文章核心观点 - 2024年科达制造超额完成营收目标，实现营收126亿元，同比增长29.96%，展现强大经营韧性，海外市场增长势能不减，各核心业务板块表现良好，未来有望持续发展 [1][2] 行业背景 - 2024年宏观有增量政策，新质生产力加速发展，国民经济总体平稳，但房地产行业承压，波及产业链上下游；锂电行业产销量提升，但面临产能过剩和竞争加剧挑战，竞争格局向资源+技术双轮驱动转换 [2][8] 公司整体经营情况 - 2024年公司实现营收126亿元，同比增长29.96%；归母净利润10.06亿元，扣非后归母净利润9.21亿元；海外市场营收超80亿元，占比超60% [2] - 拟每10股分红2元（含税），现金分红3.72亿元，2024年度分红比例达36.92%；报告期内累计耗资超2.52亿元用于股份回购，叠加现金分红合计占本年度净利润比例约62%；年内完成超3000万股回购库存股份注销 [3] - 发布新一期员工持股计划，考核2025 - 2027年业绩，目标2025 - 2027年营收或净利润以2024年业绩为基数累计同比增长340% [3] 建材机械业务 - 国内房地产筑底背景下逆势增长25.20%，实现营收56.05亿元 [4] - 海外接单规模攀升，深挖新兴市场，进军高端市场，陶机产品获认可，销售至80多个国家和地区 [4][5] - 配件耗材服务接单金额显著增长，占陶瓷机械业务接单比达20%，推进土耳其生产基地建设，国瓷康立泰产线投产和升级改造 [5] - 通用化产品拓展至铝轮毂锻造液压机等，2024年接单合计金额约5亿元 [5] 海外建材业务 - 2024年实现营收47.15亿元，同比增长28.99%，占总营收比重超37% [6] - 非洲新建产能释放，完成项目收购，多地开展产线技改，部分项目在建；截至目前在非洲6国拥有10个工厂，运营多条生产线，2024年建筑陶瓷产量约1.76亿平方米，同比增长17.62% [6] - 上半年毛利率受内外部因素扰动承压，后续有望降低影响，提升盈利能力 [7] 战投业务 - 参股公司蓝科锂业2024年锂资源综合回收率同比提升3.3个百分点，碳酸锂Ⅰ型产量同比大幅增长350%至2.2万吨，产量约4万吨，销量4.16万吨，为公司归母净利润贡献2.33亿元 [8] - 随着锂电行业周期性改善，蓝科锂业有望受益产业复苏红利 [8]

文章核心观点 公司为完善董监高薪酬管理，建立激励与约束机制，依据相关法规和章程制定本制度，明确适用对象、原则、管理机构、薪酬标准、考核程序及调整依据等内容 [1][2] 总则 - 制度制定依据《中华人民共和国公司法》等相关法规、《公司章程》及《董事会薪酬与考核委 员会实施细则》 [1] - 适用对象包括内部董事、独立董事、外部董事、内部监事、外部监事及高级管理人员 [1] - 薪酬与考核需遵循公平、责、权、利统一、长远发展、激励约束并重原则 [2] 薪酬管理机构 - 股东大会审批董事、监事薪酬方案，董事会审批高级管理人员薪酬方案 [2] - 董事会薪酬与考核委员会负责制定、审查薪酬政策与方案，制定考核标准并考核，提出薪酬建议，监督制度执行 [2] - 总裁办、人力资源部和财务部负责具体实施 [2] 薪酬标准及发放 - 独立董事、外部董事领固定津贴，公司实报实销合理费用，外部监事不领薪酬或津贴，公司实报实销合理费用 [2][3] - 内部董事兼任高管等参照高管薪酬管理，特殊情况由董事会商议提交股东大会审议 [3] - 内部监事薪酬按现有任职确定，绩效考核参照高管执行 [3] - 内部董事、内部监事及高级管理人员实行年薪制，由基本薪酬和绩效薪酬组成 [3] - 定期发放独立董事、外部董事津贴，薪酬及津贴为税前金额，公司代扣代缴相关费用 [4] - 董监高离任按实际任期或绩效计算薪酬发放，出现特定情形减少或不发绩效薪酬，严重时追索扣回 [4] 高级管理人员绩效考核与实施程序 - 绩效考核按年度进行，董事会薪酬与考核委员会指定相关部门拟订绩效合约并审核确认 [4] - 绩效合约作为年度薪酬考核依据，外界条件重大变化可调整工作计划和目标 [5] - 经营年度结束后，董事会薪酬与考核委员会工作组负责考核操作，委员会进行考评 [5] 薪酬调整 - 薪酬体系应随公司经营状况变化调整，调整依据包括同行业薪资增幅水平、通胀水平、公司盈利状况、岗位变动 [5] - 重大投资等影响利润时，董事会薪酬与考核委员会可调整绩效薪酬并报董事会审议 [6] 附则 - 制度未尽事宜依相关法规和公司制度执行，冲突时以法规和章程为准 [6] - 制度最终解释权归公司董事会，自股东大会审议通过之日起实施 [6]

