股东大会安排 - 公司于2025年3月27日披露召开2024年年度股东大会通知[1] - 拟于2025年4月16日14:30召开，采用现场和网络投票结合方式[1] 投票提醒服务 - 公司拟使用上证信息股东大会提醒服务[2] - 投资者收到提醒可按提示投票，也可通过原系统投票[2] - 投资者可反馈对服务的意见建议[2]

报告公司投资评级 - 买入（维持）[7] 报告的核心观点 - 科达制造2024年收入高增，两大核心业务机械装备和非洲建材均保持增长，但全年归属净利润和扣非净利润同比下降，4季度归属净利润和扣非净利润同比大幅增长 公司为稀缺的非洲建材龙头，2025 - 2026年归属净利润预计约14.0、15.7亿元，对应估值为12、11倍，具有底部配置价值[2][4][9] 根据相关目录分别进行总结 公司整体业绩情况 - 全年实现营业收入约126亿元，同比增长30%；归属净利润约10亿元，同比下降52%，扣非净利润同比下降51% 4季度实现收入约40亿元，同比增长51%，归属净利润约3.0亿元，同比增长318%，扣非净利润同比增长479%[2][4] - 2024年毛利率约26.0%，同比下降3.3个百分点；期间费率约16.6%，同比下降2.7个百分点，其中财务费率同比下降1.5个百分点，4季度计提资产减值损失约1.3亿元[9] 各业务板块情况 - **机械装备业务**：以建材机械为主，2024年建材机械、新能源装备收入占比分别为83%、15%，实现市场横向拓展 全球市占率显著提升，整体收入约56亿元，同比增长约25%，海外收入约33亿元，同比增长53%，海外收入占比超60%，配件耗材服务接单金额在陶瓷机械业务接单中占比约20%[9] - **海外建材业务**：收入约47亿元，同比增长29%，销量约1.72亿方，同比增长21.5%，测算全年均价约27.4元/方，同比上涨6% 2024年毛利率为31.2%，同比下滑4.5个百分点，2024H2收入同比增长56%，毛利率约31.4% 新项目运营稳定、瓷砖均价上涨、管理费用摊薄，将奠定2025年经营弹性[9] - **碳酸锂业务**：参股公司蓝科锂业2024年碳酸锂产量约4.0万吨，销量约4.2万吨，同比增长9%，但均价同比下降55%至7.4万元/吨，净利润大幅下降，过去三年并表净利润分别为34.5、12.9、2.3亿元，对公司业绩影响逐步减弱[9] 员工持股情况 - 公司发布员工持股预案，以2024年为业绩基数，考核2025 - 2027年营业收入及净利润的累计增长率，二者完成其一即达标，如2027年收入目标值较2014年累计增长175%[9] 财务报表及预测指标 |项目|2024A|2025E|2026E|2027E| | ---- | ---- | ---- | ---- | ---- | |营业总收入（百万元）|12600|14851|16927|18916| |归属母公司所有者的净利润（百万元）|1006|1398|1574|1800| |EPS（元）|0.53|0.73|0.82|0.94| |经营活动现金流净额（百万元）|557|1084|2292|2489| |投资活动现金流净额（百万元）|-2013|-1257|-1168|-1229| |筹资活动现金流净额（百万元）|226|-106|101|-857| |现金净流量（不含汇率变动影响，百万元）|-1230|-279|1225|403| |市盈率|14.61|11.94|10.60|9.27| |市净率|1.30|1.29|1.15|1.03| |总资产收益率|3.7%|4.7%|4.7%|5.0%| |净资产收益率|8.8%|10.8%|10.9%|11.1%| |净利率|8.0%|9.4%|9.3%|9.5%| |资产负债率|48.8%|47.7%|47.0%|45.1%| |总资产周转率|0.50|0.52|0.54|0.54|[13]

