] - 账龄超1年应收股利金额大于人民币500万元且占应收股利总额20%以上[133] - 账龄超1年合同负债金额大于人民币2000万元且占合同负债总额5%以上[133] - 账龄超1年应付账款金额大于人民币2000万元且占应付账款总额2%以上[133] - 重要在建工程单个项目预算超人民币5000万元或关键变动金额超1000万元[133] - 重要投资活动现金流量单项金额大于人民币2000万元且占现金流总额5%以上[133] - 非全资子公司营业收入或净利润占集团对应指标25%以上[133] - 合营/联营企业投资损益占合并税前利润10%或投资账面价值占资产总额5%[133] - 现金等价物需满足期限短、流动性强、易转换已知金额现金的特征[142] - 外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，差额计入当期损益[143] - 境外经营资产负债表资产和负债项目采用资产负债表日即期汇率折算[144] - 境外经营利润表项目采用交易发生当期平均汇率折算[144] - 金融资产按业务模式分为摊余成本/公允价值计量计入其他综合收益/公允价值计量计入当期损益三类[147] - 摊余成本计量金融资产包含应收票据、应收账款、长期应收款等[149] - 公允价值计量计入其他综合收益金融资产（债务工具）包含应收款项融资、其他债权投资等[149] - 公允价值计量计入其他综合收益金融资产（权益工具）包含其他权益工具投资[149] - 公允价值计量计入当期损益金融资产包含交易性金融资产、衍生金融资产等[150] - 金融负债分为以公允价值计量计入当期损益和以摊余成本计量两类[148] - 金融资产终止确认时账面价值与对价差额计入当期损益[152] - 金融负债终止确认时账面价值与支付对价差额计入当期损益[154] - 金融工具公允价值优先采用活跃市场报价或估值技术[155][156] - 金融资产减值测试基于预期信用损失概率加权模型[157] - 逾期超30日即认定信用风险显著增加（特殊证据除外）[158] - 应收款项融资包含以出售为目标的银行承兑汇票[162] - 存货按加权平均法计价并采用永续盘存制[164] - 存货跌价准备按成本与可变现净值孰低计量[165] - 存货跌价因素消失时可在原计提金额内转回[166] - 其他应收款单独测试

投资分类与原则 - 公司投资分为股权投资、经营性资产投资和其他投资[2] - 公司投资应遵循规模适度、效益优先等十一项原则[3][4] 投资制度与流程 - 公司投资实行专业管理和逐级审批制度，按投资事项不同履行相应审议程序[6] - 设立立项会、投审会、投审办和战略与可持续发展（ESG）委员会负责投资相关工作[6] - 股权投资和经营性资产投资事项经项目发起单位研究后上报投审办，再按流程审批[11] 投资管理 - 投资行为项目发起单位要做好投前研究论证，包括盈利预测等内容[9] - 与外部企业合作投资要严格甄选对象，防范合作风险[9] - 决策后的投资由项目发起单位组织实施，投资管理部门督促办理相关手续[12][13] - 严格投资事中管理，根据情况启动项目再决策程序[13] 投资计划与预算 - 公司应按照发展战略编制年度投资计划，并与年度财务预算衔接[4] 投后管理 - 各职能部门对所投项目共同开展投后管理工作[15] - 公司应加强投资标的多方面管理，包括风险防范、权益保障、股权管理等[16][17] 资产清理与退出 - 公司以突出主业等为原则清理低效、无效资产并退出已实现投资目的项目[19] - 出现特定情况公司可收回或转让投资[19][20] 资料归档与审计 - 投资项目由项目发起单位负责资料归档，收集范围广泛[23][24] - 投资项目成为分子公司后纳入公司审计监督检查体系[26] 内部控制与问责 - 投资内部控制监督检查涵盖岗位设置、授权审批等多方面内容[26] - 公司应加强投资活动违规问责机制，违规行为交问责委员会处理[27] 信息披露与办法生效 - 公司投资要及时履行信息披露义务，子公司重大事项需事前同意并及时报送[28] - 本办法由董事会授权股权投资部门解释，审议通过后生效，原办法废止[30]