文章核心观点 独立董事陈环在2024年度严格按规定履职，为公司发展提供建议，维护公司整体利益和中小股东合法权益，助力公司可持续发展 [1][10][11] 独立董事基本情况 - 个人履历：陈环1962年出生，广东省社会科学院经济学硕士，历任广东陶瓷协会、广东省建材行业协会等职务，2020年6月至今任科达制造独立董事，还兼任多家公司职务 [1] - 独立性情况：未在公司担任除独立董事外其他职务，与公司及其主要股东等无妨碍独立客观判断的关系，符合独立董事独立性要求 [1] 年度履职情况 出席会议及行使职权 - 会议出席率：报告期内公司召开9次董事会、2次股东大会，陈环出席率100%，对董事会各议案（除回避表决事项）投赞成票 [2] - 专门委员会履职：担任审计、提名、薪酬与考核委员会委员，为董事会决策提供支持，通过独立董事专门会议履行监督职责 [2] - 议案审议情况：审计委员会审议17项议案，薪酬与考核委员会审议11项议案，提名委员会审议5项议案，独立董事专门会议审议10项议案，除特殊议案外均投赞成票，未行使特别职权 [3][5][6] 与内部审计机构及会计师事务所沟通 - 合规审查：积极沟通内部审计机构及会计师事务所，定期对公司重大事项进行合规审查，评估并维持内控制度有效性 [6] - 审计沟通：年审期间与会计师事务所沟通审计策略、时间、人员安排和关键审计事项，听取审计进展并深度交流 [6] 独立董事现场工作 - 实地考察：走访公司及下游企业，围绕大建材产业等话题交流；参观公司展厅和生产车间，讨论天然石和人造石发展 [6] - 参加活动：参加“全球首条陶瓷工业氨氢零碳燃烧技术示范量产线”投产仪式，为建陶行业绿色发展建言献策 [6] - 战略研讨：参加广东、安徽两地半年度董事长办公会议，研讨业务板块愿景、规划和经营企划，与负责人探讨市场趋势和业务规划 [6] - 行业调研：出席佛山潭洲陶瓷展、广东建材科技与产业发展大会，多渠道了解行业情况 [6] 通过多种方式履行职责、保护中小股东合法权益 - 参加培训：参加证券监管部门和公司组织的培训，学习独立董事新规 [7] - 关注公司动态：关注公司资讯月报、监管政策解读、月度交流纪要和业绩说明会情况 [7] - 畅通沟通渠道：在公司官网公开联系邮箱，关注监管部门等对公司的评价 [7] 公司为独立董事履职提供支持 - 提供材料：会议前及时全面提供审议事项相关材料，确保掌握决策背景和核心数据 [8] - 信息沟通：通过多种方式使独立董事了解公司经营动态、行业政策和监管动态 [8] - 沟通渠道：与公司其他董监高沟通渠道畅通，保障获取公司生产经营和重大事项情况 [8] 独立董事年度履职重点关注事项 关联交易情况 - 日常关联交易：认为公司日常关联交易合规、公允，符合业务发展和市场原则，履行了必要程序 [8] - 非日常关联交易：认为公司非日常关联交易符合战略和业务发展需要，价格公允，无损害股东利益情况 [8] 财务会计报告及定期报告中的财务信息、内部控制评价报告 - 财务报表：仔细审阅各期财务报表，认为定期报告内容真实、准确、完整，无虚假记载等问题 [8] - 内部控制：关注内部控制评价报告，认为公司内部控制体系完善，制度与实际相符，无重大缺陷 [8] 聘用会计师事务所的情况 - 资质与能力：认为会计师事务所具备证券业务资质和审计服务经验，人员无影响独立性情形 [9] - 审计安排：认为审计安排妥当，报酬合理，审议程序充分恰当 [9] 提名董事、聘任高级管理人员（含财务负责人）的情况 - 任职资格：认为候选人教育背景、工作经验和专业技能适配公司发展，具备履职能力 [9] - 程序合规：认为提名、任免/聘任程序合法合规，符合公司利益和法律法规要求 [9] 董事、高级管理人员的薪酬情况 - 薪酬合理性：认为公司董事、高级管理人员薪酬发放与工作绩效和公司业绩挂钩，能起到激励约束效果 [9] - 金额相符：认为披露的薪酬金额与实际发放情况相符 [9] 员工持股计划展期情况 - 展期合理性：认为员工持股计划展期合理必要，维护了持有人利益，无损害公司和股东利益情形 [9] - 程序完备：认为展期程序得当 [9] 总体评价与建议 - 履职尽责：以维护公司和股东权益为己任，严格遵循法律法规，深入参与公司治理，尽到勤勉尽责义务 [10] - 贡献专业意见：在治理架构优化、行业智能化与绿色化转型等方面贡献意见，促进公司治理完善和价值创造 [11] - 助力发展：助力公司实现稳定、健康的可持续发展，维护中小股东合法权益 [11]

文章核心观点 中喜会计师事务所对科达制造2024年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表进行专项审计，核对后未发现重大不一致，报告仅供公司年度报告披露使用 [1][2] 审计情况 - 中喜会计师事务所审计科达制造2024年度财务报表，于2025年3月26日出具标准无保留意见审计报告 [1] - 公司管理层编制2024年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表，事务所核对汇总表与审计财务报表相关内容，未发现重大不一致 [2] 资金占用情况 - 现控股股东、实际控制人及其附属企业、前控股股东、实际控制人及其附属企业、其他关联方及其附属企业非经营性资金占用小计均为“/ /” [4] 关联资金往来情况 - 控股股东、实际控制人及其附属企业中，安徽科达投资有限公司期初往来资金余额39,550.00万元，年度往来累计发生额2,450.24万元，期末往来资金余额42,000.00万元；沈阳科达洁能燃气有限公司期初余额24,228.00万元，年度发生额305.00万元，期末余额24,533.00万元等多家公司有具体往来数据 [4][5] - 上市公司的子公司及其附属企业、关联自然人、其他关联方及其附属企业也有相应往来数据，总计期初往来资金余额139,675.96万元，年度往来累计发生额113,955.35万元，年度偿还累计发生额2,586.46万元，期末往来资金余额149,107.83万元 [6]

文章核心观点 公司对2024年12月31日的内部控制有效性进行评价，认为在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制，未发现非财务报告内部控制重大缺陷，存在非财务报告内部控制一般缺陷已整改，上一年度自评一般缺陷已全部整改完成 [1][2][7] 重要声明 - 建立健全和有效实施内部控制、评价有效性并披露报告是董事会责任，监事会监督，经理层负责日常运行，相关人员对报告内容真实性等负责 [1] 内部控制评价结论 - 财务报告内部控制无重大缺陷，公司在重大方面保持有效 [2] - 非财务报告内部控制未发现重大缺陷 [2] - 评价报告基准日至发出日无影响评价结论因素 [2] 内部控制评价工作情况 内部控制评价范围 - 按风险导向原则确定纳入评价范围，单位资产总额和营业收入占比均为100% [2][3] - 纳入评价的业务和事项包括公司治理、发展战略等多方面 [3][4] 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准 - 依据企业内部控制规范体系及《内控评价指引》开展评价工作 [4] - 董事会区分财务和非财务报告内部控制确定缺陷认定标准，较以前年度调整定量和定性标准 [4] - 财务报告内部控制缺陷评价定量标准按净资产潜在错报划分重大、重要、一般缺陷 [4][6] - 财务报告内部控制缺陷评价定性标准按舞弊、合规性等情况划分缺陷性质 [4] - 非财务报告内部控制缺陷评价定量标准按税前净利润、营业收入潜在错报划分缺陷 [4][5] - 非财务报告内部控制缺陷评价定性标准按事故伤亡、环境事件等情况划分缺陷性质 [4][7] 内部控制缺陷认定及整改情况 - 报告期内无财务报告内部控制重大和重要缺陷 [7] - 报告期内无非财务报告内部控制重大和重要缺陷 [7] - 存在非财务报告内部控制一般缺陷，已及时整改，基准日无实质性影响 [7] 其他内部控制相关重大事项说明 - 上一年度内部控制自评一般缺陷已全部整改完成 [7]

文章核心观点 公司拟继续聘请中喜会计师事务所为2025年度财务报表和内部控制的审计机构，聘期一年，审计费用合计250万元，较上一期同比增加25万元，同比增加11.11%，该事项尚需提交公司股东大会审议通过 [1][4][5] 拟聘任会计师事务所的基本情况 机构信息 - 中喜会计师事务所成立于2013年11月28日，组织形式为特殊普通合伙企业，注册地址在北京市东城区崇文门外大街11号11层1101室，首席合伙人为张增刚 [1] - 截止2024年末，合伙人数量为102人，注册会计师为442人，其中签署过证券服务业务审计报告的注册会计师为330人 [1] - 2024年度收入总额为41,845.83万元，其中审计业务收入承办40家上市公司审计业务、167家挂牌公司审计业务，上市公司审计客户前五大主要行业为计算机、通信和其他电子设备制造业、专用设备制造业、互联网和相关服务、房地产、汽车制造业，上市公司审计收费总额为6,027.04万元（未审数），公司同行业上市公司审计客户共4家 [2] - 近三年，中喜会计师事务所不存在因在执业行为相关民事诉讼中承担民事责任的情况，受到行政处罚1次、监督管理措施5次和纪律处分1次；2名从业人员受到行政处罚1次，21名从业人员受到监督管理措施11次，2名从业人员受到纪律处分1次，未受到刑事处罚和自律监管措施 [2] 项目信息 - 项目合伙人及签字注册会计师吕小云，1998年成为注册会计师，2000年起在中喜执业，2023年开始为公司提供审计服务，近三年签署多家上市公司审计报告 [2] - 签字注册会计师苏胜男，2012年起从事审计服务，2016年成为注册会计师，2023年起在中喜执业并为公司提供审计服务 [3] - 项目质量控制复核人田野，2004年起在中喜执业，2006年成为注册会计师，2013年开始从事质控复核工作，2022年开始为公司提供审计服务，近三年复核多家上市公司和挂牌公司审计报告 [3][4] - 项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人近三年未因执业行为受到刑事处罚、行政处罚、监督管理措施、自律监管措施和纪律处分，不存在违反独立性要求的情形 [4] - 2025年度审计收费定价根据公司业务规模、所处行业、会计处理复杂程度、审计人员配备和工作量以及事务所收费标准确定，拟确定年度财务报表审计报酬为180万元、内部控制审计报酬为70万元，合计250万元，较上一期同比增加25万元，同比增加11.11% [4] 拟续聘会计师事务所履行的程序 董事会审计委员会审议意见 - 董事会审计委员会审议通过续聘议案，核查认为中喜具有从业资质，具备审计经验和能力，审计人员配置合理、执业能力胜任，能满足公司对审计机构要求，2024年度审计服务勤勉尽责，同意聘请其为2025年度审计机构，聘期一年，财务报表审计报酬180万元，内部控制审计报酬70万元，并提交公司董事会审议 [4] 董事会的审议和表决情况 - 2025年3月26日公司第九届董事会第六次会议以11票同意，0票反对，0票弃权审议通过续聘议案，同意继续聘请中喜为2025年度审计机构，聘期一年，财务报表审计报酬180万元，内部控制审计报酬70万元 [5] 生效日期 - 本次聘任会计师事务所事项尚需提交公司股东大会审议，并自审议通过之日起生效 [5]