文章核心观点 公司2024年营收显著增长但归母净利润下滑 各业务发展态势良好 海外市场取得突破 蓝科锂业投资收益减少致业绩波动 毛利率下滑拖累净利 费用率优化 公司加速海外产能布局 推出新一轮员工持股计划 维持“强烈推荐”评级 [1][2][3][7] 公司业绩情况 - 2024年度营业总收入126.00亿元 同比增长29.96% 归母净利润10.06亿元 同比下滑51.90% 扣非后归母净利润9.21亿元 同比下滑51.00% 基本EPS为0.534元/股 同比减少51.23% 加权平均ROE为8.80% 同比减少9.62pct [1] - 2024Q4营收40.36亿元 同比增长51.32% 归母净利3.03亿元 同比增长317.69% [2] 业务与市场表现 业务营收 - 建材机械业务2024年营业收入56.05亿元 同比增长25.20% 海外市场稳健增长并在欧洲高端市场取得突破 配件耗材接单金额占比约20% [2] - 海外建材业务2024年营收47.15亿元 同比增长28.99% 建筑陶瓷量价齐升 销量同比增长21.50%至1.72亿平米 销售均价同比提升6.16%至27.4元/平米 [2] - 新能源装备业务2024年收入10.11亿元 同比高增170.01% 主要因清洁能源装备销售增长 [2] - 锂电材料业务2024年收入8.81亿元 同比增长19.15% [2] 区域收入 - 2024年国内收入45.70亿元 同比增长17.98% 国外收入80.20亿元 同比增长37.95% 海外业务收入占比超过63% [2] 业绩波动原因 - 对联营企业蓝科锂业2024年度确认投资收益2.60亿元 同比减少82% 对公司归母净利贡献为2.33亿元 占比降至23% 主因碳酸锂市场价格低迷 2024年平均吨售价同比下滑55%至7.39万元/吨 吨净利同比下滑83%至1.29万元/吨 [3] - 2024年蓝科锂业碳酸锂产量/销量分别为4.00万吨/4.16万吨 分别同比增长10.8%/8.9% 公司收到分红款4.11亿元 占蓝科锂业净利的77% [3] 盈利指标变化 - 2024年销售毛利率25.95% 同比下降3.29pct 销售净利率10.23% 同比下降16.68pct [4] - 建材机械业务毛利率26.56% 同比下降1.80pct 锂电材料业务毛利率2.37% 同比下降6.79pct 海外建材业务毛利率31.20% 同比下降4.49pct 新能源装备业务毛利率19.44% 同比下降0.78pct [4] - 2024年期间费用率同比下降2.67pct至16.65% 销售/管理/研发/财务费用率分别下降0.90pct、上升0.02pct、下降0.28pct、下降1.52pct [4] 现金流情况 - 2024年经营性现金流净额5.57亿元 同比下降23.76% [5] 产能布局情况 建材机械 - 加速海外产能布局 在土耳其BOZUYUK奠基新工厂 在印尼成立子公司 在东欧和墨西哥设立办事处 [5] 海外建材 - 在非洲六个国家建立10个生产基地 运营19条建筑陶瓷生产线、2条洁具生产线以及2条玻璃生产线 2024年建筑陶瓷产量超1.76亿平方米 洁具产量突破250万件 [5] - 肯尼亚基苏木陶瓷洁具生产项目2024年投产 有望2025年增收 在肯尼亚、坦桑尼亚分别完成陶瓷、玻璃项目收购 陶瓷项目正进行技术改造 玻璃项目年底正常运营 [5] 员工持股计划 - 2025年员工持股计划参与对象为公司和子公司相关人员 初始设立不超350人 最终不超500人 [6] - 拟受让公司回购股票5999.99万股 占现有股本总额约3.13% 购买价格4.14元/股 拟筹集资金总额上限24,840万元 存续期48个月 [6] - 初始授予及预留份额于2025年9月30日前确定分配方案的标的股票分3期解锁 锁定期分别为12个月、24个月、36个月 解锁比例分别为40%、30%、30% 预留份额于2025年9月30日后确定分配方案则分两期解锁 锁定期分别为12个月、24个月 解锁比例分别为50%、50% [6] 业绩考核与评级 - 业绩考核包括公司和个人层面 考核年度为2025 - 2027年 公司层面以2024年营收和净利润为基数 考核2025 - 2027年营收和净利润累计增长率 完成其一即达标 对2025 - 2027年营收、净利润目标增速为年均复合增长20% [7] - 略下调盈利预测并引入27年预测值 预计2025 - 2027年EPS分别为0.70元、0.88元、1.06元 对应PE为12.3x、9.9x、8.2x 维持“强烈推荐”投资评级 [7]

纪要涉及的公司 科达制造及其参股公司蓝科锂业 纪要提到的核心观点和论据 - **整体业绩**：2024 年科达制造营收 126 亿元创历史新高，同比增长约 30%，归属上市公司股东净利润 10.06 亿元，同比下降 51.9%，主要因蓝科锂业投资收益大幅下降超十亿元，但主营业务保持稳健增长[3]。 - **各业务板块表现** - **陶瓷机械板块**：2024 年营收约 56 亿元，同比增长 25%，得益于产品竞争力提升和市场份额增加；净利润约 5.3 亿元，毛利率 26.56%略低于 2023 年；配件耗材业务营收 12.3 亿元，占陶机业务总营收 22%；跨行业通用化应用设备营收约 5 亿元[4][5]。 - **海外建材板块**：2024 年营收 47.15 亿元，净利润约 5.4 亿元，毛利率 31.2%，净利率接近 12%；上半年受价格战影响，下半年非洲区域销售价格回升，四季度瓷砖全区域销售均价接近 31 元/平方米，全年销售均价 27.4 元/平方米[4][6]。 - **玻璃业务**：2024 年四季度投产，处于磨合爬升阶段，对业绩贡献不明显；自有及收购玻璃厂已基本走入正轨，2025 年前两个月毛利率超 30%，净利率接近 17%，预计带来小千万级别利润贡献，新并购玻璃产线预计提升整体收入约 4 亿元[4][7][10]。 - **蓝科锂业**：2024 年四季度对科达制造业绩贡献仅约 200 万元，全年利润还原相关费用后约 10 亿元，报表显示 5.54 亿元；目前维持每年 4 万吨左右碳酸锂产量，未来可能通过原卤提取碳酸锂实现突破[4][8][25]。 - **市场情况** - **建材机械市场**：2024 年纯建材机械国内市场下降 6%，海外市场增长超 50%；2025 年建材机械收入目标比 2024 年提升 5% - 10%，得益于公司竞争力提升和服务网络扩展[4][11]。 - **配件耗材市场**：2024 年配件耗材业务营收 12.3 亿元，毛利率最高达 36% - 37%，目前约 30%，净利率约 14% - 15%；电子耗材业务预计 2025 年增速 15% - 20%[5][15]。 - **非洲建材市场**：2024 年下半年以来竞争格局基本稳定，2025 年 1、2 月各区域提价，一季度售价比 2024 年四季度略高，市场团队研究进一步提价可能性[16]。 - **业绩考核目标**：推行联盟持股计划，剔除汇兑收益和兰科收益后，扣非净利润基数接近 7 亿元；2025 年比 2024 年增长 20%，2026 年比 2024 年增长 45%，2027 年比 2024 年增长 75%[4][12]。 - **碳酸锂价格及费用**：目前碳酸锂含税价格约 73,000 元/吨，预计合理价格在 82,000 - 85,000 元/吨之间，调整可能在 2025 年下半年实现；卤水费及矿费用事项清理完毕，仅矿产权出让收益金按营业收入 1.4%计提，全年影响约 4,000 万元[4][17]。 - **未来发展预期**：随着碳酸锂价格企稳以及海外建材和陶瓷机械业务稳步增长，公司有望在 2025 年实现业绩回升[28]。 其他重要但是可能被忽略的内容 - **新能源装备板块**：对公司整体机械装备收入占比从 8%提高到 15%，毛利略低于传统机械装备，但业务景气度高，接单量约 10 亿左右，对净利率有一定影响[13]。 - **机械业务国内外占比**：公司机械业务国外收入占比 60.71%，国内占比 39.29%；2024 年海外业务增长约 20%，国内增长约 5%；国内陶瓷市场有升级改造和新建项目需求，公司对国内市场预期力求持平，海外期望更高增长[18]。 - **海洋经济业务**：公司子公司柯达液压涉及海工装备及船舶应用相关业务，总营收在 1 亿以内，占比较小[19]。 - **信用贷款情况**：信用贷款增加因海外建材扩张，2024 年贷款规模达 36 亿元左右且全为欧元贷款；2025 年欧元利率下降三次但利息支出增加；预计 2025 年底负债率降至 55%左右，目前接近 56%；通过置换外币贷款为人民币贷款，2025 年整体利率成本预计下降，年底贷款规模将减少[20][21]。 - **收购兼并计划**：2024 年在肯尼亚和坦桑尼亚进行陶瓷和玻璃项目收购，未来可能继续通过收购兼并整合行业，预算或资本开支根据实际需要调整[22]。 - **建材资本开支及分配**：非洲玻璃厂并购基于战略考虑，计划出口玻璃到东非沿线；海外建材采取填空战略，并购是重点；预计科特迪瓦和 Milux 工厂建设需几十亿人民币，土耳其新项目投资较小[23]。 - **土耳其陶瓷墨水业务**：2023 年收购国瓷康立泰 40%股权后成立广东康利泰公司，2023 年销售额约 1 亿元，2024 年增至近 3 亿元，毛利率超 35%，预计 2025 年销售额达 4.5 - 5 亿元[24]。 - **兰科锂业分红**：2024 年因控股股东变更和盐湖股份交接过渡期，未取得兰科锂业分红，待管理团队稳定后协商稳定分红[26]。 - **陶瓷业务产能**：随着贵州隆工程工厂投产，公司陶瓷整体产能接近 2 亿平方米/年，2024 年非洲瓷砖生产约 1.76 亿平方米，销售 1.72 亿平方米，产能利用率接近 100%[27]。

文章核心观点 - 2024年科达制造超额完成营收目标，实现营收126亿元，同比增长29.96%，展现强大经营韧性，海外市场增长势能不减，各核心业务板块表现良好，未来有望持续发展 [1][2] 行业背景 - 2024年宏观有增量政策，新质生产力加速发展，国民经济总体平稳，但房地产行业承压，波及产业链上下游；锂电行业产销量提升，但面临产能过剩和竞争加剧挑战，竞争格局向资源+技术双轮驱动转换 [2][8] 公司整体经营情况 - 2024年公司实现营收126亿元，同比增长29.96%；归母净利润10.06亿元，扣非后归母净利润9.21亿元；海外市场营收超80亿元，占比超60% [2] - 拟每10股分红2元（含税），现金分红3.72亿元，2024年度分红比例达36.92%；报告期内累计耗资超2.52亿元用于股份回购，叠加现金分红合计占本年度净利润比例约62%；年内完成超3000万股回购库存股份注销 [3] - 发布新一期员工持股计划，考核2025 - 2027年业绩，目标2025 - 2027年营收或净利润以2024年业绩为基数累计同比增长340% [3] 建材机械业务 - 国内房地产筑底背景下逆势增长25.20%，实现营收56.05亿元 [4] - 海外接单规模攀升，深挖新兴市场，进军高端市场，陶机产品获认可，销售至80多个国家和地区 [4][5] - 配件耗材服务接单金额显著增长，占陶瓷机械业务接单比达20%，推进土耳其生产基地建设，国瓷康立泰产线投产和升级改造 [5] - 通用化产品拓展至铝轮毂锻造液压机等，2024年接单合计金额约5亿元 [5] 海外建材业务 - 2024年实现营收47.15亿元，同比增长28.99%，占总营收比重超37% [6] - 非洲新建产能释放，完成项目收购，多地开展产线技改，部分项目在建；截至目前在非洲6国拥有10个工厂，运营多条生产线，2024年建筑陶瓷产量约1.76亿平方米，同比增长17.62% [6] - 上半年毛利率受内外部因素扰动承压，后续有望降低影响，提升盈利能力 [7] 战投业务 - 参股公司蓝科锂业2024年锂资源综合回收率同比提升3.3个百分点，碳酸锂Ⅰ型产量同比大幅增长350%至2.2万吨，产量约4万吨，销量4.16万吨，为公司归母净利润贡献2.33亿元 [8] - 随着锂电行业周期性改善，蓝科锂业有望受益产业复苏红利 [8]

文章核心观点 公司为完善董监高薪酬管理，建立激励与约束机制，依据相关法规和章程制定本制度，明确适用对象、原则、管理机构、薪酬标准、考核程序及调整依据等内容 [1][2] 总则 - 制度制定依据《中华人民共和国公司法》等相关法规、《公司章程》及《董事会薪酬与考核委 员会实施细则》 [1] - 适用对象包括内部董事、独立董事、外部董事、内部监事、外部监事及高级管理人员 [1] - 薪酬与考核需遵循公平、责、权、利统一、长远发展、激励约束并重原则 [2] 薪酬管理机构 - 股东大会审批董事、监事薪酬方案，董事会审批高级管理人员薪酬方案 [2] - 董事会薪酬与考核委员会负责制定、审查薪酬政策与方案，制定考核标准并考核，提出薪酬建议，监督制度执行 [2] - 总裁办、人力资源部和财务部负责具体实施 [2] 薪酬标准及发放 - 