文章核心观点 公司董事会审议通过为子公司提供担保的议案，旨在支持子公司业务发展及授信续期需求，担保事项尚需股东大会审议，公司认为担保合理且风险可控 [2][8] 担保情况概述 公司为子公司向银行申请授信提供担保 - 公司为安徽科达新能源装备等子公司向银行申请授信提供担保，综合授信额度合计不超 44,000 万元，担保期限自合同签订日起至主合同项下最后一笔到期债权债务履行期限届满后不超规定年限，以银行审批金额为准 [2][3] 对控股子公司的担保预计基本情况 - 公司及其子公司对子公司（含未来新设立子公司）提供合计不超 270,000 万元的担保预计额度，有效期自 2024 年年度股东大会审议通过之日起 12 个月 [2][3] - 在新增预计担保总额度内，控股子公司内部可调剂担保额度，但资产负债率 70%以上的子公司仅能从股东大会审议时同情况子公司处获额度，实际担保金额及方式以合同为准 [3] 被担保人基本情况 - 被担保方为安徽科达新能源装备等 14 家控股子公司，涵盖锂电材料装备、能源技术服务等业务，信用状态良好，非失信被执行人，无影响偿债能力重大或有事项 [1][4][6] 担保协议主要内容 - 公司未签相关担保协议，具体担保金额、期限、类型及签约时间以实际合同为准 [6] 担保的必要性和合理性 - 担保为满足子公司业务发展及生产运营需求，符合公司整体利益和战略 [6] - 部分子公司因业务扩张、项目筹建等致资产负债率高，本次授信担保支持业务发展、优化债务结构、降低融资成本 [6][7] - 部分子公司相关方提供股权质押等反担保，其他子公司经营稳定、风险可控，担保不影响公司持续经营及股东利益 [7][8] 董事会意见 - 董事会认为担保基于子公司资金需求，有助于持续经营，被担保方经营稳定、信誉好，担保符合公司发展需要，风险可控，反担保保障公司利益，不影响公司持续经营及股东利益，同意担保事项并提交股东大会审议 [8] 对外担保累计金额及逾期担保累计金额 - 截至公告披露日，公司及控股子公司对外担保总额 112.07 亿元，对控股子公司担保总额 99.21 亿元，分别占 2024 年度经审计净资产的 97.63%、86.43% [9][10] - 截至 2025 年 2 月 28 日，公司及控股子公司对外担保余额 38.06 亿元，对控股子公司担保余额 35.06 亿元，分别占 2024 年度经审计净资产的 33.38%、30.54%，无逾期担保，未对第一大股东及其关联方担保 [10]

文章核心观点 公司制定2025年员工持股计划草案，旨在增强员工与股东利益一致性，吸引和保留人才，促进公司长期稳定发展。该计划对持有人、股票来源、规模、资金、价格、存续期、锁定期、考核标准等方面作出规定，并明确管理模式、权益分配、变更终止等事项，需经股东大会批准后实施 [2][6][11]。 各部分总结 总则 - 依据相关法律法规和公司章程制定员工持股计划草案，员工自愿参与 [5][6] - 目的是增强员工与股东利益一致性，吸引和保留人才，促进公司发展 [6] - 遵循合法合规、员工自愿、盈亏自负原则，禁止内幕交易等欺诈行为 [6] 员工持股计划的持有人 - 持有人为公司和子公司董事（不含独立董事）、监事等人员，最终人数依实际缴款确定，管理委员会可调整名单和分配比例 [7] - 初始参与人数不超350人（不含预留份额），最终不超500人，资金上限2.484亿元，份数上限2.484亿份 [7] - 拟设预留标的股票不超1199.9862万股，占比20%，分配方案由管理委员会确定，未分配份额按规定处置 [7][8] 员工持股计划的股票来源、规模、资金来源和认购价格 - 股票源于公司回购专用账户的A股普通股，2023年和2024年分别累计回购一定数量股份 [9][10] - 标的股票规模5999.9862股，占总股本约3.13%，获股东大会批准后通过非交易过户等方式获得 [10] - 资金源于员工合法薪酬、自筹等，拟筹集资金上限2.484亿元，公司不提供财务资助 [11] - 认购价格4.14元/股，若公司有相关事宜，价格相应调整 [11] 存续期、锁定期及考核标准 - 存续期48个月，自首次授予标的股票过户起算，期满未展期则终止 [11] - 若2025年9月30日前确定分配方案，分3期解锁，锁定期分别为12、24、36个月；之后确定则分2期，锁定期为12、24个月 [4][11][12] - 业绩考核含公司和个人层面，以2024年营收和净利润为基数，考核2025 - 2027年累计增长率，达标条件及解锁系数有明确规定 [13] - 若前期业绩未达标，后期累计达标可一起解锁，不达标权益由管理委员会处理 [15] - 个人考核分四个等级，解锁比例不同，未解锁份额按规定处理 [16] 员工持股计划的管理模式 - 内部最高管理权力机构为持有人会议，另设管理委员会负责日常管理，可委托资产管理机构管理 [16] - 持有人会议可对多项事项进行表决，部分事项需2/3以上份额同意，其他需超50%份额同意 [17][18] - 管理委员会由3 - 5名委员组成，任期为存续期，委员需履行忠实义务，违反需担责 [19] - 管理委员会负责多项职责，主任有特定职权，不履职时由其他委员推举履行 [20][21] - 股东大会授权董事会办理员工持股计划相关事宜，有效期至计划实施完毕 [21][22] 员工持股计划的资产构成及权益分配 - 资产独立于公司资产，因管理等取得的财产和收益归入计划资产 [22] - 持有人份额未经同意不得处置，新取得股份一并锁定，解锁期相同 [22] - 权益分配可出售股票按比例分配或过户至个人账户，扣除费用后分配 [23] - 持有人情况变化时，份额处置办法不同，被取消等份额有后续安排 [23][24][27] 员工持股计划的变更和终止 - 存续期内计划变更需经持有人会议2/3以上表决权通过，并由董事会审议 [27] - 满足一定条件可提前终止或延长存续期，终止后30个工作日内清算分配 [27][28] 公司融资时员工持股计划的参与方式 - 公司融资时，管理委员会商议参与方案并提交持有人会议审议 [28] 员工持股计划的会计处理 - 按规定进行会计处理，初步测算公司应确认股份支付费用总额，费用摊销影响净利润，但计划或激发员工积极性 [29] 员工持股计划履行的程序 - 实施前征求员工意见，监事会发表意见，经董事会审议通过后公告相关内容 [30] - 聘请律师出具法律意见书，召开股东大会审议，通过后实施，召开持有人会议选举管理委员会委员 [30] - 过户标的股票后及时披露信息，履行其他规定程序 [31] 其他事项 - 计划通过不构成公司对员工聘用期限的承诺，劳动聘用关系按合同执行 [31] - 财务、会计、税收按规定执行，个人所得税由员工承担 [31] - 计划经股东大会审议通过后生效，由董事会解释，与最新法规冲突以法规为准 [31]

文章核心观点 公司发布2024年度募集资金存放与实际使用情况专项报告，介绍募集资金基本情况、管理情况、实际使用情况等，募投项目基本完成，节余资金补充流动资金并注销专户，资金使用和披露合规 [1][2][3] 募集资金基本情况 - 经中国证监会核准，公司发行GDR所对应新增A股基础股票不超10,000万股，GDR发行数量不超2,000万份 [1] - 2022年7月28日GDR在瑞士证券交易所上市，发行数量1,731.60万份，募集资金总额17,316.00万美元 [1] - 2022年7月29日募集资金汇入账户，扣除承销费用后实际到账17,067.69万美元，扣除发行费用后净额折合人民币114,021.03万元 [1] 募集资金管理情况 GDR资金存储情况 - 2022年7月29日，17,067.69万美元GDR募集资金汇入公司募集资金账户 [1] GDR资金使用及结余情况 - 募集资金用途为约35%用于新建机械设备生产线等，约10%用于技术研发和质量控制，约30%用于建设和提升海外基地，约25%用于补充营运资金及其他一般公司用途 [1] - 截至2024年12月31日，累计使用募集资金116,593.89万元，占净额102.26%，本报告期使用9,092.13万元，资金已使用完毕 [2] - 报告期内募投项目基本完成，节余资金2,516.77万元，占净额2.21%，用于补充流动资金并注销专户 [3] 本年度募集资金的实际使用情况 募集资金的实际使用情况 - 2024年12月31日募集资金使用情况详见附表《境外公开发行GDR项目募集资金使用情况对照表》 [4] 募投项目先期投入及置换情况 - 本报告期内无置换募投项目先期投入情况 [4] 用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 - 本报告期内不存在使用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 [4] 对闲置募集资金进行现金管理，投资相关产品情况 - 本报告期内不存在对闲置募集资金进行现金管理、投资相关产品情况 [4] 节余募集资金使用情况 - 报告期内公司同意募投项目结项，将节余资金2,516.77万元补充流动资金并注销专户 [3][4][5] 募集资金使用的其他情况 - 本报告期内不存在募集资金使用的其他情况 [4] 变更募投项目的资金使用情况 - 本报告期内未发生变更募集资金投资项目的情况 [4] 募集资金使用及披露中存在的问题 - 报告期内公司按规定使用资金并披露信息，不存在违规情形 [4] 会计师事务所对公司2024年度募集资金存放与使用情况出具鉴证报告的结论性意见 - 中喜会计师事务所认为公司董事会编制的报告符合相关规定，如实反映2024年度资金使用情况 [4]

文章核心观点 公司认为中喜会计师事务所具备承担公司财务报表审计和内部控制审计的经验和能力，各方面能满足公司要求，出具的审计报表符合公司实际情况 [5] 资质条件 - 中喜会计师事务所成立于2013年11月28日，组织形式为特殊普通合伙企业，注册地址在北京市东城区崇文门外大街11号11层1101室，首席合伙人为张增刚 [1] - 截止2024年末，合伙人数量为102人，注册会计师为442人，其中签署过证券服务业务审计报告的注册会计师为330人 [1] - 2024年度收入总额为41,845.83万元，承办40家上市公司审计业务、167家挂牌公司审计业务，上市公司审计客户前五大主要行业为计算机等行业，上市公司审计收费总额为6,027.04万元（未审数），公司同行业上市公司审计客户共4家 [2] 执业记录 - 项目合伙人及签字注册会计师吕小云1998年成为注册会计师，2000年起在中喜执业，2023年开始为公司提供审计服务，近三年签署多家上市公司审计报告 [2] - 签字注册会计师苏胜男2012年从事审计服务，2016年成为注册会计师，2023年起在中喜执业并为公司提供审计服务 [2] - 项目质量控制复核人田野2004年起在中喜执业，2006年成为注册会计师，2013年开始从事质控复核工作，2022年开始为公司提供审计服务，近三年复核多家公司审计报告 [3] - 上述人员近三年未因执业行为受处罚，不存在违反独立性要求的情形 [3] 审计质量控制 - 中喜会计师事务所《质量管理制度》包含15个方面，从全环节、全方位监控和管理审计业务质量 [3] 工作方案 - 2024年度审计中，中喜与公司董事会审计委员会充分协商，制订总体审计策略和具体审计计划，审计时间充分，人员配置合理 [4] - 审计小组实施多种程序，采取多种方式获取公司内部控制和各类交易等审计证据 [4] 人力及其他资源配备 - 中喜配备18人审计工作小组和1名质量控制复核人，均具备专业知识、技能、经验和职业素养，能胜任审计工作 [4] 信息安全保密 - 中喜在审计中严格按规定开展检查，除签保密协议外，采取多种措施确保审计人员保密 [4] 风险评估承担能力 - 中喜具备良好投资者保护能力，2024年购买职业保险累计赔偿限额为10,000万元，近三年无相关民事诉讼担责情况 [5]