独立董事、外部董事领固定津贴，公司实报实销合理费用，外部监事不领薪酬或津贴，公司实报实销合理费用 [2][3] - 内部董事兼任高管等参照高管薪酬管理，特殊情况由董事会商议提交股东大会审议 [3] - 内部监事薪酬按现有任职确定，绩效考核参照高管执行 [3] - 内部董事、内部监事及高级管理人员实行年薪制，由基本薪酬和绩效薪酬组成 [3] - 定期发放独立董事、外部董事津贴，薪酬及津贴为税前金额，公司代扣代缴相关费用 [4] - 董监高离任按实际任期或绩效计算薪酬发放，出现特定情形减少或不发绩效薪酬，严重时追索扣回 [4] 高级管理人员绩效考核与实施程序 - 绩效考核按年度进行，董事会薪酬与考核委员会指定相关部门拟订绩效合约并审核确认 [4] - 绩效合约作为年度薪酬考核依据，外界条件重大变化可调整工作计划和目标 [5] - 经营年度结束后，董事会薪酬与考核委员会工作组负责考核操作，委员会进行考评 [5] 薪酬调整 - 薪酬体系应随公司经营状况变化调整，调整依据包括同行业薪资增幅水平、通胀水平、公司盈利状况、岗位变动 [5] - 重大投资等影响利润时，董事会薪酬与考核委员会可调整绩效薪酬并报董事会审议 [6] 附则 - 制度未尽事宜依相关法规和公司制度执行，冲突时以法规和章程为准 [6] - 制度最终解释权归公司董事会，自股东大会审议通过之日起实施 [6]

文章核心观点 独立董事陈环在2024年度严格按规定履职，为公司发展提供建议，维护公司整体利益和中小股东合法权益，助力公司可持续发展 [1][10][11] 独立董事基本情况 - 个人履历：陈环1962年出生，广东省社会科学院经济学硕士，历任广东陶瓷协会、广东省建材行业协会等职务，2020年6月至今任科达制造独立董事，还兼任多家公司职务 [1] - 独立性情况：未在公司担任除独立董事外其他职务，与公司及其主要股东等无妨碍独立客观判断的关系，符合独立董事独立性要求 [1] 年度履职情况 出席会议及行使职权 - 会议出席率：报告期内公司召开9次董事会、2次股东大会，陈环出席率100%，对董事会各议案（除回避表决事项）投赞成票 [2] - 专门委员会履职：担任审计、提名、薪酬与考核委员会委员，为董事会决策提供支持，通过独立董事专门会议履行监督职责 [2] - 议案审议情况：审计委员会审议17项议案，薪酬与考核委员会审议11项议案，提名委员会审议5项议案，独立董事专门会议审议10项议案，除特殊议案外均投赞成票，未行使特别职权 [3][5][6] 与内部审计机构及会计师事务所沟通 - 合规审查：积极沟通内部审计机构及会计师事务所，定期对公司重大事项进行合规审查，评估并维持内控制度有效性 [6] - 审计沟通：年审期间与会计师事务所沟通审计策略、时间、人员安排和关键审计事项，听取审计进展并深度交流 [6] 独立董事现场工作 - 实地考察：走访公司及下游企业，围绕大建材产业等话题交流；参观公司展厅和生产车间，讨论天然石和人造石发展 [6] - 参加活动：参加“全球首条陶瓷工业氨氢零碳燃烧技术示范量产线”投产仪式，为建陶行业绿色发展建言献策 [6] - 战略研讨：参加广东、安徽两地半年度董事长办公会议，研讨业务板块愿景、规划和经营企划，与负责人探讨市场趋势和业务规划 [6] - 行业调研：出席佛山潭洲陶瓷展、广东建材科技与产业发展大会，多渠道了解行业情况 [6] 通过多种方式履行职责、保护中小股东合法权益 - 参加培训：参加证券监管部门和公司组织的培训，学习独立董事新规 [7] - 关注公司动态：关注公司资讯月报、监管政策解读、月度交流纪要和业绩说明会情况 [7] - 畅通沟通渠道：在公司官网公开联系邮箱，关注监管部门等对公司的评价 [7] 公司为独立董事履职提供支持 - 提供材料：会议前及时全面提供审议事项相关材料，确保掌握决策背景和核心数据 [8] - 信息沟通：通过多种方式使独立董事了解公司经营动态、行业政策和监管动态 [8] - 沟通渠道：与公司其他董监高沟通渠道畅通，保障获取公司生产经营和重大事项情况 [8] 独立董事年度履职重点关注事项 关联交易情况 - 日常关联交易：认为公司日常关联交易合规、公允，符合业务发展和市场原则，履行了必要程序 [8] - 非日常关联交易：认为公司非日常关联交易符合战略和业务发展需要，价格公允，无损害股东利益情况 [8] 财务会计报告及定期报告中的财务信息、内部控制评价报告 - 财务报表：仔细审阅各期财务报表，认为定期报告内容真实、准确、完整，无虚假记载等问题 [8] - 内部控制：关注内部控制评价报告，认为公司内部控制体系完善，制度与实际相符，无重大缺陷 [8] 聘用会计师事务所的情况 - 资质与能力：认为会计师事务所具备证券业务资质和审计服务经验，人员无影响独立性情形 [9] - 审计安排：认为审计安排妥当，报酬合理，审议程序充分恰当 [9] 提名董事、聘任高级管理人员（含财务负责人）的情况 - 任职资格：认为候选人教育背景、工作经验和专业技能适配公司发展，具备履职能力 [9] - 程序合规：认为提名、任免/聘任程序合法合规，符合公司利益和法律法规要求 [9] 董事、高级管理人员的薪酬情况 - 薪酬合理性：认为公司董事、高级管理人员薪酬发放与工作绩效和公司业绩挂钩，能起到激励约束效果 [9] - 金额相符：认为披露的薪酬金额与实际发放情况相符 [9] 员工持股计划展期情况 - 展期合理性：认为员工持股计划展期合理必要，维护了持有人利益，无损害公司和股东利益情形 [9] - 程序完备：认为展期程序得当 [9] 总体评价与建议 - 履职尽责：以维护公司和股东权益为己任，严格遵循法律法规，深入参与公司治理，尽到勤勉尽责义务 [10] - 贡献专业意见：在治理架构优化、行业智能化与绿色化转型等方面贡献意见，促进公司治理完善和价值创造 [11] - 助力发展：助力公司实现稳定、健康的可持续发展，维护中小股东合法权益 [11]

文章核心观点 中喜会计师事务所对科达制造2024年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表进行专项审计，核对后未发现重大不一致，报告仅供公司年度报告披露使用 [1][2] 审计情况 - 中喜会计师事务所审计科达制造2024年度财务报表，于2025年3月26日出具标准无保留意见审计报告 [1] - 公司管理层编制2024年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表，事务所核对汇总表与审计财务报表相关内容，未发现重大不一致 [2] 资金占用情况 - 现控股股东、实际控制人及其附属企业、前控股股东、实际控制人及其附属企业、其他关联方及其附属企业非经营性资金占用小计均为“/ /” [4] 关联资金往来情况 - 控股股东、实际控制人及其附属企业中，安徽科达投资有限公司期初往来资金余额39,550.00万元，年度往来累计发生额2,450.24万元，期末往来资金余额42,000.00万元；沈阳科达洁能燃气有限公司期初余额24,228.00万元，年度发生额305.00万元，期末余额24,533.00万元等多家公司有具体往来数据 [4][5] - 上市公司的子公司及其附属企业、关联自然人、其他关联方及其附属企业也有相应往来数据，总计期初往来资金余额139,675.96万元，年度往来累计发生额113,955.35万元，年度偿还累计发生额2,586.46万元，期末往来资金余额149,107.83万元 [6]

文章核心观点 公司对2024年12月31日的内部控制有效性进行评价，认为在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制，未发现非财务报告内部控制重大缺陷，存在非财务报告内部控制一般缺陷已整改，上一年度自评一般缺陷已全部整改完成 [1][2][7] 重要声明 - 建立健全和有效实施内部控制、评价有效性并披露报告是董事会责任，监事会监督，经理层负责日常运行，相关人员对报告内容真实性等负责 [1] 内部控制评价结论 - 财务报告内部控制无重大缺陷，公司在重大方面保持有效 [2] - 非财务报告内部控制未发现重大缺陷 [2] - 评价报告基准日至发出日无影响评价结论因素 [2] 内部控制评价工作情况 内部控制评价范围 - 按风险导向原则确定纳入评价范围，单位资产总额和营业收入占比均为100% [2][3] - 纳入评价的业务和事项包括公司治理、发展战略等多方面 [3][4] 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准 - 依据企业内部控制规范体系及《内控评价指引》开展评价工作 [4] - 董事会区分财务和非财务报告内部控制确定缺陷认定标准，较以前年度调整定量和定性标准 [4] - 财务报告内部控制缺陷评价定量标准按净资产潜在错报划分重大、重要、一般缺陷 [4][6] - 财务报告内部控制缺陷评价定性标准按舞弊、合规性等情况划分缺陷性质 [4] - 非财务报告内部控制缺陷评价定量标准按税前净利润、营业收入潜在错报划分缺陷 [4][5] - 非财务报告内部控制缺陷评价定性标准按事故伤亡、环境事件等情况划分缺陷性质 [4][7] 内部控制缺陷认定及整改情况 - 报告期内无财务报告内部控制重大和重要缺陷 [7] - 报告期内无非财务报告内部控制重大和重要缺陷 [7] - 存在非财务报告内部控制一般缺陷，已及时整改，基准日无实质性影响 [7] 其他内部控制相关重大事项说明 - 上一年度内部控制自评一般缺陷已全部整改完成 [7]

文章核心观点 公司拟继续聘请中喜会计师事务所为2025年度财务报表和内部控制的审计机构，聘期一年，审计费用合计250万元，较上一期同比增加25万元，同比增加11.11%，该事项尚需提交公司股东大会审议通过 [1][4][5] 拟聘任会计师事务所的基本情况 机构信息 - 中喜会计师事务所成立于2013年11月28日，组织形式为特殊普通合伙企业，注册地址在北京市东城区崇文门外大街11号11层1101室，首席合伙人为张增刚 [1] - 截止2024年末，合伙人数量为102人，注册会计师为442人，其中签署过证券服务业务审计报告的注册会计师为330人 [1] - 2024年度收入总额为41,845.83万元，其中审计业务收入承办40家上市公司审计业务、167家挂牌公司审计业务，上市公司审计客户前五大主要行业为计算机、通信和其他电子设备制造业、专用设备制造业、互联网和相关服务、房地产、汽车制造业，上市公司审计收费总额为6,027.04万元（未审数），公司同行业上市公司审计客户共4家 [2] - 近三年，中喜会计师事务所不存在因在执业行为相关民事诉讼中承担民事责任的情况，受到行政处罚1次、监督管理措施5次和纪律处分1次；2名从业人员受到行政处罚1次，21名从业人员受到监督管理措施11次，2名从业人员受到纪律处分1次，未受到刑事处罚和自律监管措施 [2] 项目信息 - 项目合伙人及签字注册会计师吕小云，1998年成为注册会计师，2000年起在中喜执业，2023年开始为公司提供审计服务，近三年签署多家上市公司审计报告 [2] - 签字注册会计师苏胜男，2012年起从事审计服务，2016年成为注册会计师，2023年起在中喜执业并为公司提供审计服务 [3] - 项目质量控制复核人田野，2004年起在中喜执业，2006年成为注册会计师，2013年开始从事质控复核工作，2022年开始为公司提供审计服务，近三年复核多家上市公司和挂牌公司审计报告 [3][4] - 项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人近三年未因执业行为受到刑事处罚、行政处罚、监督管理措施、自律监管措施和纪律处分，不存在违反独立性要求的情形 [4] - 2025年度审计收费定价根据公司业务规模、所处行业、会计处理复杂程度、审计人员配备和工作量以及事务所收费标准确定，拟确定年度财务报表审计报酬为180万元、内部控制审计报酬为70万元，合计250万元，较上一期同比增加25万元，同比增加11.11% [4] 拟续聘会计师事务所履行的程序 董事会审计委员会审议意见 - 董事会审计委员会审议通过续聘议案，核查认为中喜具有从业资质，具备审计经验和能力，审计人员配置合理、执业能力胜任，能满足公司对审计机构要求，2024年度审计服务勤勉尽责，同意聘请其为2025年度审计机构，聘期一年，财务报表审计报酬180万元，内部控制审计报酬70万元，并提交公司董事会审议 [4] 董事会的审议和表决情况 - 2025年3月26日公司第九届董事会第六次会议以11票同意，0票反对，0票弃权审议通过续聘议案，同意继续聘请中喜为2025年度审计机构，聘期一年，财务报表审计报酬180万元，内部控制审计报酬70万元 [5] 生效日期 - 本次聘任会计师事务所事项尚需提交公司股东大会审议，并自审议通过之日起生效 [5]